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您好,请问汇算清缴时候,纳税调整实务上具体的是怎么做的,有调整分录吗?看账上也没有,所以纳税调整是怎么查询调整的哪些呢?
家权老师
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提问时间:03/16 15:02
#税务#
纳税调整不需要做账的,账没错,只是申报调整
阅读 49
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老师工商年报中那个纳税总额是指年度实际缴纳税额吗就是取借方科目借方金额是吗
家权老师
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提问时间:03/16 14:55
#税务#
填报口径:纳税总额应填写归属于报告年度(如2025年度)的税款,即使该税款是在次年(如2026年)才缴纳,也应计入所属年度的年报中。例如,2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳,仍应填入2024年度的工商年报。 包含税种:包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等,个人所得税
阅读 41
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老师,如果截图中的设备符合目录条件,可以按投资额的10%抵免企业所得税吗?如果可以抵免,需要备查的资料有哪些?
朴老师
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提问时间:03/16 14:51
#税务#
一、能否抵免 可以抵免 前提:设备符合专用设备优惠目录,且合同约定支付总额达 47 万 / 台后产权转移至甲方,满足融资租赁下专用设备抵免的所有权转移要求,可按设备投资额的 10% 抵免当年企业所得税应纳税额,不足抵免可结转以后 5 年。 二、备查资料 购买 / 融资租赁合同、发票、付款凭证 设备符合目录的技术参数说明 设备实际投入使用的证明材料 设备权属及使用情况说明(确保 5 年内不转让 / 出租)
阅读 83
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老师我们要申请一个水稻种植合作社,请问合作社经营范围只能加那几种范围,我加了很多范围审批局给退回来了说只能加固定的
小菲老师
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提问时间:03/16 14:48
#税务#
同学,你好 是的,不能加很多的
阅读 60
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1688平台电商从25您7月开始有开票业务,至26年3月累计申报410万,是到26年6月不超500万就不转为一般纳税人,还是按25年整年计算
家权老师
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提问时间:03/16 14:47
#税务#
是连续的12个月,不是按自然年度
阅读 891
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老师你好,我想问一下, 我们和一家企业签订商业合同,派我司的员工去对方场地进行劳务服务(焊接,管道折弯等人工服务),我们只派人去,工具和场地都是对方的,(员工是与我司签订劳动合同的),我们根据服务的时间进行按小时收费,给对方开具发票。在这种情况下 我们给对方公司开发票应该是属于人力外包服务么,税率6%?还是加工修理修配服务 税率13%? ,这个不属于劳务派遣这类是不是?麻烦老师详细解释一下 谢谢
家权老师
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提问时间:03/16 14:41
#税务#
这个是属于劳务外包,不是劳务派遣
阅读 112
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顾客不开发票,必须亲在到现场开票吗?可以加好友线上开电子发票吗?如果让本人必须到店开发票合理吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 14:41
#税务#
您好,可以的,不用到现场开票,现在都是全电发票,对方发你就行
阅读 38
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老师,公司是贸易公司,收保险公司赔偿款需要开发票,不知道开什么合适
小菲老师
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提问时间:03/16 14:33
#税务#
同学,你好 收保险公司赔偿款不需要开票的
阅读 75
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请问开建筑公司的质保金,大类是选什么?
家权老师
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提问时间:03/16 14:31
#税务#
那个还是开建筑服务的
阅读 33
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老师,可以1-12月的工资按月申报,年底一起发吗
家权老师
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提问时间:03/16 14:23
#税务#
不建议那样做的,一般是按发放的次月申报
阅读 65
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请问建筑服务的质保金,大类一般是选什么?
小菲老师
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提问时间:03/16 14:22
#税务#
同学,你好 你是问发票大类吗?
阅读 43
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@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,问下,同一控制的初始计量是用的权益法,非同控用的成本法,他们的后续计量,是不是都用同一种方法,是什么法来着?
董孝彬老师
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提问时间:03/16 14:19
#税务#
朋友您好,感谢您的信任! 后续都是用的成本法 比如被投资方宣告发放现金股利 借:应收股利 贷:投资收益
阅读 57
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请问老师汇算清缴的时候,我是亏损的,税收优惠怎么填?还是收入(营业收入加营业外收入)乘20 %吗?
