关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
这个应收账款账面价值不用算坏账准备的吗?
董孝彬老师
|
提问时间:09/02 22:57
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 215
收藏 1
税法一148页第五题以旧换新,不是以新冰箱的售价计算销项税吗?为什么还要加上旧冰箱?政府补贴这部分200每台,不是和销售量挂钩吗,为什么不计算销项税
卫老师
|
提问时间:09/02 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 200×30÷(1+13%)×13%,这个200不是旧冰箱的价格,而是当地政府给予的政府补贴,该部分是补贴需要计算的销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 290
收藏 1
第380题里,土地出让金21000万元,在算土增税的时候,为什么答案里要用21000÷1.09,答案提示是应为题目给了条件说销项税额抵减冲减了土地成本,不明白什么意思!另外,减开发成本32460,为啥答案32460要减去160,不理解!
范老师
|
提问时间:09/02 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###关于土地出让金除以1.09的问题题目明确告知计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本,所以要按此条件处理,将土地出让金视为含税金额,故计算时用21000÷1.09。###关于开发成本减去160的问题建设期间发生的利息支出160万元已计入开发成本,而在计算土地增值税可扣除的开发成本时,利息支出不应包含在开发成本中,所以要从32460里减去160。 祝您学习愉快!
阅读 760
收藏 3
说法一应试指南,145页考点23为什么境外的商务咨询服务不是含税价而是未税价计算?
周老师
|
提问时间:09/02 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同中约定了增值税由支付方承担,这意味着支付给境外公司的款项是不含增值税的净额。因此,这20万元是不含税金额。当需要计算代扣代缴的增值税时,直接用这个不含税金额乘以适用税率即可。 祝您学习愉快!
阅读 384
收藏 2
老师咨询一下,公司转让给其他人,法定代表人和股权都一起转让,未实缴,转让过后,原来的转让方有啥风险
刘艳红老师
|
提问时间:09/02 21:22
#税务师#
您好,没事,后面的股东实缴就行
阅读 154
收藏 1
老师,想问一下采购合同签订的话是以抵债方式签订的,这个合同的确认收入时间是以什么时间为准呢(朴老师)
朴老师
|
提问时间:09/02 21:16
#税务师#
同学你好,稍等一下
阅读 169
收藏 1
老师,请问2025年,农产品收购发票上收购款是含税还是不含税?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 19:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品收购发票上的收购款是含税的。在增值税进项申报表中,一般金额是不含税的,但因为农产品是计算抵扣的,所以金额含税。 祝您学习愉快!
阅读 980
收藏 4
老师,请问BC怎么理解
朴老师
|
提问时间:09/02 19:09
#税务师#
选项 B:是可变对价计量的限制,要求交易价格估计时,确保相关不确定性消除后,已确认收入不会重大转回,避免高估收入。 选项 C:表述错误,评估时需考虑收入转回的可能性及比重,以此判断是否 “极可能不会重大转回”。
阅读 115
收藏 0
计算企业应纳企业所得税额为什么减200*10%
郭锋老师
|
提问时间:09/02 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》等规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。甲企业2024年6月购置列入环保专用设备企业所得税优惠目录的废气处理设备,不含税价款200万元,所以在计算应纳企业所得税额时要减去200×10%。 祝您学习愉快!
阅读 286
收藏 1
请问:下题的答案是错的吧?买受人通过拍卖程序取得该物的所有权,这一过程并不依赖于原所有人的意志。所以应该是原始取得
范老师
|
提问时间:09/02 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。继受取得是基于他人既存的权利而取得所有权,丁通过拍卖程序拍得手表,拍卖是在原物权基础上进行的交易行为,丁是基于他人既存的权利获得手表所有权,所以属于继受取得。 祝您学习愉快!
阅读 356
收藏 1
其他公益性捐赠支出扣除限额计算年度利润总额时为什么要扣除1.4万元
范老师
|
提问时间:09/02 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这1.4万元是补缴的房产税和土地使用税。计算年度利润总额时,原先的会计利润需减除补缴的房产税和土地使用税后,才是用于计算公益性捐赠扣除限额的年度利润总额。 祝您学习愉快!
阅读 318
收藏 0
47题第二问现金部分不作为计税基础吗,麻烦老师具体讲讲
张老师
|
提问时间:09/02 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在特殊性税务处理中,这8000万元现金部分是要调整计税基础的。甲公司取得乙公司股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定,即$10000×80\%×90\%×8=57600$万元。乙公司收到股权的计税基础,同样以被收购股权的原有计税基础确定,再加上非股权支付的部分,所以乙公司收到股权的计税基础$=10000×80\%×90\%×8+8000=65600$万元,这里的8000万元就是非股权支付的现金,要调整乙公司收到股权的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 279
收藏 0
(p148)您好老师 劳务派遣的税率是5%吗?
