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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 28

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 13

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 43

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 27

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

阅读 1203

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老师，个体户办注销，现在税务已办理注销，工商也需要办注销吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:44

#实务#

是的，工商也需要办注销的

阅读 18

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 28

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 22

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请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行“工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分吗？还是说把“奖金、津贴”填写到第12行“其他”栏次？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:33

#实务#

工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分

阅读 15

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主营软件开发销售公司，一笔业务既销售软件又销售硬件，增值税率适用哪个
家权老师 | 提问时间：04/15 17:32

#实务#

增值税税率都是13%的哈

阅读 17

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水利建设基金的计税依据包括视同销售的不含税销售额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

是的，增值税申报的收入都包括

阅读 17

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你好老师，电缆销售行业半路接手，没有账，想要建账怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

需要盘点所有数据然后列出期初数

阅读 17

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公户转给个人，备注代理费，应该不开票，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

那个还是计入销售费用-佣金，需要申报给申报个税

阅读 47

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郭老师，民间非盈利组织超过500万开票是不是得转成一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 19

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开信用证是什么意思？常用于哪些场景？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:27

#实务#

开信用证（Letter of Credit，简称 L/C），通俗理解就是银行出面给你做“担保付款人”。它不是立刻给钱，而是银行出具一份有法律效力的“付款承诺书”，保证只要卖方按合同交货、交单，银行就无条件把钱付给卖方。一、核心逻辑：银行充当“信用中介” 它的本质是用银行的信用，替代买方的商业信用，解决买卖双方互不信任的问题。 * 买方（你）：向银行申请开证，承诺货到验单后付款。 • 银行：审核通过后，向卖方开出信用证（相当于银行的“欠条”）。 * 卖方：看到银行的信用证（而不是你公司的空头承诺），确信能收到钱，于是放心发货。关键点：银行只管单据是否相符（比如提单、发票），不负责去码头验货（除非是欺诈性单据）。二、常见应用场景信用证常用于金额较大、初次合作或跨国贸易的场景，特别是你的公司（宜宾企业）如果涉及原材料进口或设备采购： 1. 国际贸易（最典型） ◦ 场景：你从国外进口酿酒设备或原材料，对方担心你收到货不付钱，你担心付了钱对方不发货。 * 解决：你让宜宾的银行开信用证给国外卖家，他见证（银行信用）发货，你见单付款。 2. 大宗商品采购 ◦ 场景：向陌生的国内供应商采购大宗货物（如包装材料、基酒），交易额大，对方要求预付款或可靠担保。 * 解决：国内信用证（国内贸易也常用）可以约定“货到验收合格后付款”，既保障了卖方收款，又让你避免了预付全款的风险。 3. 长期供应链合作 ◦ 场景：作为供货商，你的下游大客户（如大型商超或酒企）要求你垫资生产，你担心资金链断裂。 * 解决：要求对方开出信用证。有了银行的付款承诺，你可以放心备货，甚至凭信用证向银行申请打包贷款（一种短期融资）来解决生产资金问题。

阅读 16

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老师我收到自己公司另一个银行的往来款怎么记账
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:25

#实务#

同学您好，您自己公司俩账户直接转钱的话，借银行存款-甲账户(比如工行) 贷银行存款-乙账户(比如建行)

阅读 37

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注销公司，报表固定资产有1万多，固定资产被法人拿回家了，前期公司欠法人前，这个账怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 17:24

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产拿给法人抵债借：其他应付款抵债金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 40

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/15 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款49600 祝您学习愉快！

阅读 79

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加权平均资本率的计算结果对企业的投资决策有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/20 18:11

