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统计联网直报平台的报表如何调整 我需要利润到13w 我这个数据是哪里不对吗?
汤圆老师
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提问时间:01/16 17:52
#建筑#
同学,你好稍等,老师正在处理你的问题。
阅读 1119
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老师 小规模纳税人物业公司 计提缴纳社保分录这样写对不对
青老师
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提问时间:07/27 11:03
#建筑#
你好; 对的; 是这样来做分录的
阅读 1119
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2022年的项目,现在上游把工人工资给我们了,合计200多万,原来是上游代发的,现在他们农民工工资账户没有了。我们拿到这笔钱怎么处理?怎么申报合适
朴老师
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提问时间:02/01 12:36
#建筑#
同学你好 不是上游代发吗
阅读 1118
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各位老师,大家好,项目部买了个灭火器,怎么做账务处理呢,请老师们指点一下,谢谢
冉老师
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提问时间:06/04 15:46
#建筑#
你好,学员,计入管理费用-办公费中
阅读 1118
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老师,我们是建筑工程公司,人工费,机械费和材料费开具的比例按多少正常
新新老师
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提问时间:07/18 16:53
#建筑#
你好 :人工费20%,材料费70%,机械费5 %不过这是大概的比例
阅读 1118
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老师,公司支付出去了40万货款,但是对方都不能给我们开票,怎么处理呢?
一鸣老师
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提问时间:01/30 10:47
#建筑#
借:库存商品等 贷:银行存款
阅读 1117
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老师啊,成本类科目里,工程施工和合同履约成本区别在哪里?
金金老师
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提问时间:03/09 17:48
#建筑#
您好,是这样的,合同履约成本俗属于为了全部合同发生的,覆盖面多,工程施工就单独的工程
阅读 1117
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对于建筑公司经营状况财务分析怎么做?
易 老师
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提问时间:09/26 20:28
#建筑#