范老师
|
提问时间:09/02 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,劳务派遣适用简易计税,征收率为5%。 祝您学习愉快!
阅读 281
收藏 1
12%是怎么得出来的?
小王老师
|
提问时间:09/02 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税税率分类: 1.从价计征:税率为1.2%;2.从租计征:税率为12%;个人出租住房减按4%。 此题为企业购置不动产出租,从租计征,适用12%税率。 祝您学习愉快!
阅读 300
收藏 0
企业发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费可以企业所得税前扣除吗?为什么?
文文老师
|
提问时间:09/02 16:31
#税务师#
企业发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税前扣除。
阅读 168
收藏 1
2023年6月对原租入的门面房翻修完毕并可使用,支付装修公司装修费用327 000元,取得增值税专用发票注明税额27 000元,甲公司将全部不含税装修费计入管理费用科目。会计处理如下:借:管理费用 300 000应交税费——应交增值税(进项税额) 27 000贷:银行存款 327 000已知:装修工程改变了门面结构,装修后的剩余租赁期为2022年7月1日至2025年6月30日。针对甲公司会计处理请问2023年度企业所得税纳税申报时应该调增还是调减应纳税所得额,并计算相应的金额。
范老师
|
提问时间:09/02 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年度应调增应纳税所得额。该项装修费应在剩余租赁期36个月内摊销,2023年度可税前扣除金额为$300000÷36×6=50000$元。而甲公司将300000元全部计入2023年管理费用,所以应调增应纳税所得额$300000-50000=250000$元。 祝您学习愉快!
阅读 340
收藏 1
老师,这个怎么理解,这2道题怎么说的不一样?一个说经依法登记,发生效力;一个说自合同成立时生效;
文文老师
|
提问时间:09/02 15:50
#税务师#
不动产要登记,才发生效力
阅读 132
收藏 1
老师好,麻烦给讲解下选项C,谢谢。
赵老师
|
提问时间:09/02 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请你明确指出选项C的具体内容,这样我才能为你进行讲解。 祝您学习愉快!
阅读 226
收藏 1
请问老师,在土地增值税里面,转让旧房(发票法)扣除项目,(按发票加计扣除)发票金额*5%*使用年限,这里面的年限如果不满一年但满6个月是按照一年计算吗?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除项目时,“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年;超过1年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为1年。 祝您学习愉快!
阅读 335
收藏 1
36题这个答案是指20-22年的盈利都没有拿去弥补过亏损吗,那做题的时候怎么判断之前有没有弥补过呢?
卫老师
|
提问时间:09/02 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业发生的亏损,可结转用以后年度的盈利弥补,但结转年限最长不得超过5年(“先亏先补”原则)。20-22年的盈利并不是没有弥补过亏损,而是用2018年的亏损弥补完了。 祝您学习愉快!
阅读 184
收藏 0
(p145)您好老师,为什么讲义里要换算成不含税的,但是做题就不需要换算
小王老师
|
提问时间:09/02 13:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中,合同约定增值税由支付方承担,也就是说支付给境外公司的款项不是价税合计金额,而是不含增值税的款项,所以这20万是不含税金额,不用÷1.06。如果题目表明了是含税金额,才需要换算成不含税金额。 祝您学习愉快!
阅读 250
收藏 0
1、 下列各项中,应计入存货实际成本中的有( )。 B.小规模纳税人委托加工物资收回时所支付的增值税 本题没有告诉小规模纳税人委托加工物资收回时是取得专票还是普票,也没告知是简易计税。因此直接判断支付的增值税计入存货成本是不是不太严谨?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 12:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种判断是合理的。小规模纳税人增值税核算不区分专票或普票,也不涉及进项税额抵扣,其因委托加工产生的增值税直接计入成本。所以即便题目未明确相关信息,也能判断支付的增值税应计入存货成本。 祝您学习愉快!
