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这个10为什么不乘现值系数
卫老师
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提问时间:08/15 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是第一年年初投入的,因此是0时点,不用进行折现。 祝您学习愉快!
阅读 135
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终结期为什么加建设期的投资额 10+20
张老师
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提问时间:08/15 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在终结期,一般是默认最初垫支的营运资金都收回的,所以要加上这部分现金流量。 祝您学习愉快!
阅读 221
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某房地产企业通过出让方式获得土地使用权,根据出让合同,房地产企业应支付土地出让金现金1000万元,征收补偿费2000万元,市政建设费500万元,同时作为开发条件,该企业应配套建设公共住房3000万元,建成后无偿移交政府。当地契税税率3%。则为取得土地使用权,该房地产企业,应缴纳契税()万元。
张老师
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提问时间:08/15 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该房地产企业应缴纳的契税为土地出让金、征收补偿费和市政建设费总和的3%,即(1000+2000+500)*3%=105万元。配套建设公共住房的价值不计入契税计算中。 祝您学习愉快!
阅读 361
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选项B,老师说,一般动产的所有权交付设立,登记不能起到对抗作用,那这道题为什么选B呢?
小王老师
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提问时间:08/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题是关于动产抵押权的设立时间。对于动产,抵押权自抵押合同生效时设立,即使没有登记也能对抗第三人。因此选B,即2023年6月12日,因为这是抵押合同生效的时间。 祝您学习愉快!
阅读 231
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老师,您好,麻烦问一下提取盈余公积影响所有者权益总额吗
范老师
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提问时间:08/15 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提取盈余公积不影响所有者权益的总额。虽然未分配利润减少了,但盈余公积作为所有者权益的一部分相应增加,因此所有者权益总额保持不变。 祝您学习愉快!
阅读 371
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这个地方5调减,是因为不认可这个收入,所以做纳税调减么,第4个调整又怎么理解
郭锋老师
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提问时间:08/15 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,第5个调整是因为税法不认可这笔收入,所以需要做纳税调减。至于第4个调整,是因为会计上确认了成本,但税法中这部分成本不允许扣除,因此也需要进行纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 194
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5年以上独占,非独占的,这是什么意思
赵老师
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提问时间:08/15 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5年以上独占和非独占指的是技术许可使用权的性质和期限。独占许可意味着在特定的时间和地域范围内,只有被许可方可以使用该技术;而非独占许可则允许多个被许可方同时使用同一技术。这里的“5年以上”是指许可使用的期限至少为5年。 祝您学习愉快!
阅读 299
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税局提出疑问,上传2022年的报表跟汇算清缴不一致,我能按照账面调增汇算清缴报表吗?还是按照汇算清缴的数据调整报表?如果按照汇算清缴调整报表,那后面年度是不是也要重新上传报表?
郭老师
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提问时间:08/15 12:52
#税务师#
可以按照账面的调汇算清缴 是的而且账上也得调整
阅读 163
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这个10为什么不乘现值系数
小王老师
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提问时间:08/15 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上面图片显示题目不全,请将完整题目条件上传上来,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 200
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委托境外某广告公司设计广告( 未派人来我国),合同约定广告设计费80 万美元,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证,剩余款项已支付给该广告公司。 境外广告公司是否需要缴纳我国的增值税和企业所得税?
范老师
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提问时间:08/15 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外广告公司不需要缴纳我国的增值税。对于企业所得税,由于该公司在我国境内没有设立机构、场所,且服务发生地不在中国,因此也不需要缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 269
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这道题为什么经营期不算六年的折旧只算一年的
卫老师
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提问时间:08/15 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算的经营期年现金净流量,意思是计算的经营期每年的现金净流量,不是计算的所有的经营期的总流量,所以是减的一年折旧。 祝您学习愉快!
阅读 249
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税务师涉税法律这门,应试指南更正错误在哪里
范老师
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提问时间:08/15 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图书封面有防伪码,您需要先刮开涂层扫码获取下图书的服务,然后在勘误表中就可以看到相关的勘误内容了 祝您学习愉快!
