关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
企业卖了一辆账上的汽车,取得二手车销售统一发票,发票上有车价合计金额,没有显示增值税金额,这笔销售车的业务需要交增值税吗?这笔车减少的账务处理怎么做?(比如车原价15万,已提折旧1425000元,卖车金额6万)因为卖车所产生的其他税金怎么算?
家权老师
|
提问时间:08/19 16:10
#税务师#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 99
收藏 0
老师,这个第一问,怎么算,麻烦帮忙介绍一下,谢谢
赵老师
|
提问时间:08/19 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 算应纳税所得额,就是税前应纳税所得额。要把税后所得还原为税前所得。 境外所得的应纳税所得额=90÷(1-10%)÷(1-20%×50%)≈111.11(万元) 祝您学习愉快!
阅读 201
收藏 1
咸菜丝流通环节税率多少?
郭老师
|
提问时间:08/19 13:19
#税务师#
没密封的9%,如果是金属罐金属瓶密封的13%
阅读 138
收藏 1
2022年的所得税费用=700+50=750 现在也没有少交税呀 这里的50不是已经计提出来了吗 难道只是计提先不交 以后再补交这50? 是这样理解吗 然后递延所得税负债以后年度是怎么结转的呢 怎么冲抵掉呢
小王老师
|
提问时间:08/19 12:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,计提的50计入了所得税费用,但并不意味着立即需要缴纳这部分税款。递延所得税负债代表的是未来期间应交而未交的所得税。以后年度结转时,当相关的可抵扣暂时性差异转回时,会减少所得税费用,并相应地冲减递延所得税负债。例如:借:递延所得税负债50 贷:所得税费用50这样就完成了递延所得税负债的结转和冲抵。 祝您学习愉快!
阅读 243
收藏 1
非上市股份公司,只有2个股东,分别担任董事和监事,没有董事会和监事会,召集人和主持人还有委托方和被委托方写什么
朴老师
|
提问时间:08/19 11:38
#税务师#
召集人:由两位股东中主导的一方(如占股多的股东)担任。 主持人:由召集人指定,可同为该股东或双方协商的代表。 委托方:无法参会的股东(如其中一方)。 被委托方:接受委托的另一方股东或其他授权人。 按实际股东身份和委托关系填写,确保会议记录有双方签字
阅读 183
收藏 1
不理解怎么算进项税额
卫老师
|
提问时间:08/19 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:核定抵扣时,外购农产品的渠道是能从农业生产者处外购,也可以从流通领域购进。为了方便计算,在制定公式时,是按照含税金额进行测算的,所以税法上给出的公式中,农产品平均购买单价视同含税金额进行处理的,要÷(1+扣除率)进行价税分离。 本题农产品平均购买单价视为含税金额,÷(1+9%)进行价税分离。 祝您学习愉快!
阅读 192
收藏 1
请问单选第3题为什么选A,红色字体画问号的部分为什么这么做
赵老师
|
提问时间:08/19 11:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为资源税的计税依据是开采量,不是销售量,所以要按20算。 祝您学习愉快!
阅读 223
收藏 1
请问老师,2025年,补交2023年2-8月增值税17863.07、附征税2143.58、滞纳金7500.46,合计27507.11。请问附加税和滞纳金都在24年汇算清缴调整么?还是说覆盖申报2023年
郭老师
|
提问时间:08/19 10:50
#税务师#
什么原因需要补交?是少做了收入吗?还是需要进项转出的?
阅读 126
收藏 1
第四问为啥是6/12
卫老师
|
提问时间:08/19 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,您上述图片中题目资料不全,老师无法判断一般借款的相关信息,麻烦您将前边的题干信息拍一下,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 266
收藏 1
税务师考试中的多项选择题是如何计分的?
郭锋老师
|
提问时间:08/19 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务师考试中,多项选择题每题2分。选对一个选项得0.5分,错选不得分也不扣分,漏选每个正确选项得0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 244
收藏 1
老师,您好。用自产100辆纯电动车用于网约车,为什么不视同销售缴纳消费税了?纯电动车是免消费税。但是答案解析是这种情况不属于视同销售的情形,不缴纳消费税。这种情况不属于视同销售,为什么了?增值税我能理解,但是消费税有点不能理解。如果不是用纯电动车用于网约车,而是其他不免消费税的车辆用于网约车了?按答案解析也是不需要视同销售缴纳消费税的。有点不能理解,因为这种情况不属于连续生产应税消费品。那以后就一直不用交了。
赵老师
|
提问时间:08/19 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的产品用于特定用途如网约车服务时,如果这些产品本身属于免征消费税的范围(例如纯电动车),则不需要缴纳消费税。即使不是纯电动车而是其他应税车辆,由于这种使用方式不被视为销售行为,因此也不需要视同销售来缴纳消费税。这是因为在现行税收政策下,只有在实际销售或特定情况下才会被认定为需缴纳税款的“视同销售”行为。 祝您学习愉快!