1、收钱: 1、 经营收入 申报收入=经营收入=公卡 私卡 2、 筹资收入 借银行的款→发票(利息发票) 借个人的款→代扣代缴分红所得 注意: 1)年化率>20%,会预警 例如:100万贷款,还利息20万是合理的,大于20万。税务局不认可。 2)贷款的收入-借公司的款项=短期借款,产生的利息支出,税务局允许税前扣除。 3、投资收入 投资收入:利息收入的年化率<20%,(注:高利贷) 短期投资:亏损(会认为抽逃分红税,说明情况。) 分红收入:盈/亏(说明情况) 2、付款: 1、经营支出 可迟交:供应商、工人、老板、分红 不迟交:税、费、社保、利息、贷款 先交国家税款、银行借款和利息、供应商往来、工人工资、报支费用、按顺序支付款项;钱要快进慢出 2、投资支出 资金周转率:经营收入>经营支出(资金链流转相对稳定)公司盈利情况较好,需要对外投资 3、筹资支出 经营收入 筹资收入>经营支出(产生的利息,影响利润) 资金周转率:支付:收款率-不能迟交的,剩余的钱在按比例分配 3、来票: 1、材料来票的控制: 注意品名、单价、金额和销项内容的逻辑性 材料票审核要点:普票/专票 1)购买方必须:名称、税号、地址电话、开户行及账号; 2)必须加盖发票专用章; 3)品名不能为“材料一批”,详细品名,数量,单价应附有销货清单; 4)注意开票日期不跨年; 5)发票密码区不能压框线,税率是否正确,税收分类编码是否正确 6)如:运输发票,销售出租不动产,建筑业等行业发票必须填写备注栏(物流备注栏:起始地,终止地,货物名称,车牌号;建筑业备注栏:工程名称,工程地址;销售出租不动产备注栏:不动产详细地址;)等等 2、来票中: 普票为价税合计 专票价税分下来计入凭证 注意:进项的金额与税额,进项税转出的金额与税额=增值税申报表表二的金额与税额 3、用工要求: 劳务关系:税务代开/第三方平台 劳动关系:正式工临时工 个人所得税:0.4% 4、固定资产和产能的比例控制 固定资产要做台账---固定资产折旧表 5、费用支出:收入*5% 十二项费用扣除比例: 1)合理薪金支出100% 2)职工福利费:工资总额14% 3)职工教育经费支出:工资总额8% 4)工会经费支出:工资总额2% 5)补充养老保险和医疗保险支出:工资总额5% 6)党组织工作经费支出:工资总额5% 7)业务招待费支出:发生额的60%(或年收入千分之五) 8)广告费和业务先吃饭支出:销售收入15%(特殊行业30%) 9)手续费和佣金支出:合同确认收入金额的5% 10)研发费用支出:175%(加计扣除75%) 11)公益性捐赠支出:年度利润总额12%(扶贫捐赠支出可据实全额扣除100%) 12)企业责任保险支出:100% 6、注意税控盘可以全额抵扣 注意无论专票还是普票,都是价税合计全额抵税 4、出票: 1、申报注意: 1)申报时候,预缴税款明细要在申报表体现,抵扣预缴部分 2)开票金额,税额=增值税申报表表一的金额,税额 2、开票注意: 1)合同不同,开票税率不同 2)备注栏必须填写:工程名称,工程所在地详细地址 3)如有外地工程,跨省必须跨区域涉税事项报告,然后去当地预缴各项税款 5、成本: 1、完工进度: 例如对方付款80%工程款,那销售成本就确认80%的进度,对应开具80%工程发票 2、完工成本: 是目前为止所有工程的累计投入,也就是结转的主营业务成本,该科目是损益类科目。 注意:根据销售成本的进度结转对应的比例成本 3、施工成本: 对于施工企业来说,工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目,是根据建设工程设计文件的要求,对建设工程进行新建、扩建、改建的活动。工程施工科目属于资产类科目。 注意:不同工程存在部分完工,进度不一致,施工成本不一定全部结转到完工成本 总结语: 作为建筑业财务主管必须要全面掌握以下要点: 1、目前我公司正在施工的项目有几个?每个项目的毛利是多少?预算成本是多少? 2、预算成本多少?实际成本多少?未投入成本多少? 3、每个项目实际成本是多少?截止上月多少?本月多少? 4、会计要查明每个项目应交多少税款,已交多少税款,目前还欠税多少?
阅读 1116
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P 公司于 2020 年 1 月 1 日,以账面价值 4000 万元、公允价值 3800 万元的 固定资产为对价,从集团公司外甲公司取得 S 公司 60%的股权,相关手续已经办 理;S 公司相对于最终控制方而言账面净资产总额 5000 万元,公允价值 6000 万 元(管理用固定资产账面 1200 万元,公允 2200 万元,预计剩余使用年限 10 年, 直线折旧) 。P公司用固定资产来置换的长期股权投资,在购买日合并报表和在年终合并报表的时候,要不要调整,要不要抵销内部未实现内部损益呢?还是就当做是卖出了,不用在考虑这些,就当做S公司的固定资产,根母公司没有关系,不存在未实现内部交易损益?
