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已支付的货款，发票开回后丢失，怎么处理？怎么把应付账款下账？？？
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:57

#税务#

你好，这个让对方给复印件给你

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老师，请问股东权利转让涉及什么税？怎么计算？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/04 12:15

#税务#

如果单位有盈利的或是溢价转让的个税和印花税，其他的只需要交印花税。

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老师，一般纳税人租赁税率多少
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#税务#

一般纳税人租赁税率，动产13%，不动产9%

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飞机场直接当发票使用，不用另开票，对吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/03 13:04

#税务#

你好，还得有行程单才可以的

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分析题：背景资料甲公司、乙自然人两位股东共同出资6000万元(与注册资本一致)设立A有限责任公司;甲公司持股比例为60%、乙自然人持股40%。 A公司改制并于2019年上市，甲公司持有原始股3600万股,乙持有2400万股，每股成本1元: 1.2021~2022年，A公司派现，甲公司累计分得现金股利5400万元，乙个人分得现金股利3600万元。 2.2023年7月，甲公司合规减持原始股500万股，每股减持价37元;同年8月，乙股东合规减持200万股，每股卖价38.5元。要求:根据以上资料结合我国相关税法规定，分析计算并回答下列问题 (1)甲、乙两位股东从A上市公司分回的红利，有无相关减免税的优惠政策，若有，简述其具体规定(10分)。 (2)计算分析甲股东转让A上市公司股份的收入和收益，应交哪几种税,并说明不同税种的税基(计税基础)和税率(25分)。 (3)乙股东转让股份应纳税的税种、计税基础、税率(15分)。
朴老师 | 提问时间：06/03 09:11

#税务#

(1) 甲、乙两位股东从A上市公司分回的红利（现金股利）的税收优惠政策：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条和《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定：甲公司作为企业股东，从A上市公司分得的现金股利属于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。乙作为自然人股东，从A上市公司取得的现金股利，根据个人所得税法规定，应作为“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为20%。但是，根据《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号），如果乙股东持股期限超过1年，可以享受股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，即实际税率为10%。 (2) 甲股东转让A上市公司股份的收入和收益，应交税种、税基和税率：转让收入：500万股 * 37元/股 = 18500万元转让成本：500万股 * 1元/股 = 500万元转让收益（应纳税所得额）：18500万元 - 500万元 = 18000万元甲公司应交的税种：企业所得税：按应纳税所得额的25%计算，即18000万元 * 25% = 4500万元印花税：按证券交易成交金额的0.1%计算，即18500万元 * 0.1% = 18.5万元 (3) 乙股东转让股份应纳税的税种、计税基础、税率：转让收入：200万股 * 38.5元/股 = 7700万元转让成本：200万股 * 1元/股 = 200万元转让收益（应纳税所得额）：7700万元 - 200万元 = 7500万元乙股东应交的税种：个人所得税：根据财税〔2015〕101号文，乙股东如果持股期限超过1年，享受股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，但股份转让所得并不享受此优惠，应全额计入应纳税所得额，税率一般为20%，即7500万元 * 20% = 1500万元印花税：与甲公司相同，按证券交易成交金额的0.1%计算，即7700万元 * 0.1% = 7.7万元

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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/03 10:31

#税务#

同学你好，我给你解答，

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实收资本和盈余公积实际到资，如果做了减资，有涉及到什么税
宋生老师 | 提问时间：06/03 11:07

#税务#

你好！其实减资本身不涉及税金，但是有的地方如果有盈利，他会让你交个税。

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请问，申报期还没结束，我已经申报了4月份的增值税，可以下载4月份增值税申报表吗，我试了好像3月的可以下载，4月份的下载不了，是这样吗？老板问我要4月份的表
bamboo老师 | 提问时间：05/21 14:24

#税务#

您好已经申报了4月份的增值税，可以下载4月份增值税申报表

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大学生税务会计题：填空和写会计分录
小奇老师 | 提问时间：06/05 23:37

#税务#

同学您好， 2018年12月，借：固定资产 2400 贷：银行存款 2400 2019年12月，借：制造费用 800 贷：累计折旧 800 借：资产减值损失 200 贷：固定资产减值准备 200 由于账面价值1400<计税基础1600，确认递延所得税资产=200*25%=50（万元），借：递延所得税资产 50 贷：所得税费用 50 您的填空最后一行有误，递延所得税资产余额应该是50，不是200，本年其他的填空是正确的， 2020年的处理在下条信息，请稍等

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老师，你好，我想问一下，我们比如说5月，5月记账，五月份我就是集体发放了五月份的工资，同时申报的时候申报五月工会经费的话，要交一笔工会经费，嗯，交钱的话，实际上是在六月份交的，但是记账所属期是在五月，那我这个管理费用工会经费我是不是可以记在六月，也可以记在五月呀？就记账上，记账上。
若丽老师 | 提问时间：06/05 17:36

