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老师,为什么外购的文具直接赠送给山区小学,在增值税里可以抵扣呢。
小菲老师
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提问时间:03/21 12:49
#初级职称#
同学,你好 因为赠送给山区的,视同销售了,那之前的进项就可以抵扣
阅读 186
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老师您好,汇算清缴时业务招待费支出账载金额和调增调减是系统自动带出来的金额,这个金额准确吗?
郭老师
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提问时间:03/21 12:41
#初级职称#
账载金额填写对了 准确 主表填写了收入一定保存 可以计算试下
阅读 214
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老师你好 购买酒的进项票 占比总销售收入的多少比例没有风险
文文老师
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提问时间:03/21 11:55
#初级职称#
只要是实际的,均可入账,无风险
阅读 437
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老师,为什么契税中土地使用权的转让不包括土地承包经营权和土地经营权的转移。
宋生老师
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提问时间:03/21 11:39
#初级职称#
你好,因为这个所有权没有进行变更
阅读 272
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老师,工资表里面的员工罚款是计入营业外收入吗?
文文老师
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提问时间:03/21 11:17
#初级职称#
按扣除罚款后工资,做工资
阅读 184
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公司辞退一个入职不到的员工,因不合适辞退,要赔偿经济赔偿金吗?
文文老师
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提问时间:03/21 10:05
#初级职称#
不合适辞退,通常不要赔偿经济赔偿金
阅读 249
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老师。请问。每个规格都要单独一个明细账户吗?
家权老师
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提问时间:03/21 09:46
#初级职称#
不需要的,按类别设置就行
阅读 113
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你好,老师,账上年固定资产折旧提的少了,或者折旧科目用错了借贷方都是销售费用-折旧费,这样账上面固定资产净值就会多,与实际不符,现在做汇算清缴需要填写折旧原值,折旧额和累计折旧,如何填写,按照错误的填写保持账表一致,还是修改报表按照正确的填写?
朴老师
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提问时间:03/21 08:46
#初级职称#
折旧提少的情况 填写原则:汇算清缴时,折旧原值应按照固定资产入账时的原值填写,这是固定资产初始计量的金额,不受折旧计提错误的影响 。对于折旧额,应填写按照税法规定计算允许扣除的折旧金额,而不是账面上错误计提的较少金额;累计折旧则是从固定资产开始计提折旧到汇算清缴所属年度年末,按照税法规定计算的累计折旧额。 后续处理:由于账面上折旧提少了,导致固定资产净值多,与实际不符。在汇算清缴后,企业应调整账务,补提少提的折旧,借记相关成本费用科目(根据固定资产的使用部门确定,比如销售部门使用的补提计入 “销售费用”,管理部门使用的计入 “管理费用” 等),贷记 “累计折旧”。这样可以使账面的固定资产净值更符合实际情况。 折旧科目用错的情况 填写原则:同样,折旧原值还是按入账原值填写。折旧额填写按税法规定允许扣除的金额,虽然科目用错,但只要折旧计算本身符合税法规定,这个金额不受影响;累计折旧也按税法口径的累计数填写。 后续处理:对于科目用错的问题,需要进行账务调整。将原错误计入 “销售费用 - 折旧费” 的金额转出,按照正确的使用部门重新计入相应科目。比如,如果该固定资产是管理部门使用,应借记 “管理费用 - 折旧费”,贷记 “销售费用 - 折旧费” 。通过这样的调整,保证会计核算的准确性和报表数据的合理性。
阅读 190
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老师,第3题,不理解,麻烦解析下
董孝彬老师
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提问时间:03/21 08:24
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 143
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老师,14题不理解,麻烦解析下
董孝彬老师
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提问时间:03/21 08:23
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 147
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老师,5题,赔偿金不是5000-4200吗 为啥是5000呢,不理解
张瑞雪老师
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提问时间:03/21 08:18
#初级职称#
你好,劳动合同期限1年以上不满3年的,试用期不得超过2个月。违法约定的试用期已经履行的,由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准,按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。所以,应该按照转正后的5000支付赔偿金。
阅读 155
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老师这个题选D?不是很理解
董孝彬老师
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提问时间:03/21 06:36
#初级职称#
您好,D 的重点是”工作有关的预备性“,这是跟工作相关的,判断为工伤
阅读 121
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你好!农村合作社怎么注销?只有营业执照,从来没用过,市场监督管理局发信息让登工商年报年报,怎么办,谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:03/20 22:47
#初级职称#
您好,我们先把工商年报给报了,不报要异常的,异常会注销不了, 我们没有经营好注销的,直接去税务大厅,还是让我们税务开户,取得完税证明后去工商注销营业执照
阅读 241
收藏 0
你好老师!麻烦问一下农业合作社怎么注销,谢谢
小锁老师
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提问时间:03/20 22:43
#初级职称#
您好,这个现在涉及税款不?
