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老师!假如一个建筑公司,是一般纳税人,那是选择一般计税,还是简易计税,这怎么选,是由什么决定的
金金老师
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提问时间:02/06 22:44
#建筑#
您好,是这样的,老项目选择简易,现在的项目都是一般计税的了
阅读 1112
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老师个体户可以去税务局代开专票吗?
一鸣老师
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提问时间:12/13 11:28
#建筑#
不可以了,现在可以自开专票
阅读 1112
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老师好!请问一下公司有会计,但不做账只报税这也可以吗
乐乐老师0512
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提问时间:02/02 19:20
#建筑#
同学你好:企业只报税不记账是行不通的,二者应是相辅相成,缺任何⼀个都可能给企业带来税务风险。
阅读 1111
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老师,咨询一下,项目的消纳费要怎么开票比较好了!可以跟土方公司签合同,合同中明确要他们开消纳费吗?
李老师(1)
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提问时间:07/28 11:44
#建筑#
您好,您具体业务就是消纳费吗?你合同中可以明确是消纳费,你合同怎么明确的,我们就怎么出具发票就可以。
阅读 1111
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营业税金及附加能算土地增值税允许扣除项目吗?
金金老师
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提问时间:09/12 11:49
#建筑#
您好,三项税金及附加是可以的
阅读 1111
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其实一般除了个人自住房屋,非经营自用;那个军队、机关等特殊群体的自用的还有那些寺庙啥的,一般都要交城镇土地使用税的吧?
金金老师
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提问时间:09/05 09:01
#建筑#
您好,军队机关他们的办公用地是不需要缴纳的
阅读 1111
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这个是公司一个项目的明细,扣除税管费10点,进项税抵6点,现在他的进项税还差9千多点要补。他这么回复我说管理费扣完之后,那个税金加进项税,然后最后一笔工程款是158231,实际到账128231,那么等于说增值税九个点的话,也就是地税里面有3.7不到一点点,是这样吗?
郭老师
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提问时间:02/03 15:38
#建筑#
你好,你提供了进项发票,它的增值税还收你九个点吗?
阅读 1110
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老师你好!请问我开出去的纸质发票已被对方抵扣了,现在对方不给钱,我想红冲可以吗
易 老师
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提问时间:01/30 18:00
#建筑#
同学您好,如果对方已经抵扣了您开具的纸质发票,并且双方之间存在债务关系,您可以考虑红冲该发票。具体来说,您可以联系对方的财务人员或企业相关负责人,向他们说明情况并请求红冲发票。在获得对方的同意后,按照税务机关的相关规定进行操作即可。
阅读 1110
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老师您好,我想问下关于甲供材的问题,如果建筑施工方是一般纳税人,自己去买材料,就可以抵扣进项税,也可以给业主开9%的发票,如果是业主供材,就是甲供材,结算的时候业主就不用给建筑施工方材料钱了,这时候简易计税的税基相对于不是甲供材的时候少了材料钱,给的少了,建筑施工方缴纳销项税就少了,好像不简易计税也可以呀,我不知道自己是不是钻牛角尖了,老师讲解一下,谢谢老师
玲竹老师
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提问时间:09/25 15:40
#建筑#
您好 甲供材是可以简易计税 这个企业自己选择的 不是规定一定费用简易计税的 您如果进项多 也可以一般计税 甲供材的发票是开给甲方的 跟施工方没有关系 材料款也是甲方直接支付
阅读 1110
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建筑开具的预收款不征税发票,需要填附表三吗
文文老师
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提问时间:01/29 10:09
#建筑#
有简易计税差额扣除的时候才需要填,否则不用填
阅读 1110
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老师,总承包部是指的什么意思呀?
东老师
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提问时间:11/08 19:00
#建筑#
您好,意思就是房地产开发票企业把整个建筑公司都报给对方,这个对方就是总包
阅读 1110
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老师,请问一下,我们公司租的挖机来干活,但是加油是我们加油,在结算的时候加油费需要扣除,实际支付金额与挖机工作金额不一致,那我们要求对方开机械租赁票需要扣除加油费吗?