#税务#

您好，这个管理费用工会经费我是不是可以记在五月，6月是申报5月的工会经费

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许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；基础电信业务；建设工程设计；建设工程施工；职业中介活动；房地产开发经营；城市生活垃圾经营性服务；餐厨垃圾处理；道路货物运输（不含危险货物）；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；数字文化创意软件开发；智能机器人销售；数据处理服务；信息系统集成服务；通信设备销售；通信设备制造；通讯设备修理；网络设备销售；家具销售；软件开发；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；信息
东老师 | 提问时间：06/05 11:56

#税务#

您好，那您这个是什么问题呢？

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还有 5月份的股权转让两个公司要做一下账怎么做这个分录啊
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:09

#税务#

您好！你具体是发生了什么事

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老师，申报个税时填的工资也应该扣除单位五险一金部分是吗？
朴老师 | 提问时间：05/30 15:07

#税务#

同学你好申报的金额不扣除的

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老师一般纳税人发票每个月怎么报分别是怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:01

#税务#

您好，增值税把开票的普票，专票填下，抵扣的是自动带来的

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老师好农民合作社为销方这个月开104400的普票今年还没有开过发票请问免税吗开票内容是生活服务农业机械租赁
郭老师 | 提问时间：06/04 17:02

#税务#

你好，农业机械租赁这个不免税。小规模的1%，季度30万普通发票可以免增值税。

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这种要购买方代扣代缴个人所得税吗
东老师 | 提问时间：06/03 15:26

#税务#

你好，备注里面没要求你们代扣代缴就不需要申报

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老师好！请教您：我单位国企由两个股东组成，一个占90％，一个占10％。10％股东需要2年，每年减资5％直到0为止。另一个股东则占100％股权，但今天工商局工作人员给我打电话说从7.1日后有新规说减资方减后，另一股东股权不能增加停留现在90％。我便问那个10％怎么办？回我可以转买，把我弄不会了。请问是真的吗？谢谢！
CC橙老师 | 提问时间：06/03 20:34

#税务#

你好，新的公司法规规定，自7月1日起，公司减资应由所有股东按照其出资比例进行相应的减少。在此新法生效后，如果只有部分股东申请减资，那么在工商变更申请环节，此类请求有可能会被驳回。确定是工商局工作人员的话，那只能按当地工商局的回复来

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一人有限公司能否给老板发工资
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 21:54

#税务#

您好，可以的，可以发工资的

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请问老师，我们公司目前亏损状态，报税的时候系统预警主营业务成本大于主营业务收入，请问有风险吗，我们是医疗检测行业，主营业务成本里面包括了人工与机器折旧，请问老师，我可以把这两部分费用调整到管理费用里面，降低主营业务成本吗
小林老师 | 提问时间：06/03 12:00

#税务#

你好，如果真实情况没问题，是否有不计收入情况？

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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/03 10:32

#税务#

同学你好，我给你继续解答

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1、某工业企业为增值税一般纳税人，2023年4月购入A材料1000公斤，增值税专用发票上注明的买价为300万元，增值税税额为39万元，对方代垫运杂费和保险费3万元，该批A材料在运输途中发生1%的合理损耗，实际验收入库990公斤，在入库前发生挑选整理费用2万元。该批入库A材料的实际总成本为（）万元。 302 300 344 305 DC 本题考核存货成本的确认。该批入库A材料的实际总成本=300+3+2=305（万元）。【提示】此类知识点可在《考点汇编-存货的概述》进行学习。
朴老师 | 提问时间：06/03 06:44

#税务#

同学你好你的问题是什么

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老师，请问下，法人把自己的车做为实收资本投入到公司，可以吧，车辆需要过户为公司的名字吗，需要交哪些税呢
家权老师 | 提问时间：05/29 11:35

#税务#

需要评估后开票给公司的，去二手车市场开，只需要支付开票费

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老师好，想问下这个租赁填在哪里，谢谢
郭老师 | 提问时间：06/05 11:28

#税务#

你好第二行13%服务里面。

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员工1月份入职个人所得税一直未报，现在该怎么报？是逐月更正申报，还是入职时间填2024年一月份，金额填1-5月份工资可以吗？麻烦老师解答一下谢谢！
bamboo老师 | 提问时间：06/06 14:51

#税务#

您好入职时间填2024年一月份，金额填1-5月份工资可以的

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老师，我想问下一般纳税人劳务派遣公司，进项认证，怎么认证的呢？
甜椒老师 | 提问时间：06/05 18:16

#税务#

您好！在电子税务局-数字账户-发票认证。点进去就可以进行勾选认证了

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老师旅游公司购买的社会责任险和服务质量履约保险，记什么科目在现金流量表里选什么？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:04

#税务#

那个计入支付的其他与经营活动有关的现金

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企业数电票开通流程怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 18:54

#税务#

您好，你们是新版的电子税务局吗

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收到检测应收款，客户不需要发票，只有银行收款，需要开票确认销项税么，怎么做科目把账做平
廖君老师 | 提问时间：06/04 19:56

#税务#

您好，不用开票，确认和申报未开票收入借：银行贷：主营业务收入销项税

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老师麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/04 15:32

#税务#

同学你好，我给你解答

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看板买了一台笔记本电脑用来办公，进项税额可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：06/04 11:11

#税务#

这个是可以抵扣进项的

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