木木老师
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提问时间:07/02 14:14
#建筑#
你这里,合并后没有内部交易,需要调整的就是固定资产增值的折旧部分,
阅读 1116
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建筑业一般纳税人公司,注册资金1000万,认缴的,公司资质有:地基基础工程专业承包三级、施工劳务劳务分包(不分等级)、桥梁工程专业承包三级;特种工程专业承包不分等级(特殊设备的起重吊装),如果减资减资至多少合适呢,减资后对承包的项目有啥影响呢
大侯老师
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提问时间:01/29 16:39
#建筑#
同学你好,减资要考虑公司类型对注册资本金的最低要求,比如公司名称是某某省(直辖市)名称开头的,最低注册资本应该是要求300万,以某某县开头的,要求最低注册资本金不低于5万。还要考虑公司投标项目对公司注册资本金的要求,这点很重要,因为会直接影响公司的业务开展。
阅读 1115
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建筑行业,小型微利企业的条件
小天老师
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提问时间:09/26 00:10
#建筑#
您好,小微是不分行业的,小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年利润不超过300万,资产不超过5000万。 中小微企业是指从事国家非限制和禁止行业,且符合以下条件的企业: (1)信息传输业、建筑业、租赁和商务服务业:从业人员2000人以下,或营业收入10亿元以下或资产总额12亿元以下; (2)房地产开发经营:营业收入20亿元以下或资产总额1亿元以下; (3)其他行业:从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下。
阅读 1115
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我们公司本来增值税有留抵,异地经营预缴了增值税,该如何填写申报表
耿老师
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提问时间:08/07 21:56
#建筑#
1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》 填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中; 2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额 填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税
阅读 1115
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老师你好,我们公司是建筑公司,有笔安全文明措施费我们公司需要开票给甲方,服务名称我们平常开的开的是建筑服务:工程款,然后吧安全文明措施费备注到备注栏里面,现在甲方要我们吧安全文明措施费写在服务名称哪里(建筑服务:安全文明措施费) 这样可以吗
新新老师
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提问时间:12/28 14:59
#建筑#
你好,就是开建筑服务的发票备注。你好,就是开建筑服务的发票备注项目名称和地点。你好,就是开建筑服务的发票备注项目名称和地点。
阅读 1115
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老师。你好,今年2月份新成立的公司,现在那台专门开票用的电脑主机,同事,突然搬走,想问,可以再新电脑上,操作,企业纳税申报吗?
郭老师
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提问时间:07/08 11:48
#建筑#
你好,可以的,可以这么做的,但是自然人电子税务局,这个需要对方给你以前的数据。
阅读 1115
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建筑业做账,可以直接工程施工结转到主营业务成本,取得收入时直接入主营业务收入吗?就是不用工程结算,合同毛利等科目?
朴老师
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提问时间:09/01 12:44
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 1115
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公司A找个人B干活,个税就要A来申报是么?如果公司A找公司B的人干活,付给B的人的钱,就要B申报个税是么?
金金老师
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提问时间:06/09 22:30
#建筑#
您好,是的,其实就是,公司和个人的区别在这里
阅读 1115
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设备租赁开票的话税收编码哪儿选什么类别?
邹老师
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提问时间:07/18 08:43
#建筑#
你好,设备租赁开票的税收编码,可以选择动产租赁
阅读 1114
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装修公司开发票,开设计费属于那类
郭老师
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提问时间:12/27 22:39
#建筑#
工程设计费在商品和服务税收分类编码中属于“工程设计服务”,编码是304030101
阅读 1114
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建筑公司小规模纳税人只能开3个点的专票吗
立峰老师
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提问时间:07/26 22:32
#建筑#
同学,你好 建筑公司小规模纳税人的建筑服务只能开3个点的专票。
阅读 1114
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老师 1、100万以下安装2.5% 100-300按照5% 超过三百万全部按照25% 2、100以下按照5% 100-300之间按照10% 300以上全部按照25% 情况一和情况二啥区别了
王雁鸣老师
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提问时间:07/17 22:11
#建筑#
同学你好,情况一,小微企业可以少交企业所得税,情况二,小微企业多交企业所得税。
阅读 1114
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老师工程施工的二级明细间接费用包括哪些,还有合同成本包括哪些
郭老师
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提问时间:07/08 13:35
#建筑#