东老师
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提问时间:09/28 11:23
#建筑#
你好,是的需要扣除油费的。
阅读 1109
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异地工程不预交企业所得税,注销外经证的时候要补吗?
朴老师
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提问时间:10/18 11:05
#建筑#
同学你好 这个需要的哦
阅读 1109
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我单位给甲方开出发票100万,其中回款80万,20万由甲方代发的农民工工资,请问我这个分录应该怎么做,工人的工资实际金额和甲方代发的金额不一致,而且工人工资我单位已经实际发放
郭老师
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提问时间:07/04 15:46
#建筑#
借应收账款100贷主营业务收入、应交税费。 借银行存款贷应收账款80, 借应付职工薪酬工资贷应收账款20
阅读 1108
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建筑业增值税税负率是多少呢?综合税负多少呀?
玲老师
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提问时间:11/28 09:50
#建筑#
好增值税税负3.5左右。 然后综合税负,那你就把你交的税加到一起,你可以参考一下下面这个加一下。 增值税3.5。所得税1.5左右。附加税就是增值税的12%。 其他的。保税呀。等等,那是按实际发生。
阅读 1108
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老师,公司有个工伤,是否应该这样做账。法人垫付医药费时, 借:其他应付款——社保 贷:其他应款——法人。这样可对吗?
王超老师
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提问时间:07/25 15:36
#建筑#
你好 可以的,这个是正确的
阅读 1108
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老师,请教下我们是建筑业简易征收,收到工程款时应该计入:合同结算-价款结算,月底转入主营业务收入;支付劳务成本时应先计入:合同履约成本,月底时转入主营业务成本,是这样吗?
立峰老师
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提问时间:06/23 21:18
#建筑#
你好,同学 结转主营业务收入,要根据完工进度。其他说法都是正确的。
阅读 1108
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老师,请帮我看看要怎么处理,刚刚上面你说的,我理解不了 给你捋一捋: A是业主。 B是我们(有资质)。 D公司(想接A公司项目,但是没有资质,然后就用B的资质去接A公司项目) C是材料商 注*:A与B签的是施工合同 问题1:管理费是D支付给B公司,B公司没有跟D公司签合同。 问题2:A与B,A工程款不支付给B,B公司也不开票给A。 问题3:需要付材料款的,都是由A直接支付给C材料商了。 这种情况,财务上要怎么处理
青老师
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提问时间:03/13 12:03
#建筑#
你好你做那个公司的账务处理
阅读 1108
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老师您好,一般纳税人建筑企业,经营范围有建材销售,开砂石发票,外购的销售13%可以按简易计征6%吗?
家权老师
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提问时间:08/29 11:05
#建筑#
开砂石发票,外购的销售开13%
阅读 1107
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老师,我们是了,建筑企业,资源税还交纳吗?电子税务局里面没核这个税种
家权老师
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提问时间:07/08 15:03
#建筑#
你好,那个不涉及资源税的哈
阅读 1107
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老师:1.请问印花税因为有些没签合同只有发票,还有即便有合同合同金额也是不确定的,那么实操是怎么申报印花税的?2.股东每月打进几万月的投资款 那么这个注册资金印花税怎么计算 按照营业执照上面是一次性还是按照每月打进的款每月申报呢?3.如果没实缴 平时的款作为借款 那么注册资金的印花税什么时候申报呢?
棉被老师
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提问时间:02/02 12:40
#建筑#
你好,1,没有金额的合同实务中一般是业务做完了,有确定金额才申报印花税的
阅读 1107
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跨区涉税业务开票后预缴的增值税,在正式申报时如果进项大于销项,预缴的增值税会退吗?
郭老师
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提问时间:09/25 21:05
#建筑#
你好,不退的,这个没有多交税款,不会退税,你可以留着以后再抵扣
阅读 1107
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外地项目开了外经证,预缴了增值税,忘了申报和预缴企业所得税,现在怎么补缴呢?重新开一张外经证吗?