阅读 197
收藏 1
【例题·简答题】 A 公司(增值税一般纳税人)将自产货物作为样品赠送客户用于产品宣传,产品生产成本80万,同类不含增值税售价100万,该企业当年主营业务收入和其他业务收入合计为1000万。问题:如何进行账务处理?如何进行税会差异调整? 【解析】 1.账务处理 借:销售费用﹣﹣业务宣传费930000 贷:库存商品 800000 应交税费﹣﹣应交增值税(销项税额)130000 2.税务处理 a .视同销售的纳税调整: 填写A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务 纳税调整明细表》,视同销售收入纳税调增:100万元;视同销售成本纳税调减:80万元;相抵后纳税调增:20万元。 我的疑问是:在广宣费已经确认费用93万,在这里视同销售成本纳税调减80万是不是重复减少应纳所得税额了?
郭老师
|
提问时间:09/02 12:36
#税务师#
不重复 因为你们本来没有收钱 赠送属于费用 本身做了收入有对应的成本能抵扣,l马毛利没那么多
阅读 164
收藏 1
这道题的每个月未缴足的注册资本金为什么要累加,然后方法2的解题思路是什么?
范老师
|
提问时间:09/02 12:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资者未按约定时间足额缴纳注册资本的,其未缴足部分对应的借款利息,属于不合理支出,不得在税前扣除。 方法二是按时间段拆分,直接计算每个阶段内允许扣除的利息,具体步骤: 1月1日-3月31日(3个月):未到第一个出资节点(4月1日),无未缴足资本,可扣除利息=2800×7%×3/12=49万元; 4月1日-6月30日(3个月):未缴足资本400万元,可扣除利息=(2800-400)×7%×3/12=42万元; 7月1日-9月30日(3个月):未缴足资本800万元,可扣除利息=(2800-800)×7%×3/12=35万元; 10月1日-12月31日(3个月):未缴足资本200万元,可扣除利息=(2800-200)×7%×3/12=45.5万元; 合计可扣除利息=49+42+35+45.5=171.5万元。 综上,两种方法本质一致:方法一先算总利息再减去“不得扣除的利息”,方法二直接分段计算“可扣除的利息”,最终结果相同。 祝您学习愉快!
阅读 294
收藏 1
将外购货物用于对外捐赠可以开增值税专用发票吗
赵老师
|
提问时间:09/02 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将外购货物用于对外捐赠可以开具增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 260
收藏 1
老师,我当月有出库,也有收入,但是对方这个月先不要票,下个月才要。我怎么做才可以不开票又规避税务风险,合规
刘艳红老师
|
提问时间:09/02 11:24
#税务师#
您好,把合同改下,改成先发货,下月确认收入, 这样就可以
阅读 144
收藏 1
税务师刷题密训班里的精华考点和畅学旗舰班里的高频考点班区别在哪,应该怎么选择听哪一个班次
赵老师
|
提问时间:09/02 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年税务师考试中,畅学旗舰班的高频考点班是精华提炼、直击考点,搭配经典习题、举一反三,内容包含增值税、消费税、土地增值税、其他税种、非税收入+基本原理;考前刷题密训班有“精华考点”内容讲解。选择建议:基础薄弱的考生,做题发现薄弱点后回看基础班课程,借助答疑板解决疑问;基础尚可但做题能力差的考生,建议选择考前刷题密训班,跟紧老师边做题边复习考点,掌握做题思路和技巧。 祝您学习愉快!
阅读 295
收藏 1
老师好 在企业所得税上,讲义上会出现“暂不征收企业所得税”或者“暂免征税企业所得税”,这两个我弄不清究竟是属于企业所得税的征税范畴但免了还是说压根都不属于企税的征税范畴?这个“暂”在企税上是个啥意思,搞不懂。
宋生老师
|
提问时间:09/02 10:46
#税务师#
你好,是本身要收,现在暂免,先不收。
阅读 93
收藏 0
老师好 请问这一页PPT,我想问: 1.从职工教育经费里单独扒拉出来的职工培训费,是否需要同时从工资总额里面也扒拉出来?因为工资总额是计算教育经费可扣除的基数。 2.如果不用的话,那是不是工资总额就是含“职工培训费用”的?然后用含的这个数来乘以8%算除培训费外的剩余那些职工教育经费的限额?
家权老师
|
提问时间:09/02 10:14
#税务师#
工资总额不含职工教育经费的哈
阅读 117
收藏 0
请问老师,在中国境内成立的外商投资企业,是依据中国的 法律成立的吗?
卫老师
|
提问时间:09/02 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,在中国境内成立的外商投资企业需依据中国的法律成立。外资企业在华设立要遵守《中华人民共和国外商投资法》《公司法》《外商投资企业登记管理办法》等法规。 祝您学习愉快!
阅读 251
收藏 1
上一页
1
...
179
180
181
182
183
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问