阅读 545
收藏 2
问题二里为什么驾驶员培训部购进的办公用品进项税额不能抵扣呢?
小王老师
|
提问时间:08/19 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:驾驶员培训业务,属于提供非学历教育服务,可以选择简易计税。 驾驶员培训业务选择简易计税,驾驶员培训部购进办公用品,属于外购货物用于简易计税项目,不得抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 430
收藏 2
高速路上的高速费,过桥费 开的是3%的普票,是可以直接计算抵扣进项吗?
小王老师
|
提问时间:08/19 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,但需注意只有增值税电子普通发票才能用于进项税额的直接抵扣。如果是纸质发票,则需要换开成增值税电子普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 249
收藏 2
重庆市任意公司都可以开具运输费吗,或者开具运输发票需要具备哪些条件
宋生老师
|
提问时间:08/19 08:20
#税务师#
你好,第一您的公司要有运输的营业范围才能开。 第二,要有真实的业务,否则属于虚开。 第三,很多还需要有运输资质,只是税务局不管这个
阅读 135
收藏 0
利息租金特许权使用费的企业所得税支付的地缴纳怎样理解
卫老师
|
提问时间:08/19 08:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业支付的利息、租金或特许权使用费,如果支付给在中国境内未设立机构场所的非居民企业,或者虽有机构场所但所得与其无实际联系的情况下,应以收入全额为应纳税所得额,并按10%的实际税率代扣代缴企业所得税。支付地即为企业所在地,负责履行代扣义务。 祝您学习愉快!
阅读 407
收藏 2
老师好 我想请问:可转债不也是混合性投资里面的其中一种吗,为什么可转债就可以分转股前按债转股后按股来处理,而除可转债外的其他混合性投资就是一刀切,符合债的条件就按债否则就是按股,为什么会这样规定呢?
董孝彬老师
|
提问时间:08/19 06:02
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
收藏 1
老师,您好!请问税一应试指南332页6.综合体第一问“从某木材批发商(小规模纳税人)处购买原木一批,取得增值税专用发票注明金额150万元,税额4.5万元”,可抵扣的进项税额为什么是150*10%这样计算?不是从农业生产者处购买农产品才可按9%抵扣吗?这里开的是专票,为什么不是按1%抵扣?
张老师
|
提问时间:08/18 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从某木材批发商(小规模纳税人)处购买原木一批,取得增值税专用发票注明金额150万元,税额4.5万元,根据这条信息可知,取得专票的税率是3%,并不是按照1%开具的专票。而小规模纳税人处购进农产品取得3%的专票,即便这个销售方小规模纳税人不是农业生产者,取得3%专票的一般纳税人在购进时也是可以按照9%做进项抵扣的,后续农产品用于深加工,可以再加计1%做进项抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 443
收藏 2
老师说,自然人无论如何都不可能成为一般纳税人,这里,超过500万了就要申请一般人,互相矛盾了吗?
小王老师
|
提问时间:08/18 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不矛盾。自然人确实不能成为一般纳税人,但个体工商户可以申请成为一般纳税人。如果一个自然人的年应税销售额超过500万元,可以选择注册为个体工商户后申请成为一般纳税人。 祝您学习愉快!
阅读 332
收藏 1
居民企业之间的利息收入,需要缴纳企业所得税吗?
周老师
|
提问时间:08/18 18:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民企业之间的利息收入是需要缴纳企业所得税的。但是,如果符合特定条件,如国债利息收入等,则可以享受免税政策。具体是否免税需依据相关法律法规确定。 祝您学习愉快!
阅读 298
收藏 2
按照债券利息适用企业所得税政策的永续债的符合条件中有一条,被投资企也业可以赎回,怎么理解?
董孝彬老师
|
提问时间:08/18 18:48
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 193
收藏 0
老师,请问运输没有合同,只有发票可以入账吗(董老师)
董孝彬老师
|
提问时间:08/18 18:14
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 316
收藏 1
有机构有联系的有联系指什了?总把有联系和内得外得混一起?