阅读 120
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计入制造费用怎么算呢
董孝彬老师
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提问时间:03/20 21:04
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 140
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非同控的长控,需要调整初始入账成本吗?我的理解是需要,因为非同控的长控,是权益法下的,和非合并方式一样都是权益法。不知道对不对,书上又没说要调整,只有非合并要调整,我不明白
朴老师
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提问时间:03/20 18:16
#初级职称#
非同一控制下的长控采用成本法,不需要调整初始入账成本。非同一控制下企业合并与非合并方式的长控,在核算方法和初始入账成本调整上不同,非合并方式用权益法,满足条件时需调整。
阅读 247
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3、甲公司2024年7月1日购入乙公司2024年1月1日发行的债券,支付价款为1 600万元(含已到付息期但尚未领取的债券利息30万元),另支付交易费用15万元。该债券面值为1 500万元。票面年利率为4%(票面利率等于实际利率),每半年付息一次,甲公司将其划分为交易性金融资产。7月5日,收到债券利息30万。甲公司2024年度该项交易性金融资产应确认的投资收益为( )万元。 A15 B30 C-15 D45 回答错误 参考答案 A 我的答案 C 题目详解纠错 视频解析  答案解析 甲公司2024年度该项交易性金融资产应确认的投资收益=-15+1 500×4%×6/12=15(万元)。 购买价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息单独确认为应收项目。 【提示】此类知识点可在《考点汇编-交易性金融资产的账务处理》进行学习,这题中按票面计算的利息,跟买时的含到付息期但尚未领取的债券利息30万是同一个数么?按照购入时的分录:交-成:1570 应收利息 30
小敏敏老师
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提问时间:03/20 17:33
#初级职称#
你好,本题除了购买时交易费用15万影响投资收益,持有期间收到的利息也需要计入投资收益。
阅读 126
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到底哪几项不能税前扣处除
家权老师
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提问时间:03/20 16:18
#初级职称#
非广告赞助不能扣除的
阅读 131
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到底哪几项不能再税前扣除呢?
文文老师
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提问时间:03/20 16:17
#初级职称#
无票支出不能税前扣除 政府行政性罚款,不能税前扣除
阅读 154
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卸车费打款备注工资可以吗,对方是个人没有发票
东老师
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提问时间:03/20 13:50
#初级职称#
您好, 一般不能直接诶备注工资的
阅读 126
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老师您好 国债利息收入是免税收入 免税收入和不征税收入不是都均计入了收入总额内 这里为什么不从收入总额减去国债利息收入20万 ?
小菲老师
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提问时间:03/20 13:46
#初级职称#
同学,你好 你看图片二,算正着算企业所得税应纳税所得额的,就是把需要的列进去,不需要的不考虑。所以不需要加上国债利息的,如果你加上了,你后面还是要减去的
阅读 250
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结转未分配利润和结转净利润是什么意思,如何直白理解
小王老师
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提问时间:04/04 13:12
#初级职称#
结转净利润,就是把损益类科目转入本年利润,而本年利润转入利润分配中; 结转未分配利润,期末时只有利润分配——未分配利润科目有余额,其他的利润分配明细科目,都会转入该科目中。
阅读 1840
收藏 8
资产,成本,费用增加在借方,减少在贷方。负债,所有者权益,收入的增加在贷方,减少在借方。是这样吗?