工程施工间接费用由规费、企业管理费组成。 (一)规费:是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用(简称规费)。包括: 1.工程排污费:是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。 2.工程定额测定费:是指按规定支付工程造价(定额)管理部门的定额测定费。 3.社会保障费, ⑴养老保险费:是指企业按规定标准为职工缴纳的基本养老保险费。 ⑵失业保险费:是指企业按照国家规定标准为职工缴纳的失业保险费。 ⑶医疗保险费:是指企业按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险费。 4. 住房公积金:是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公积金。 5. 危险作业意外伤害保险:是指按照建筑法规定,企业为从事危险作业的建筑安装施工人员支付的意外伤害保险费。 (二)企业管理费:是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用。 内容包括: 1.管理人员工资:是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。 2.办公费:是指企业管理办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖(包括现场临时宿舍取暖)用煤等费用。 3.差旅交通费:是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费,市内交通费和误餐补助费,职工探亲路费,劳动力招募费,职工离退休、退职一次性路费,工伤人员就医路费,工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。 4.固定资产使用费:是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。 5.工具用具使用费:是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。 6.劳动保险费:是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。 7.工会经费:是指企业按职工工资总额计提的工会经费。 8.职工教育经费:是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平,按职工工资总额计提的费用。 9.财产保险费:是指施工管理用财产、车辆保险。 10.财务费:是指企业为筹集资金而发生的各种费用。 11.税金:是指企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。 12.其他:包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。
阅读 1114
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老师:调整社保缴费基数的平均工资,是按上年度自然月平均工资,还是上年7月至今年6月工资平均数
暖暖老师
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提问时间:07/08 10:21
#建筑#
你好,是按照上年度自然月平均工资
阅读 1113
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税务要求出项目上的用材料证明 这个怎么找谁出?是手写一个吗?
桂龙老师
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提问时间:04/24 16:54
#建筑#
同学,你好,找项目负责人出
阅读 1113
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老师我们是做电力工程的企业,老板给安装电力的工人购买了商业保险,这个该怎么做会计分录?开了专票回来企业所得税可以税前扣除吗?购买保险还要代扣代缴个税吗?
郭老师
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提问时间:04/05 10:10
#建筑#
借工程施工福利费 贷应付职工薪酬福利费 借,应付薪酬福利费贷银行存款。 如果是高危行业的可以,其他的不行。 高危是按照工资的14%抵扣所得税。 能分出一个人是多少的需要交个税
阅读 1113
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老师未分配利润贷方余额50万 ,借:本年利润 45万 贷:利润分配-未分配利润45万,计提盈余公积 借:利润分配 5万 贷:盈余公积 5万对吗
邹老师
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提问时间:01/17 12:52
#建筑#
你好,你描述的未分配利润贷方余额50万,怎么分录的金额却是45万呢?
阅读 1113
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老师好,承建方工程购买的这些五金日杂计入到哪个科目呢,怎么做账务处理呢,老师们指点一下,谢谢
一鸣老师
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提问时间:06/04 17:43
#建筑#
那些都是些工具,先计入低值易耗品,等领用了再计入工程成本
阅读 1113
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老师我们有个项目中标了!甲方付预付款前,让我们办理保函!这个保函是什么保函呀
玲竹老师
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提问时间:07/13 16:47
#建筑#
您好 是去银行办理预付款保函 您可以电话咨询下开户银行 会告诉您怎么办理的
阅读 1113
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老师,公司4月份做了一笔暂估, 借:工程施工-暂估 15 贷:应付账款-暂估; 借:主营业务成本-暂估 15 贷:工程施工-暂估 15 现在5月份回了11,5月份新增的收入的部分有25的成本要6月份才能回,请问5月份该怎么做分录?需要冲回4月份的15,再新暂估5月份的25吗?
小惑老师
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提问时间:07/09 09:59
#建筑#
你好,不用,你按照差额补提差的部分就可以了
阅读 1113
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老师,请问建筑工程有限公司,收到人工费,劳务费发票,可以抵扣进项吗?
易 老师
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提问时间:06/22 19:39
#建筑#
同学您好,专票可以抵扣的
阅读 1113
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你好老师,我们是建筑公司的**方,被**方给我打工程款时把管理费直接扣了,我这边怎么做分录?
郭老师
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提问时间:10/16 10:20
#建筑#
你好,对方给你开发票的吗?
阅读 1112
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