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我是个体户，一家核定征收年收入70多万，一家查账征收60多万，到时汇算清缴要补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

你好核定的没超过就不需要补税！查账的看利润这里

阅读 29

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项目的投资款可以备注项目吗
王一老师 | 提问时间：04/16 07:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注项目。备注项目能明确款项的用途和性质，便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，避免后续财务核算时出现混淆，保证财务数据的准确性和可追溯性。比如备注“[项目名称]投资款”。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

阅读 15

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 50

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

阅读 26

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

阅读 40

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

阅读 15

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 49

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

阅读 33

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 10

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 41

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加权平均资本率的计算结果对企业的投资决策有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/20 18:11

#会计实务#

加权平均资本率（Weighted Average Cost of Capital，WACC）是企业融资成本的一种衡量指标。它通过将不同来源资金的成本按比例加权平均得出，反映了企业的整体融资成本。 WACC的计算结果对企业的投资决策有以下影响： 1. 投资回报率评估：WACC可以作为一个参考指标，用于评估企业投资项目的回报率。如果投资项目的预期回报率高于WACC，那么该项目可能是一个值得投资的机会。相反，如果投资项目的预期回报率低于WACC，那么该项目可能不具备足够的吸引力。 2. 资本预算决策：WACC可以用于评估不同的资本预算决策。在资本预算决策中，企业需要选择投资项目，并确定适当的融资方式。通过比较不同项目的预期回报率与WACC，企业可以选择那些能够为股东创造更大价值的项目。 3. 融资决策：WACC的计算结果也可以影响企业的融资决策。如果WACC较低，说明企业的融资成本较低，可能会倾向于选择借债融资。相反，如果WACC较高，企业可能会更倾向于使用股权融资。 4. 企业估值：WACC在企业估值中起着重要的作用。通过将企业未来现金流折现到现值，使用WACC作为折现率，可以计算出企业的价值。因此，WACC的计算结果直接影响到企业的估值。综上所述，WACC的计算结果对企业的投资决策具有重要影响。它可以帮助企业评估投资项目的回报率、指导资本预算决策、影响融资决策以及确定企业的估值。

阅读 3280

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在计算定期存款时，需要考虑哪些因素？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 18:07

#会计实务#

在计算定期存款时，需要考虑以下几个因素： 1. 存款金额：确定要存入的金额是计算定期存款的首要因素。 2. 存款期限：确定存款的期限，通常以年、月、日为单位，不同的存款期限将会影响到存款的利率和计算方式。 3. 存款利率：确定存款的利率，根据存款期限和存款金额的不同，利率也会有所差异。 4. 计息方式：确定计息的方式，一般有按年计息、按季度计息、按月计息等方式。 5. 利息税：确定是否需要缴纳利息税，根据当地税法规定，有些国家或地区对利息收入需要缴纳一定比例的税款。综上所述，计算定期存款时需要考虑存款金额、存款期限、存款利率、计息方式和利息税等因素。

阅读 898

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在实时年利率计算器中，如何考虑复利对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：12/20 17:59

#会计实务#

在实时年利率计算器中，复利对利息计算有着重要的影响。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，并在下一个计息周期中按照新的本金计算利息。因此，复利可以使本金在一段时间内快速增长。要考虑复利对利息计算的影响，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计息周期：首先，确定计息周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 计算每个计息周期的利息：根据实时年利率计算器提供的年利率，将年利率除以计息周期的数量，得到每个计息周期的利率。 3. 计算每个计息周期的复利：将本金与每个计息周期的利率相乘，得到每个计息周期的复利。然后，将复利加入本金，得到新的本金。 4. 重复计算：根据设定的计息周期，重复进行步骤3，直到达到所需的计息周期数。 5. 计算总利息：将每个计息周期的复利相加，得到总利息。通过以上步骤，可以考虑复利对利息计算的影响，并得出实时年利率计算器中的利息计算结果。

阅读 1643

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什么因素会影响车贷款分期利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/20 17:52