阅读 322
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交易性金融资产初始成本调整,调整,不理解,
周老师
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提问时间:08/15 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易性金融资产的初始成本通常是指购买时的实际支付价格减去已宣告但未发放的现金股利或已到期但未领取的利息。在权益法下,如果初始投资成本小于或大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,则需要对初始投资成本进行调整。-如果初始投资成本小于应享有的份额: 借:长期股权投资-投资成本[调整后的金额] 贷:银行存款[初始投资成本] 资本公积-其他资本公积[差额]-如果初始投资成本大于应享有的份额: 借:长期股权投资-投资成本[初始投资成本] 贷:银行存款[初始投资成本] 营业外收入[差额] 祝您学习愉快!
阅读 260
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老师你好,现在公司自然人股东如果占100%股份,注册资金10万,实缴了10万,还会承担无限责任吗?
文文老师
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提问时间:08/15 10:22
#税务师#
若一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任。
阅读 155
收藏 1
税局说要更正24年度的汇算清缴,发票入账时有入成本和费用,那汇算清缴调增哪份表?
文文老师
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提问时间:08/15 10:14
#税务师#
税局要求做调增处理吗
阅读 175
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老师,您好,第五题,为什么要加固定资产清理账户借方余额数
卫老师
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提问时间:08/15 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产属于根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列 “固定资产”项目=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备±固定资产清理,因此要加上固定资产清理借方余额 祝您学习愉快!
阅读 226
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一般人销售自己使用的固定资产,怎么才能按照3减2征收,增值税,需要符合什么条件
文文老师
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提问时间:08/15 09:42
#税务师#
一般纳税人销售自己使用过的属于《增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税
阅读 162
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税法二550题第151题,技术转让收入可以作为广宣费扣除基数吗,技术转让收入不是营业外收入吗
郭锋老师
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提问时间:08/15 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让收入不作为广告费和业务宣传费的扣除基数。技术转让收入属于企业的营业收入范畴,并非营业外收入。但就广宣费扣除基数而言,主要考虑的是与日常经营活动直接相关的销售收入等。 祝您学习愉快!
阅读 491
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老师你好,请问用人单位聘用了资质**的人员,因无法给他购买社保,公司同他签订劳务合同,那他个人若是不给公司开具发票,公司能按照正常工资薪金给他申报个税吗
宋生老师
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提问时间:08/15 09:15
#税务师#
你好,他如果在别的地方已经买了社保了,是可以的。
阅读 162
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工资薪金个人所得税的计算方法,和相关政策文件
家权老师
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提问时间:08/15 08:36
#税务师#
累计预交工资个税公式: 本月应交个人所得税=(累计应付工资收入-累计扣除金额)*税率-速算扣除数-累计预交税: 工资薪金累计预交个税实例:假设李总是公司财务总监,每月工资收入16000元,每月五险一金个人承担部分总计金额为2500元。总计每月在预缴个税时可以扣除3000元的附加费用扣除。求李总每个月预扣预缴的个人所得税是多少? 1月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3%=165 2月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*2 *3%-165=165 3月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3 *3%-165*2=165 4月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*4 *3%-165*3=165 5月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*5 *3%-165*4=165 6月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*6 *3%-165*5=165 7月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*7 *10%-2520-165*6=340 8月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*8 *10%-2520-165*6-340=550 9月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*9 *10%-2520-165*6-890 =550 10月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*10 *10%-2520-165*6-1440=550 11月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*11 *10%-2520-165*6-1990=550 12月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*12 *10%-2520-165*6-2540=550
阅读 161
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中国居民张某为天使投资人,2024年收支情况如下: 104怎么解
董孝彬老师
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提问时间:08/15 07:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 133
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你好 我们公司是一般纳税人销售板材,进货价20元/平方,销售70元/平方,如何解决进项税额差额大,怎样运用财税
家权老师
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提问时间:08/14 23:27
#税务师#
那个是没法子的,本身价差就那么大,没法虚开发票来抵扣。除非你兼卖其他价差小的商品
阅读 104
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第五题为什么不选D啊
董孝彬老师
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提问时间:08/14 21:24
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 167
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选项C,解析说:扣缴义务人既不是纳税人也不是负税人,请问这句话如何理解,比如,单位为员工代扣代缴个税,单位是扣缴人,员工是负税人,那谁是纳税人?
