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老师,这四个选项能不能每一个分别讲一下纳税调增和调减的问题?比如说这个B选项,应该是说税法角度上税收滞纳金不让扣,但是会计上扣了,等于说税法上 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除,而这个B等于说会计意义上这个“各项扣除”是增加的,因此减数增加,会计意义的应纳税所得额相对于税法意义就少了,所以需要纳税调增?D选项也是同理,会计意义上超过标准的据实扣除了,等于说“各项扣除”这个减数上,会计更大一些,税法更小一些,所以应纳税所得额在会计意义上又少了,所以也一样需要调增?请问我这样理解对吗?那么A和C选项的纳税调减又要咋理解?
王琳老师
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提问时间:03/22 12:51
#初级职称#
你好,A选项国债利息收入免税所以要调减,B选项税收滞纳金不能税前扣除会计上已经扣除了所以税法要调增,C选项居民企业之间的股息红利免征企业所得税会计上已经包含在内,所以税法要纳税调减,D选超过规定标准的扣除比例了会计上已经扣除税法上不允许扣除。所以调增600
阅读 178
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老师,一般纳税人在一定情况下可以选择税率也可以选择征收率而小规模纳税人只能选择征收率是吗?
文文老师
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提问时间:03/22 11:39
#初级职称#
是的,你的理解是对的。
阅读 149
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老师,前面说的那个纳税人提供劳务派遣服务,这个的计算方法是余额计税吗?
郭老师
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提问时间:03/22 11:23
#初级职称#
对的 按照余额之后的计算
阅读 151
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老师,假如2月工资3月20日发放,4月15日之前申报个税。3月15日之前是不是先要0申报呢?那税款所属期全部都是2月份吗?
文文老师
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提问时间:03/22 11:01
#初级职称#
3月15日之前 是先要0申报,税款所属期 是2月份
阅读 242
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老师,权益法下,对于重大影响的长投,审计费、还有直接支付的相关费用,要不要记录长投入账成本。
波德老师
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提问时间:03/22 10:45
#初级职称#
你好,权益法下审计费要记入长期股权投资
阅读 248
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银行对账单,银行存款余额调节表,哪一个是单位的,
暖暖老师
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提问时间:03/22 09:47
#初级职称#
你好银行余额调节表是单位的,银行对账单是银行的,
阅读 198
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老师,这是2025年的坏账准备的分录吗?我读的是2024的书,现在才发现,这个分录这么写对吗?如果对,那请问,如果钱收回来了,坏账准备的金额是不是也没有了,信用减值损失的金额也没有了,应收账款也没有了,最后只增加了银行存款?
郭老师
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提问时间:03/22 09:39
#初级职称#
是的对的,是这个意思。
阅读 136
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老师,这个销项税额是指向购买方收取的销项税额吗?
暖暖老师
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提问时间:03/22 09:35
#初级职称#
你好可以这样理解,或者是我们开具发票的上的那个税额
阅读 151
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老师 第二问不是太会
张瑞雪老师
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提问时间:03/22 07:52
#初级职称#
你好,根据企业所得税法律制度的规定,通过市体育局向体育事业捐款50万元(按照扣除限额标准扣除),通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫(全额扣除),通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元(按照扣除限额标准扣除)。公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。公益性捐赠支出的扣除限额=560×12%=67.2>58,准予扣除的公益性捐赠支出=30+58=88万元。
阅读 107
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老师第二问 我不是太懂
小敏敏老师
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提问时间:03/21 21:08
#初级职称#
你好,能发下完整题目吗?
阅读 173
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货币资金包含哪些内容,什么是货币资金
小敏敏老师
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提问时间:03/21 20:34
#初级职称#
你好,货币资金是指企业或个人在一定时期内持有的可随时用于交易的现金和现金等价物,主要包括以下三部分:银行存款、库存现金、其他货币资金。
阅读 354
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坏账准备计提:借:信用减值损失 贷:坏账准备 坏账核销后又收到钱了:借:应收账款 货:坏账准备 借:银行存款 货:应收账款 坏账核销后又收到钱,能合并成一个分录吗:借:银行存款 货:坏账准备 从这个分录可以看出,坏账准备增加了,那从一开始的计提坏账准备,对应的科目是信用减值损失,体现在利润表中是减项,但最后收到钱了,坏账准备增加了,这个坏账准备的金额最终去了哪?然后一开始计提坏账准备是减少损益的,最后还钱了,按理说利润表中应把这一开始减少损益部分冲掉,怎么最后的科目没有信用减值损失了
董孝彬老师
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提问时间:03/21 18:20
#初级职称#
您好,您考虑到的已经修正了,现在多了一个分录 收回坏账时的账务处理 (不影响应收账款的账面余额 借:银行存款(实际收回的金额) 贷:应收账款等 借:应收账款等 贷:坏账准备 2025年教材增加一个分录 借:信用减值损失(负) 贷:坏账准备(负) 3个分录一起考虑是这个分录,即 借:银行存款 贷:信用减值损失(负)
阅读 125
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公共汽电车免征车购税,指的是公共汽车和用电的公共汽车吗。
董孝彬老师
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提问时间:03/21 18:12
#初级职称#
您好,公共汽电车免征车辆购置税的政策适用于城市公共交通企业购置的各类公共交通工具,包括但不限于公共汽车和电车。在城市中按照规定的线路、站点、票价和时刻表营运,供公众乘坐的经营性客运汽车和无轨电车
阅读 181
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老师 这个题为什么是非应税消费品
郭老师
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提问时间:03/21 17:42
#初级职称#
你好,就是不需要缴纳消费税的产品 奢侈品才需要交消费税的
阅读 108
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个人可以开立基本存款账户吗?
