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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗,是否要加上税额?
郭老师
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提问时间:04/15 20:29
#实务#
对的是的,按照不含税的金额来就可以打,不用加上增值税
阅读 36
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老师,小规模季度开了1%普票15万,减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
你好 按照1%来计算的
阅读 32
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公司买的整箱酒和整条烟,还有茶叶,能报销入账吗?
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
可以的 为了企业业务发生的可以
阅读 28
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老师,您好,向您请教一个问题。我今天在帮一个老板做申报,他是定税的个体户,他开超了,一季度开了33万,按照0.005年税率,有1600多的经营所得,,系统的减免是全部减免,最后应交税是0,只交了增值税和附加税,经营所得没有交。我不明白,系统自动选的减免项目是其他,指的什么?他是搞餐饮的个体户。我如果不选减免项目,系统就是减半征,要交800多的经营所得。我想问一下,系统自动带出来的,经营所得全部减免对不对,我当时急 着申报,没有多的时间来研究。
苏晓燕老师
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提问时间:04/15 20:15
#实务#
您好,您看看是不是扣除了6万费用
阅读 53
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咨询下,哪位老师,有合伙企业的会计科目体系吗?可以发我一份吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 20:12
#实务#
您好,一、资产类、负债类、成本类、损益类 和普通公司科目一致,正常使用: 库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。 二、所有者权益类(合伙企业核心区别) 不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润,改用这三个: 1. 合伙人资本 核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损,按合伙人设明细。 2. 合伙人提款 核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取,年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益 替代本年利润,期末归集收支后,按协议比例转入各合伙人资本。 合伙企业不交企业所得税,不设 所得税费用 科目,先分后税由合伙人各自缴税。 权益类科目都要按合伙人姓名设明细,分开核算。
阅读 45
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郭老师请教一个问题,谢谢
郭老师
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提问时间:04/15 20:09
#实务#
在的具体的什么问题
阅读 26
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新公司三月刚注册成立,现在筹备阶段,公户付了10万给装修车间的货款,这种会计分录应该,对方开的复合板的发票
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:06
#实务#
您好,这种计入长期待摊费用就可以
阅读 25
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小规模开票分录用的科目 应交增值税,财务软件里提示不是明细科目不能选,是要把 应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗,还是另外新增一个科目
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:05
#实务#
您好,另增一个应交增值税就可以
阅读 37
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老师,啊是现在只交城建税,教育费附加不交了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:05
#实务#
您好,你们是小规模,开票没有超过30W吗
阅读 15
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员工在两家公司,一家是工资,另一家是劳务报酬,个税退税会合并一起算税吗,还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看,要开票吗
郭老师
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提问时间:04/15 19:55
#实务#
会合并到一块计算税款 劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧
阅读 22
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工程公司,金蝶启用的应收应付模块,我该怎么设置凭证模板,能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师
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提问时间:04/15 19:52
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在新收入准则下,工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本,关键是设置辅助核算。 首先,在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。 涉及项目收入的分录如下: 借:合同结算——收入结转 贷:主营业务收入 涉及项目成本的分录如下: 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 录入这些分录时,在凭证界面选择对应项目,就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。 祝您学习愉快!
阅读 98
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老师,商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师
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提问时间:04/15 19:46
#实务#
30 天~60 天(主流月结 30 天),最长不超 90 天;法规对机关 / 大企业限最长 60 天。 快消 / 日用品批发:30 天(货到 / 月结 30 天) 一般工业品 / 建材商贸:30~60 天 大型商超 / 连锁客户:60~90 天(偏长) 超过 90 天:风险高、易坏账
阅读 43
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个税退税那边,有本地和异地单位申报,选本地,还是两个都要退税操作
郭老师
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提问时间:04/15 19:45
#实务#
不用 选择一个就可以
阅读 26
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老师,申报个税是做的零申报,但是零申报完之后,其中有一个同事产生税费了。 我这一次没有选那个专项附加扣除。 是不是这个原因?才产生的税费。 我现在要更正申报吗?如果不更正申报的话,下次再申报的话,由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费?
郭老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
那你需要去查一下没有专项扣除的情况下,他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因 可以改也可以不用改,因为他汇算也可以抵扣 他如果又正常有工资的话,而且累计收入大于5000会产生税款
阅读 16
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公司租用的办公室8000元房东不开发票,怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
您好,这个计入管理费用-办公费中,汇算清缴调增处理
阅读 31
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咨询下,2025年企业所得税汇算清缴,没有做完,但2026年一季度企业所得税申报,利润为正数。应急处理,可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税,再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:40
#实务#
您好,可以的,不总是改影响不大
阅读 34
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如果个税退税那里,没有金额,和已缴金额,什么原因,都有缴,超了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:39
#实务#
您好,这个是公司平时都交了,没有差异
阅读 26
收藏 0
新成立的一般纳税人公司,发票额度30万,第一次申请增额到200万,可以通过吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:38
#实务#
您好,你是要申请临时额度还是固定的
阅读 31
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甲公司开办幼儿园,购买桌椅,柜子50万,计入什么科目,数量较多?游戏找,玩具,品种较多计入什么科目?音乐器材计入什么科
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:37
#实务#
您好,购买桌椅,柜子50万计入固定资产,游戏,玩具这种可以计入成本中
阅读 18
收藏 0
公司招了一个大二学生,发3000工资,需要与学校签合同吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:36
#实务#
您好,不用,申报劳务工资就可以
阅读 32
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企业会计准则下,可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:34
#实务#
您好,是的,就是用这个科目的
阅读 18
收藏 0
食堂伙食费的会计处理方法是什么?