#会计实务#

影响车贷款分期利息计算的因素有以下几个： 1. 贷款金额：贷款金额越高，利息支出也会相应增加。 2. 贷款期限：贷款期限越长，利息支出也会相应增加。 3. 利率：贷款利率是决定利息支出的关键因素。不同的贷款机构和贷款产品的利率可能不同，利率越高，利息支出也会相应增加。 4. 还款方式：不同的还款方式会影响利息的计算。比如，等额本息还款方式每期还款金额相同，但利息在还款期限内逐渐减少；而等额本金还款方式每期还款金额逐渐减少，但利息金额保持不变。 5. 提前还款：如果贷款人提前还款，可能会产生提前还款费用或者利息减免。提前还款可以减少贷款期限，从而减少利息支出。 6. 借款人信用状况：借款人的信用状况也会影响贷款利率的确定。信用评级较高的借款人可能能够获得更低的贷款利率，从而减少利息支出。这些因素会综合影响车贷款分期利息的计算，借款人在选择贷款产品和还款方式时需要考虑这些因素，并根据自身情况做出合理的选择。

阅读 1250

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2023年小规模纳税人的增值税免税业务会对财务报表产生什么样的影响？
秦老师 | 提问时间：12/20 17:51

#会计实务#

2023年小规模纳税人的增值税免税业务会对财务报表产生以下影响： 1. 营业收入：免税业务的收入不需要计入营业收入，因此会减少公司的营业收入总额。 2. 增值税：免税业务不需要缴纳增值税，因此会减少公司的增值税支出。 3. 营业成本：免税业务的成本不需要计入营业成本，因此会减少公司的营业成本总额。 4. 净利润：由于免税业务的收入和成本对净利润没有影响，因此净利润不会受到影响。 5. 资产负债表：免税业务对资产负债表的影响较小，主要体现在应收账款、应交税费等科目的减少。需要注意的是，以上只是免税业务对财务报表的一般影响，具体影响还需要根据企业的具体情况进行分析和处理。同时，对于会计处理的具体方法和准则，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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定金支付对哪些会计科目产生影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:43

#会计实务#

定金支付对会计科目产生的影响主要包括以下几个方面： 1. 资产科目：定金支付会减少现金或银行存款等资产科目的余额。 2. 负债科目：定金支付可能会增加预收款项等负债科目的余额。 3. 收入科目：如果定金支付是客户预付的货款或服务费用，那么定金支付将会增加收入科目的余额。 4. 成本科目：如果定金支付是预付的原材料费用或其他成本费用，那么定金支付将会增加成本科目的余额。需要注意的是，具体的会计科目影响会根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计制度和相关准则，结合具体的业务操作情况进行会计科目的确认和处理。

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银行通常会根据借款人的信用状况、还款能力和抵押物价值等因素来确定具体的按揭利率。
秦老师 | 提问时间：12/20 17:37

#会计实务#

是的，银行在确定按揭利率时通常会考虑借款人的信用状况、还款能力和抵押物价值等因素。以下是一些常见的因素： 1. 信用状况：银行会评估借款人的信用历史，包括还款记录、债务水平和信用评分等。信用状况较好的借款人通常能够获得较低的利率。 2. 还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括收入稳定性、债务负担和其他固定支出等。还款能力较强的借款人通常能够获得较低的利率。 3. 抵押物价值：如果借款人提供了抵押物，银行会评估抵押物的价值和可流通性。抵押物价值较高的借款人通常能够获得较低的利率。 4. 市场利率：银行通常会参考市场利率来确定按揭利率。市场利率的变化可能会影响银行的借贷成本，从而影响按揭利率。需要注意的是，不同银行和不同类型的贷款产品可能会有不同的利率确定方式。借款人在选择贷款时应该仔细了解各种因素，并与多家银行进行比较，以获得最有利的按揭利率。

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年利息1分五的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 17:35

#会计实务#

年利息1分五的计算公式是：年利息=本金 x 年利率 x 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，年利率是指年利息与本金的比率，时间是指投资或贷款的时间长度（一般以年为单位）。假设本金为P，年利率为R，时间为T，则年利息的计算公式为：年利息 = P x R x T 根据题目中的数据，年利息为1分五，即0.015元。如果要计算本金，需要知道年利率和时间的具体数值。

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应收账款不能是负数，因为应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权，代表了企业的债务人应该向企业支付的金额。负数的应收账款意味着企业欠债给客户，这在会计上是不符合常规的。
周老师 | 提问时间：12/20 17:28

#会计实务#

非常正确！应收账款是企业向客户提供商品或服务后尚未收到款项的债权，代表了企业的债务人应该向企业支付的金额。因此，应收账款应该是一个正数，表示企业有权收取的金额。如果应收账款出现负数，意味着企业欠债给客户，这在会计上是不符合常规的。应收账款负数的情况可能是由于客户退货或减少应付款项等原因导致的，这时应将其作为应付账款进行处理，而不是作为负数的应收账款。

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