小王老师
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提问时间:04/04 12:47
#初级职称#
是的,您的总结正确
阅读 1199
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企业收到委托代销清单时确认的手续费用计入销售费用,为何不计入其他业务成本呢? 出租房的猪吃委托代销包装物的饲料,计入其他业务收入,这里的代销,难道不是代销手续费吗?请!
王一老师
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提问时间:04/04 12:43
#初级职称#
委托代销时,受托方收取的代销手续费是其他业务收入,对应结转的成本计入其他业务成本中;而委托方并不确认其他业务成本的,委托方购入手续费要计入销售费用中。
阅读 869
收藏 4
所有的折旧方法中,只有双倍余额递减法不需要减去预计净残值吗? 像年限平均法,年数总和法都需要减去预计净残值吗?只有双倍余额递减法不需要减去预计净残值吗?
小赵老师
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提问时间:04/04 12:38
#初级职称#
是的,只有双倍余额递减法不考虑残值。年数总和法和直线法都是需要考虑残值的。
阅读 2045
收藏 9
技术转让所得算不算营业收入
赵老师
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提问时间:04/04 11:06
#初级职称#
如果是技术所有权转让的净收益计入资产处置损益,不是营业收入;如果是技术使用权转让收入,计入其他业务收入,是营业收入
阅读 859
收藏 4
当月预收购货订金款应该计入什么科目?
李老师
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提问时间:04/04 10:45
#初级职称#
借:银行存款 贷:合同负债
阅读 715
收藏 3
委托代销中销售清单是啥意思
赵老师
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提问时间:04/04 10:29
#初级职称#
可以简单理解为就是一个清单。上面会有产品的名称,销售数量,金额,型号等信息。
阅读 568
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什么是投资性房地产?有哪些
郭锋老师
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提问时间:04/04 09:00
#初级职称#
(一)投资性房地产的定义 所谓投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。 (二)投资性房地产的特征 1.投资性房地产是一种经营活动。 2.投资性房地产在用途、状态、目的等方面区别于企业作为生产经营场所的房地产和房地产开发企业用于销售的房地产。 3.投资性房地产有两种计量模式:一是成本模式,二是公允价值模式。 二、投资性房地产的范围 (一)投资性房地产的范围 1.已出租的土地使用权 2.持有并准备增值后转让的土地使用权 按照国家有关规定认定的闲置土地,不属于持有并准备增值后转让的土地使用权。 3.已出租的建筑物 (1)用于出租的建筑物是企业拥有产权的建筑物; (2)已出租的建筑物是企业已经与其他方签订了租赁协议,约定以经营租赁方式出租的建筑物。 4.特殊情况 (1)空置建筑物 只要企业管理当局(董事会或类似机构)作出正式书面决议,明确表明将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,则视为投资性房地产。 【备注】空置建筑物是指企业新购入、自行建造或开发完工但尚未使用的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可供经营出租状态的建筑物。 (2)在建房产 只要管理当局作出正式书面决议,明确表示在房产完工后用于出租,则决议当日即视为投资性房地产,以“投资性房地产——在建”科目核算。 (3)某项房地产,部分用于赚取租金或资本增值、部分用于生产商品、提供劳务或经营管理,能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,应当确认为投资性房地产;不能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,不确认为投资性房地产。 (4)企业将建筑物出租,按租赁协议向承租人提供的相关辅助服务在整个协议中不重大的,如企业将办公楼出租并向承租人提供保安、维修等辅助服务,应当将该建筑物确认为投资性房地产。
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进项税额可以抵扣是加减啊在题中,整
张老师
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提问时间:04/04 01:01
#初级职称#
应交增值税 =销项税 -进项税; 进项税可以抵扣是负债的减少
阅读 391
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