李老师
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提问时间:12/20 19:54
#会计实务#
食堂伙食费的会计处理方法可以根据实际情况和会计准则的要求进行如下处理: 1. 成本法:将食堂伙食费作为生产成本或经营费用进行核算。具体操作是将食堂伙食费按照发生的时间和金额记录在成本或费用科目中。 2. 预付法:如果公司向食堂预付一定金额的伙食费用,可以将其作为预付款项进行处理。具体操作是在资产负债表中将预付款项科目增加相应金额,同时在费用科目中进行相应的减少。 3. 报销法:如果公司员工在食堂就餐后需要报销伙食费用,可以将其作为费用报销进行处理。具体操作是将员工的伙食费用按照报销的时间和金额记录在费用科目中。 无论采用哪种会计处理方法,都需要确保记录准确、完整,并遵守相关的会计准则和法规。同时,应根据公司的具体情况和管理需求,选择适合的会计处理方法。
阅读 2806
收藏 12
发行普通股的缺点是会稀释原有股东的股权比例,可能导致控制权的流失。
王一老师
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提问时间:12/20 19:52
#会计实务#
是的,发行普通股的确存在一些缺点,其中之一就是会稀释原有股东的股权比例,从而可能导致控制权的流失。具体来说,以下是一些与发行普通股相关的缺点: 1. 股权稀释:当公司发行新的普通股时,现有股东的股权比例会相应减少。这意味着他们在公司决策和利润分配方面的影响力会降低。 2. 控制权流失:如果公司发行大量的普通股,新股东可能会获得足够的股权来控制公司的决策。这可能导致原有股东失去对公司的控制权,甚至可能导致公司的经营方向发生变化。 3. 市场反应:发行大量普通股可能会引起投资者的担忧,他们可能认为公司面临财务困境或未来盈利能力下降。这可能导致公司股价下跌,进一步损害股东的利益。 4. 股息分配:发行更多的普通股可能导致公司的利润分配面临更多的竞争。如果公司利润不足以支持增加的股东分红,那么现有股东的股息收入可能会受到影响。 为了解决这些问题,公司在发行普通股之前通常会考虑其他融资方式,如债券发行、债务融资或内部融资等。此外,公司还可以在发行普通股时采取一些措施以保护现有股东的利益,例如优先股发行、特别股权或增加股东投票权等。
阅读 2034
收藏 9
会计分期在企业决策中的作用是什么?
王一老师
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提问时间:12/20 19:46
#会计实务#
会计分期在企业决策中起着重要的作用。以下是几个方面的解释: 1. 提供决策依据:会计分期可以提供企业在特定时间段内的财务信息,包括资产、负债、收入和支出等,为企业管理层提供决策依据。通过对会计分期的分析,管理层可以了解企业的财务状况和经营绩效,从而做出更明智的决策。 2. 监控企业绩效:会计分期可以帮助企业监控和评估企业的绩效。通过对不同会计分期的比较和分析,可以了解企业在不同时间段内的经营状况和变化趋势,及时发现问题和风险,并采取相应的措施进行调整和改进。 3. 支持预算和规划:会计分期可以用于制定企业的预算和规划。通过对过去会计分期的数据进行分析和预测,可以为企业制定未来的财务目标和计划,以及确定相应的资源分配和经营策略。 4. 支持投资决策:会计分期可以为企业的投资决策提供信息支持。通过对不同会计分期的财务信息进行分析,可以评估企业的盈利能力、偿债能力和资本结构等,从而为投资决策提供参考和依据。 总之,会计分期在企业决策中的作用是提供决策依据、监控绩效、支持预算和规划以及支持投资决策。它可以帮助企业管理层更好地了解企业的财务状况和经营绩效,做出更明智的决策,实现企业的长期发展目标。
阅读 1451
收藏 6
银行代扣电费的会计处理方式是怎样的?