#会计实务#

加权平均资本率（Weighted Average Cost of Capital，WACC）是企业融资成本的一种衡量指标。它通过将不同来源资金的成本按比例加权平均得出，反映了企业的整体融资成本。 WACC的计算结果对企业的投资决策有以下影响： 1. 投资回报率评估：WACC可以作为一个参考指标，用于评估企业投资项目的回报率。如果投资项目的预期回报率高于WACC，那么该项目可能是一个值得投资的机会。相反，如果投资项目的预期回报率低于WACC，那么该项目可能不具备足够的吸引力。 2. 资本预算决策：WACC可以用于评估不同的资本预算决策。在资本预算决策中，企业需要选择投资项目，并确定适当的融资方式。通过比较不同项目的预期回报率与WACC，企业可以选择那些能够为股东创造更大价值的项目。 3. 融资决策：WACC的计算结果也可以影响企业的融资决策。如果WACC较低，说明企业的融资成本较低，可能会倾向于选择借债融资。相反，如果WACC较高，企业可能会更倾向于使用股权融资。 4. 企业估值：WACC在企业估值中起着重要的作用。通过将企业未来现金流折现到现值，使用WACC作为折现率，可以计算出企业的价值。因此，WACC的计算结果直接影响到企业的估值。综上所述，WACC的计算结果对企业的投资决策具有重要影响。它可以帮助企业评估投资项目的回报率、指导资本预算决策、影响融资决策以及确定企业的估值。

阅读 3293

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在计算定期存款时，需要考虑哪些因素？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 18:07

#会计实务#

在计算定期存款时，需要考虑以下几个因素： 1. 存款金额：确定要存入的金额是计算定期存款的首要因素。 2. 存款期限：确定存款的期限，通常以年、月、日为单位，不同的存款期限将会影响到存款的利率和计算方式。 3. 存款利率：确定存款的利率，根据存款期限和存款金额的不同，利率也会有所差异。 4. 计息方式：确定计息的方式，一般有按年计息、按季度计息、按月计息等方式。 5. 利息税：确定是否需要缴纳利息税，根据当地税法规定，有些国家或地区对利息收入需要缴纳一定比例的税款。综上所述，计算定期存款时需要考虑存款金额、存款期限、存款利率、计息方式和利息税等因素。

阅读 900

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在实时年利率计算器中，如何考虑复利对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：12/20 17:59

#会计实务#

在实时年利率计算器中，复利对利息计算有着重要的影响。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，并在下一个计息周期中按照新的本金计算利息。因此，复利可以使本金在一段时间内快速增长。要考虑复利对利息计算的影响，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计息周期：首先，确定计息周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 计算每个计息周期的利息：根据实时年利率计算器提供的年利率，将年利率除以计息周期的数量，得到每个计息周期的利率。 3. 计算每个计息周期的复利：将本金与每个计息周期的利率相乘，得到每个计息周期的复利。然后，将复利加入本金，得到新的本金。 4. 重复计算：根据设定的计息周期，重复进行步骤3，直到达到所需的计息周期数。 5. 计算总利息：将每个计息周期的复利相加，得到总利息。通过以上步骤，可以考虑复利对利息计算的影响，并得出实时年利率计算器中的利息计算结果。

阅读 1645

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什么因素会影响车贷款分期利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/20 17:52

#会计实务#

影响车贷款分期利息计算的因素有以下几个： 1. 贷款金额：贷款金额越高，利息支出也会相应增加。 2. 贷款期限：贷款期限越长，利息支出也会相应增加。 3. 利率：贷款利率是决定利息支出的关键因素。不同的贷款机构和贷款产品的利率可能不同，利率越高，利息支出也会相应增加。 4. 还款方式：不同的还款方式会影响利息的计算。比如，等额本息还款方式每期还款金额相同，但利息在还款期限内逐渐减少；而等额本金还款方式每期还款金额逐渐减少，但利息金额保持不变。 5. 提前还款：如果贷款人提前还款，可能会产生提前还款费用或者利息减免。提前还款可以减少贷款期限，从而减少利息支出。 6. 借款人信用状况：借款人的信用状况也会影响贷款利率的确定。信用评级较高的借款人可能能够获得更低的贷款利率，从而减少利息支出。这些因素会综合影响车贷款分期利息的计算，借款人在选择贷款产品和还款方式时需要考虑这些因素，并根据自身情况做出合理的选择。