董孝彬老师
|
提问时间:08/18 17:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 135
收藏 1
老师,为什么12题中“某信托理财机构收入管理费600万元”,为什么不属于资管产品运营业务收入?资管产品运营收入只有利息收入和金融商品转让收益吗?如何判断哪些属于资产产品运营收入?
范老师
|
提问时间:08/18 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资管产品运营业务收入主要包括利息收入、金融商品转让收益等。管理费通常被视为信托理财机构的主营业务收入,而非资管产品的运营收入。因此,“某信托理财机构收入管理费600万元”不计入资管产品运营业务收入中。判断是否属于资管产品运营收入的关键在于该收入是否直接来源于资管产品的投资运作活动。 祝您学习愉快!
阅读 510
收藏 2
老师进出口退税就是先去 1.海关做备案 2.去税局做出口退税备案 3.升为一般纳税人 4.第一次退税需要半年左右 能实际退下来 老师以上具体流程是什么
郭老师
|
提问时间:08/18 17:37
#税务师#
1,登录中国国际贸易单一窗口(www.singlewindow.cn),选择“企业资质→海关通用资质备案”; 填写企业基本信息、出资者信息及报关人员信息,上传《报关单位备案信息表》(需加盖公章); 备案通过后获取海关编码,同步申请电子口岸IC卡(法人卡、操作员卡)。 外汇登记与账户开通 根据2024年外汇管理局改革要求,“贸易外汇收支企业名录”登记改由银行直接办理,无需单独向外汇管理局申请; 提供海关编码及电子口岸信息完成外汇账户开通。 2 登录电子税务局,选择【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税备案】模块。 填写《出口退(免)税备案表》,包含企业基本信息、退(免)税方法(如生产企业免抵退税、外贸企业免税退税)等内容。 需上传材料: 进出口经营权批准文件。 工商营业执照副本。 海关报关单位备案登记证明
阅读 165
收藏 1
老师好,我想了解下小规模纳税人3%征收率减按1%算,其中的3%是简易计税的3%吗?如果是的话是不是意味着简易计税从23-27年就没有3%这个征收率只有1%了?
张老师
|
提问时间:08/18 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里的3%是指简易计税方法下的3%征收率。在2023年至2027年间,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税。这意味着在这段时间内,对于这部分收入,实际上采用的是1%的征收率。 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 0
老师关于退税的品目不同 退税金额不同吗
家权老师
|
提问时间:08/18 17:23
#税务师#
是的,退税的税率有差异的
阅读 91
收藏 0
业务2资源税怎么算
朴老师
|
提问时间:08/18 17:22
#税务师#
业务(2)资源税计算: 衰竭期煤矿原煤减征 30%,实际税率 = 10%×(1-30%)=7%。 80 吨原煤加工居民用煤炭制品,含税 113 万→不含税 100 万;20 吨直接销售,含税 20 万→不含税≈17.70 万,总不含税 117.70 万。 应纳税额 = 117.70×7%≈8.24 万元。
阅读 208
收藏 1
画红圈的地方不理解。为什么没有求尝权?
朴老师
|
提问时间:08/18 16:41
#税务师#
这是破产程序里的特殊规则,核心为 “防止债权人双重受偿,简化追偿流程” : 当债务人和保证人均破产时: 债权人可分别向两者申报债权,从一方破产程序获偿后,已受偿部分不能再找另一方重复要(避免多拿 ); 但 “保证人履行保证责任后,不能再找债务人追偿”(因债务人已破产,追偿无实际意义,规则直接切断这一循环 ),不过债权人未受偿的剩余部分,仍可向另一方主张(总额不超债权 )。 本质是破产场景下,用规则简化程序、平衡各方利益,避免无意义的追偿折腾
阅读 118
收藏 0
这个里面,丙是无意捡到的,为什么不能视为先占呢?如何理解呢?
范老师
|
提问时间:08/18 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先占是指无主物被最先占有的事实,而丙无意捡到的手表并非无主物,它有明确的所有权人。因此,这种情况不能视为先占,而是属于拾得遗失物的范畴。 祝您学习愉快!
阅读 166
收藏 2
现在大环境怎么样?好不好找事做
文文老师
|
提问时间:08/18 15:44
#税务师#
大环境不好,不好找事做
阅读 98
收藏 0
上一页
1
...
178
179
180
181
182
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问