秦老师
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提问时间:12/20 19:41
#会计实务#
银行代扣电费的会计处理方式如下: 1. 首先,将银行代扣电费的金额记录在银行代扣电费的应付账款科目中。 2. 在银行代扣电费的应付账款科目中,将银行代扣电费的金额进行借方记账,表示增加了应付账款的金额。 3. 在银行存款科目中,将银行代扣电费的金额进行贷方记账,表示减少了银行存款的金额。 4. 在财务报表中,将银行代扣电费的金额列入应付账款的负债项目中,同时减少银行存款的资产项目。 需要注意的是,以上仅是一种常见的会计处理方式,具体的会计处理方式可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此,在实际操作时,建议根据企业的具体情况和会计准则的规定进行会计处理。
阅读 1502
收藏 6
车辆高速通行费是企业在经营活动中发生的支出,应计入当期费用,影响当期利润。
李老师
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提问时间:12/20 19:35
#会计实务#
是的,车辆高速通行费是企业在经营活动中发生的支出,应计入当期费用,并且会影响当期利润。根据会计原则的匹配原则,费用应该与相关的收入或者经营活动发生的同时计入,以确保财务报表反映出当期的真实经济情况。因此,车辆高速通行费作为企业的经营费用,应该在发生时计入当期费用,减少当期利润。这样可以更准确地反映企业的经营成本和利润情况。
阅读 1170
收藏 5
财务记账小数点的计算方法是什么?
周老师
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提问时间:12/20 19:30
#会计实务#
财务记账小数点的计算方法是根据货币单位的不同进行调整。根据我国的会计准则,一般情况下,货币单位为元,小数点后面的数字为角和分。 在财务记账中,小数点的计算方法如下: 1. 元转角:将元转换为角,即将元乘以10,得到的结果即为角数。 2. 元转分:将元转换为分,即将元乘以100,得到的结果即为分数。 3. 角转元:将角转换为元,即将角除以10,得到的结果即为元数。 4. 角转分:将角转换为分,即将角乘以10,得到的结果即为分数。 5. 分转元:将分转换为元,即将分除以100,得到的结果即为元数。 6. 分转角:将分转换为角,即将分除以10,得到的结果即为角数。 在进行财务记账时,需要根据具体的金额进行相应的转换,以确保账务的准确性。
阅读 2218
收藏 9
近代会计的发展对企业管理和决策有何影响?
周老师
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提问时间:12/20 19:20
#会计实务#
近代会计的发展对企业管理和决策有着重要的影响,主要体现在以下几个方面: 1. 提供准确的财务信息:会计制度的建立和完善,使得企业能够准确地记录和报告财务信息,包括资产、负债、收入和支出等方面的数据。这些信息能够帮助企业管理者了解企业的财务状况,为决策提供准确的依据。 2. 改善企业的内部控制:会计制度的要求和实施,促使企业建立健全的内部控制体系,包括财务管理、资产管理、风险管理等方面。这些控制措施可以提高企业的运作效率和风险管理能力,保护企业的利益。 3. 促进企业的透明度和可比性:会计准则的制定和执行,使得企业的财务报告具有一定的统一性和可比性。这样,不同企业之间的财务信息可以进行比较,投资者和其他利益相关者可以更好地了解企业的经营状况和财务状况,从而做出更准确的决策。 4. 提供决策支持:会计信息不仅可以反映企业的过去财务状况,还可以为企业的决策提供支持。通过对财务信息的分析和解读,企业管理者可以了解企业的盈利能力、偿债能力、现金流量等方面的情况,从而做出更明智的决策,包括投资决策、融资决策、经营决策等。 总之,近代会计的发展为企业管理和决策提供了重要的支持和指导,提高了企业的运作效率和决策质量,促进了企业的可持续发展。
阅读 1498
收藏 6
退增值税账务处理分录中,退还增值税的借方科目是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/20 19:20
#会计实务#
在退增值税账务处理分录中,退还增值税的借方科目通常是“应付账款”或者“其他应收款”。这是因为增值税是企业向国家交纳的税款,退还增值税相当于企业收到了一笔应收款或者应付账款。具体使用哪个科目需要根据企业的会计制度和实际情况来确定。
阅读 1022
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分销会计核算中,什么是销售成本?
周老师
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提问时间:12/20 19:15
#会计实务#
在分销会计核算中,销售成本是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的与销售活动直接相关的成本。销售成本包括以下几个方面: 1. 直接材料成本:指用于生产销售产品所需的原材料、零部件、半成品等直接材料的成本。 2. 直接人工成本:指直接参与产品生产或服务提供的劳动力成本,包括工资、津贴、奖金、社会保险费等。 3. 制造费用:指与产品生产直接相关的间接成本,包括生产设备的折旧、维修费用、生产线上的能源消耗等。 4. 运输费用:指将产品从生产地运送到销售地所发生的运输费用,包括物流费用、运输工具的折旧、燃料费用等。 5. 销售费用:指与销售活动直接相关的费用,包括广告宣传费用、销售人员的工资、差旅费用、推广费用等。 6. 售后服务费用:指销售后提供的售后服务所产生的费用,包括维修费用、退货换货的成本等。 销售成本的核算对于企业的经营决策和绩效评估具有重要意义,能够帮助企业合理定价、控制成本、提高盈利能力。
阅读 1958
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