卫老师
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提问时间:08/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这类情况下,员工是个税的纳税人。单位作为扣缴义务人,负责从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税,并代为向税务机关申报和缴纳。负税人是指实际上承担了税收负担的人,在这个例子中也是指员工。所以,简单来说,单位不是纳税人也不是负税人,它只是履行法律规定的扣缴义务。 祝您学习愉快!
阅读 309
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请问老师,代驾服务开发票的项目是什么呢?
文文老师
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提问时间:08/14 18:08
#税务师#
现代服务*代驾服务
阅读 148
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为什么不从轻呢?不是主动交代了尚未掌握的罪行吗? 为什么选并科?也没有体现附加刑
卫老师
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提问时间:08/14 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为主动交代尚未掌握的罪行,属于自首情节,依法可以从轻或减轻处罚,但是否从轻还需要结合案件的具体情况来判断。选并科是因为在处理数罪时,如果法律没有特别规定,则应分别定罪量刑后合并执行。这里并没有提到附加刑的问题,所以不涉及附加刑的执行方式。 祝您学习愉快!
阅读 257
收藏 1
买来的公司前期资产负债表余额比较大,对方没有交接账,现在只能在系统查到报表,这种情况下以期初数为0,只做后面的业务,出来资产负债表数和前期的数合并数据后再申报可以吗
董孝彬老师
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提问时间:08/14 17:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 135
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7月进项税22514.56 7月销项税期中房租发票简易计征5%12362.05税额,其他13%正常计税的税额是11018.94元,但是因为6月开错一张房租发票金额少开了税额0.03开成税额2471.14,这个月红冲重新开税额2471.17,那么总共的税额是23381.02=12362.05+2471.17+664.96+10353.98-2471.14 那么缴纳简易计税5%的房租的税金就可以对吧?
朴老师
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提问时间:08/14 17:12
#税务师#
同学你好 是正确的,简易计税项目(房租)的应纳税额: 红冲 6 月错误发票(税额 2471.14)+ 重开正确发票(税额 2471.17)+ 7 月新增房租税额 12362.05,合计为: 12362.05 +(2471.17 - 2471.14)= 12362.08 元(即简易计税项目最终应纳税额)。 一般计税项目(13%)的应纳税额: 7 月正常计税的销项税 11018.94 元(你拆分的 664.96+10353.98),需抵扣进项税 22514.56 元后,一般计税项目应纳税额为 0(因进项税足够抵扣)。 最终缴纳: 只需缴纳简易计税项目的 12362.08 元(与你计算的 23381.02 元差异,可能是拆分项统计口径问题,但核心是简易计税部分单独缴纳,不与进项税互抵)。
阅读 133
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老师说,动产的所有权依交付设立; 如图,5.20只是同意了,并没有实际交付,那为什么所有权还转移了,如何理解呀?
张老师
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提问时间:08/14 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 动产所有权的转移确实需要交付,但在某些情况下,如简易交付、占有改定或指示交付等交付替代方式也可以实现所有权的转移。如果5.20日只是双方同意但没有实际交付,那么可能是通过上述的一种交付替代方式完成了所有权的转移。具体哪种方式,需要结合实际情况来判断。 祝您学习愉快!
阅读 315
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如图,老师说,房屋的所有权依登记设立 1,甲乙签订了买卖合同,但并未办理登记,是不是乙就没有获得所有权? 2,甲为丙设立了居住权,丙取得了居住权,老师说善意取得是基于无权处分的,甲是无权处分吗?
张老师
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提问时间:08/14 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,乙没有获得房屋的所有权。因为房屋所有权依登记设立,甲乙虽然签订了买卖合同但未办理登记,所以乙不能取得房屋的所有权。 2.甲为丙设立了居住权,这并不涉及无权处分的问题。甲作为房屋的所有者有权设立居住权给他人,因此这不是善意取得的情况。 祝您学习愉快!
阅读 168
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