向阳老师
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提问时间:09/23 21:40
#建筑#
在项目所在地忘记预交了,就只能是在机构所在地补交相应税款了
阅读 1107
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老师,公司的这些信息:纳税人识别号、开户行、账号,需要从哪里获取。
文文老师
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提问时间:04/27 11:34
#建筑#
营业执照上有纳税人识别号 开立基本户时,会提供开户行与账号,有开立账户证明
阅读 1107
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老师我想问问我们建筑行业结转收入成本,应该怎么做呢,从哪下手呢,我没有做过
鲁老师
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提问时间:01/11 17:01
#建筑#
一、建筑企业的主营业务收入指“工程结算收入”,主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则。在“主营业务收入”账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。本账户期末应无余额。 建筑企业每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整。 二、根据建造合同准则确认合同收入时,按应确认的合同费用,借记本科目,按应确认的合同收入,贷记“主营业务收入”科目,按其差额,借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。 合同完工时,还应按相关建造合同已计提的预计损失准备,借记“存货跌价准备——合同预计损失准备”科目,贷记本科目。 产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入“工程施工——合同毛利”科目,“主营业务收入”“与工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息。即:合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费。 1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来——上缴款 公司内部往来——综合费 2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 3、工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 4、计算各期应交纳的税金及附加 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交营业税、应交城建税等 其他应交款——应交教育费附加等 三、工程结算 向业主开出工程价款结算单办理结算时,按结算单所列金额,通过“应收账款”和“工程结算”科目反映。“工程结算”科目反映累计已结算的合同款, 期末贷方余额反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款,本科目只在工程完工时与“工程施工”科目对转。“应收账款——应收工程款”科目期末借方余额反映应收未收的进度款。 (1)确认应收的进度款 借:应收账款——应收工程款 贷:工程结算 (2)收到进度款后, 借:银行存款 贷:应收账款——应收工程款 (3)根据合同协议约定,所收到的预收款 借:银行存款 贷:应收账款——应收工程款 工程决算 工程完工决算后,应将工程结算科目与工程施工科目冲抵,冲抵后,工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借:工程结算 贷:工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
阅读 1107
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老师 麻烦问一下 工会经费缴纳基数 是按照账面计提数 还是按实际支付的工资总额 ?
宋生老师
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提问时间:07/08 09:38
#建筑#
你好!这个是应付工资的计提数
阅读 1106
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公司签订了石油工程的基地柱30根,2根自己建,其他28根分包出去,公司赚差价,工程款到账是否应该代扣代缴增值税和所得税?
文文老师
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提问时间:11/20 11:10
#建筑#
是的,相当于转包,要正常申报增值税与企业所得税
阅读 1106
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个人承接房地产开发公司的岩土工程勘察,水文地质勘察(含凿井),工程测量,工程物探等业务,是否可以?
家权老师
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提问时间:08/24 11:41
#建筑#
个人没有那些资质,不能承接的
阅读 1106
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老师您好,建筑公司收到包工头个人开的劳务费发票,他已缴纳个税,还需要申报工人的个税吗?
郭老师
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提问时间:08/25 10:02
#建筑#
已经缴纳了,不需要再交的
阅读 1106
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老师,公司工程按项目做辅助核算,有的费用没有具体项目名称怎么划分到项目里
朴老师
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提问时间:07/08 16:18
#建筑#
如果公司的工程费用没有具体的项目名称,您可以考虑以下几种方式将其划分到项目中: 1.询问相关人员:向产生费用的部门或人员询问,了解该费用最可能与哪个项目相关。 2.根据费用性质:分析费用的性质和用途,判断其与哪个项目的业务内容或活动最为匹配。 3.按照时间顺序:如果费用发生的时间与某个项目的执行时间高度重合,可以将其归到该项目。 4.平均分摊:如果实在无法明确归属,且费用金额不大,可以按照项目的数量或重要程度进行平均分摊。 5.设立通用项目:专门设立一个“通用项目”或“未明确项目”,将暂时无法确定具体归属的费用先归集到这个项目中,待后续明确后再进行调整。 例如,如果一笔办公用品采购费用没有明确项目归属,而在同一时期公司只有两个主要项目在进行,且费用金额不大,那么可以将这笔费用平均分配到这两个项目中。 再比如,一笔设备维护费用无法确定具体项目,但发生时间与项目 A 的施工高峰期重合,且项目 A 中使用该设备较多,那么可以将这笔费用归到项目 A 中。
阅读 1105
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