家权老师
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提问时间:03/16 14:17
#税务#
那个不需要填税收优惠的
阅读 31
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老师,务会计制度备案是一定要做的吗
家权老师
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提问时间:03/16 14:14
#税务#
是的,那个必须要做的
阅读 25
收藏 0
现在新公司建账套,会计准则一般选用那个?
家权老师
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提问时间:03/16 14:11
#税务#
直接选择小企业会计准则
阅读 26
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老师你好,我公司是建筑服务类的,现在场地租给别人了,需要开票给对方,但是经营范围不含租赁,这个开票名称填什么?税率是几个点
刘艳红老师
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提问时间:03/16 14:02
#税务#
您好,开经营租赁*场地费,这个是9%
阅读 62
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电子税务局,做手册核销时,出口美元价一样,但是人民币金额不一致,要填调整表吗
暖暖老师
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提问时间:03/16 13:57
#税务#
你好,在电子税务局做手册核销时,若出口美元价一样但人民币金额不一致,通常需要填写调整表。
阅读 64
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老师在快手平台上销售的商品,买家没有要发票这是我们发票怎样开,是小规模公司
小菲老师
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提问时间:03/16 13:44
#税务#
同学,你好 开具销售商品的发票
阅读 26
收藏 0
你好,假设税前为M,计算公式=M-(M-5000)*3%-0=8000,M=8093 但8093-5000=3093又是超过了3000要按10%的税率吗,这个有点矛盾不是吗
郭老师
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提问时间:03/16 13:39
#税务#
工资个税的吗 看年累计 累计扣除费用和收入都是累计的,然后他是3.6万以内的,税率是3%
阅读 243
收藏 1
免于申报个税汇算清缴的是什么情形?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 13:35
#税务#
您好,收入不超过12W,交税不超过400元是免申报的
阅读 40
收藏 0
投资合伙企业(有限合伙)的工资是不能计提成成本的吗?必须25年工资里申报了才算25年成本里
刘艳红老师
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提问时间:03/16 13:22
#税务#
您好,他们的工资就算申报了也不能入成本的
阅读 69
收藏 0
个人社保470.29,社保公司全部承担,我申报个税本期收入填8470.29,还是8000,专项扣除填470.29吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 13:02
#税务#
您好,推荐申报路径为:收入填8,470.29元,专项扣除填470.29元
阅读 34
收藏 0
老师公司前两个月试用期不交社保还申报工资吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 12:51
#税务#
您好,要的,这个要正常申报的
阅读 66
收藏 0
你好,开始开的8936给对方,后面单价降了,做了冲差1028,我们开了1028的发票给对方,现在就还剩7908的发票要退给我们
刘艳红老师
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提问时间:03/16 12:34
#税务#
您好,这个你先全部红冲,再开1028就可以
阅读 63
收藏 0
老师您好 小规模纳税人给我们提供装修陈列设计 合同签订是包工包料,对方给我们开具3%的增值税专用发票合规吗
刘艳红老师
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提问时间:03/16 12:17
#税务#
您好,对方是小规模,开3%或1%是正常的
阅读 31
收藏 0
老师,这个公司的账务处理复杂吗?是涉及到研发这块吗?
郭老师
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提问时间:03/16 12:14
#税务#
这些系统软件他们自己研发的话账务处理复杂 涉及到研发这块
阅读 58
收藏 0
有一批货是供应商直接寄到办公室的,但是办公室还要寄到仓库去,这办公室寄到仓库去的物流费需要计入产品成本中?
刘艳红老师
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提问时间:03/16 12:13
#税务#
您好,是的,这个计入产品的成本中
阅读 48
收藏 0
老师,我们公司简单压覆盖物,这个覆盖物是人员从核桃树林里捡回来的,我们的这个材料成本该如何入呢,还是把材料并到人工里面入成人工成本
家权老师
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提问时间:03/16 11:53
#税务#
那个材料你没有支付成本不需要做账,支付了成本才需要
阅读 38
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请教个问题。财政拨款给民办非盈利培训机构用于比如2025年社工培训比如收到2万。这个会计分录咋写?
家权老师
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提问时间:03/16 11:45
#税务#
那个计入其他收入-财政拨款收入
阅读 37
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这个发票可以用吗?规不规范,要不要退回去?
家权老师
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提问时间:03/16 11:43
#税务#
没写数量,不规范的,要退回
阅读 66
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