家权老师
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提问时间:03/21 17:31
#初级职称#
个人没有基本存款账户一说哈,
阅读 212
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老师,问下收到商业保险的理赔款计入什么科目?
家权老师
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提问时间:03/21 16:33
#初级职称#
那个计入营业外收入-其他
阅读 170
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老师:我是没有基础的,我今年考证来不及了,打算明年考,现在怎么学习
文文老师
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提问时间:03/21 16:18
#初级职称#
你好,平时多听视频课件
阅读 424
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解答的问题在哪里看,老师
小菲老师
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提问时间:03/21 15:27
#初级职称#
同学,你好 你直接点进去,就能看到了
阅读 134
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资产有4307895元,负债1076563元,股东投入18 0万元。怎么算所有者权益
宋生老师
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提问时间:03/21 15:10
#初级职称#
你好,所有者权益就是用资产减去负债。
阅读 134
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您好,老师这个主营业务收入需要单独写在明细表上吗?
朴老师
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提问时间:03/21 13:35
#初级职称#
一般情况下,从规范核算和便于管理考虑,建议将该笔主营业务收入在明细表上单独记录。企业可用财务软件自动归集,或依自身核算习惯与要求来处理。
阅读 103
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A公司持有的交易性金融资产全部出售,售价为25万元,该交易性金融资产的账面价值为18万元(其中成本15万元,公允价值变动3万元),出售的增值税税率为6%。A公司对于改项交易确认的投资收益总额是25万-18万=7万,A公司应缴纳的增值税税额是(25-15)/(1-6%)*6%=0.64万元。老师帮忙看看了问题的答案我这么做对不对?
朴老师
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提问时间:03/21 13:02
#初级职称#
投资收益计算正确,为25 - 18 = 7万元。增值税税额计算错误,应为(25 - 15)÷(1 + 6%)×6%≈0.57万元。
阅读 188
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进项税是买方付给卖方。销项税也是买房付给卖方的么?
秦老师
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提问时间:04/05 02:09
#初级职称#
是的,销售方的销项税,就是买方的进项税,所以它们都是买方支付给卖方的
阅读 1193
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已纳消费税的扣除 已纳消费税可以扣减的有:外购和委托加工收回已税烟丝生产的卷烟。卷烟不是批发要加征吗?加征后允许扣减,是否相当于,还是只纳了一个环节的税。
小王老师
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提问时间:04/04 20:17
#初级职称#
不是的哈。是这样的,外购烟丝,烟丝已经缴纳消费税了。用烟丝生产卷烟,卷烟销售的时候,也是需要缴纳消费税的,这个时候可以减烟丝已经缴纳过的消费税。
阅读 565
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国有企业改制 连续工作满十年为什么还不能签订无期限劳动合同?还有离退休不到十年这样的附加条件?
于老师
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提问时间:04/04 18:55
#初级职称#
是的,用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时, 劳动者在该用人单位连续工作满10年且距法定退休年龄不足10年的。
阅读 728
收藏 1
已郁闭和未郁闭发生的费用记入哪个科目啊?说和研发的那个知识点很像,哪里有相似的
周老师
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提问时间:04/04 17:17
#初级职称#
一般消耗性生物资产发生的总支出按一定的方法分摊相关的成本费用时,其中未郁闭部分金额记入相关资产,已郁闭部分金额记入当期损益中, 在开发阶段,费用化支出记入研发支出——费用化,最终记入管理费用,而资本化支出记入研发支出——资本化支出,最终记入资产成本
阅读 624
收藏 0
解析没有听懂啊
于老师
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提问时间:04/04 16:46
#初级职称#
固定资产入账成本 =50+4=54万; 1月入账,2月开始计提折旧,当年折旧 =(540000-30000)/5/12*11月=9.35万 当年的可收回金额44万; 计提减值准备 =原值54- 折旧 9.35- 44=0.65万
阅读 559
收藏 2
债券投资,其他债券投资,其他权益工具投资为啥是非流动资产
汪老师
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提问时间:04/04 15:11
#初级职称#
债权投资是以摊余成本计量的金融资产,其持有目的是收本收息; 其他债权投资和其他权益工具投资是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,其持有目的是收本收息+出售; 上述资产一般持有期限在一年以上,所以是非流动资产。
阅读 1339
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如何区分应付账款和其他应付款
王一老师
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提问时间:04/04 15:02
#初级职称#
其他应付款 ,是指核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、职工未按期领取的工资,应付、暂收所属单位、个人的款项等。 其他应付款的内容: 1、应付经营租入固定资产和包装物租金; 2、职工未按期领取的工资; 3、存入保证金(如收入包装物押金等); 4、应付、暂收所属单位、个人的款项; 5、其他应付、暂收款项。 应付账款是企业用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债
阅读 712
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其他业务成本主要核算什么
欧阳老师
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提问时间:04/04 14:40
#初级职称#
其他业务成本和其他业务收入是相对应的。 销售原材料结转成本时,会用到其他业务成本。
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营业外支出有哪些
金老师
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提问时间:04/04 14:34
#初级职称#
营业外支出是指非日常活动中,不属于企业生产经营费用,与企业生产经营活动没有直接的关系,但应从企业实现的利润总额中扣除的支出,包括固定资产盘亏、报废、毁损的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。
阅读 611
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