阅读 1252

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2023年小规模纳税人的增值税免税业务会对财务报表产生什么样的影响？
秦老师 | 提问时间：12/20 17:51

#会计实务#

2023年小规模纳税人的增值税免税业务会对财务报表产生以下影响： 1. 营业收入：免税业务的收入不需要计入营业收入，因此会减少公司的营业收入总额。 2. 增值税：免税业务不需要缴纳增值税，因此会减少公司的增值税支出。 3. 营业成本：免税业务的成本不需要计入营业成本，因此会减少公司的营业成本总额。 4. 净利润：由于免税业务的收入和成本对净利润没有影响，因此净利润不会受到影响。 5. 资产负债表：免税业务对资产负债表的影响较小，主要体现在应收账款、应交税费等科目的减少。需要注意的是，以上只是免税业务对财务报表的一般影响，具体影响还需要根据企业的具体情况进行分析和处理。同时，对于会计处理的具体方法和准则，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1114

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定金支付对哪些会计科目产生影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:43

#会计实务#

定金支付对会计科目产生的影响主要包括以下几个方面： 1. 资产科目：定金支付会减少现金或银行存款等资产科目的余额。 2. 负债科目：定金支付可能会增加预收款项等负债科目的余额。 3. 收入科目：如果定金支付是客户预付的货款或服务费用，那么定金支付将会增加收入科目的余额。 4. 成本科目：如果定金支付是预付的原材料费用或其他成本费用，那么定金支付将会增加成本科目的余额。需要注意的是，具体的会计科目影响会根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计制度和相关准则，结合具体的业务操作情况进行会计科目的确认和处理。

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银行通常会根据借款人的信用状况、还款能力和抵押物价值等因素来确定具体的按揭利率。
秦老师 | 提问时间：12/20 17:37

#会计实务#

是的，银行在确定按揭利率时通常会考虑借款人的信用状况、还款能力和抵押物价值等因素。以下是一些常见的因素： 1. 信用状况：银行会评估借款人的信用历史，包括还款记录、债务水平和信用评分等。信用状况较好的借款人通常能够获得较低的利率。 2. 还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括收入稳定性、债务负担和其他固定支出等。还款能力较强的借款人通常能够获得较低的利率。 3. 抵押物价值：如果借款人提供了抵押物，银行会评估抵押物的价值和可流通性。抵押物价值较高的借款人通常能够获得较低的利率。 4. 市场利率：银行通常会参考市场利率来确定按揭利率。市场利率的变化可能会影响银行的借贷成本，从而影响按揭利率。需要注意的是，不同银行和不同类型的贷款产品可能会有不同的利率确定方式。借款人在选择贷款时应该仔细了解各种因素，并与多家银行进行比较，以获得最有利的按揭利率。

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年利息1分五的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 17:35

#会计实务#

年利息1分五的计算公式是：年利息=本金 x 年利率 x 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，年利率是指年利息与本金的比率，时间是指投资或贷款的时间长度（一般以年为单位）。假设本金为P，年利率为R，时间为T，则年利息的计算公式为：年利息 = P x R x T 根据题目中的数据，年利息为1分五，即0.015元。如果要计算本金，需要知道年利率和时间的具体数值。

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应收账款不能是负数，因为应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权，代表了企业的债务人应该向企业支付的金额。负数的应收账款意味着企业欠债给客户，这在会计上是不符合常规的。
周老师 | 提问时间：12/20 17:28

#会计实务#

非常正确！应收账款是企业向客户提供商品或服务后尚未收到款项的债权，代表了企业的债务人应该向企业支付的金额。因此，应收账款应该是一个正数，表示企业有权收取的金额。如果应收账款出现负数，意味着企业欠债给客户，这在会计上是不符合常规的。应收账款负数的情况可能是由于客户退货或减少应付款项等原因导致的，这时应将其作为应付账款进行处理，而不是作为负数的应收账款。

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