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48960不对吧,应该是48940吧,是不是呢
apple老师
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提问时间:01/21 12:18
#税务师#
同学你好,你说的是正确的, 确实上面写错了, 应是 48940. 第2个会计分录 的应付账款金额写错了,但是, 银行存款的金额是对的 55440
阅读 1356
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79题算出来是1157.5,有个10的差,10是什么啊?
财会老师
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提问时间:12/08 23:31
#税务师#
79题里面,因为计算的是应纳税所得额,27.5里面的10是计入其他综合收益的,不影响利润也不影响应纳税所得额,所以要将10扣除,所以是减去的(27.5-10)。
阅读 1356
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老师,包括支付给非关联企业的利息500万元,已取得发票为什么不可以扣,支付给银行贷款利息3000万元可以扣呢
悠然老师01
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提问时间:10/27 14:47
#税务师#
学员你好,因为支付给非关联企业的利息税务没办法核查是否是虚构的,所以不允许扣除,税法规定的是分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按"取得土地使用权所支付的金额"与"房地产开发成本"金额之和的10%以内计算扣除
阅读 1356
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老师,我们销售给客户送礼,开具了3000元的普通发票,除了注意业务招待费超标导致的企业所得税,增值税和个人所得税这块是怎样的?
耿老师
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提问时间:06/05 04:15
#税务师#
你好!具体开的什么内容?
阅读 1356
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老师,分公司财务独立核算的,总公司股东有权利查分公司的账吗?
小菲老师
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提问时间:06/30 11:52
#税务师#
同学,你好 要看你们之前的约定,一般无权的
阅读 1356
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外账公司已经把11月份的税已经申报了 增值税和所得税是零申报,现在1月份要做12月份账 12月份也没开发票,但是昨天老板宣布在这个月要开167.32万元发票,你看如何处理?167.32*13%=21.75万元增值税 ,附加税 我估计也不少也是很大笔数字 请问如何处理? 这家公司是做电梯销售和安装、维护的
朴老师
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提问时间:01/04 10:15
#税务师#
同学你好 这个是兼营还是混营
阅读 1356
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会计分录10000元原材料转成职工薪酬分录应该怎么做
宋老师2
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提问时间:01/20 10:19
#税务师#
你好!你是说以原材料抵减应支付的工资?
阅读 1355
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小规模纳税人报税流程是怎样的
郭老师
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提问时间:01/01 22:00
#税务师#
你好,先去开票系统上报汇总,然后在你的增值税网站里面代办事项招增值税及附加税小规模适用申报表打开之后填写你的销售额在主表,其他的没有的就不用填写,打开保存就可以的,然后附边二附加税自动取数的
阅读 1355
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老师什么情况下,交易性金融负债的公允价值变动,损益计入其他综合收益。
蒋飞老师
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提问时间:08/15 19:28
#税务师#
你好! 因为交易性金融负债,本身的公允价值变动,是计入到公允价值变动损益, 但是为了能够区分开来,体现出来是自身信用风险的变动,造成的价格的变化,单独列出来计入其他综合收益并且这部分的其他综合收益,被规定最终不能转出到当期损益中。
阅读 1355
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发票备注栏按合同上的商家分店简称写? 因 蓝 同音,老板在合同写成 兰 字,已双方盖章签字,请问发票备注栏 是 按合同写蓝 还是 实际对的字这个 兰 ?
木木老师
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提问时间:01/15 18:33
#税务师#
可以的,备注栏可以备注分店的名称是可以的。备注,上面你可以按正确的来处理。
阅读 1355
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您好老师,视同销售的收入和成本计入什么科目,会计利润为什么不包含视同销售的收入和成本(税二最后八套题模拟试卷三的79题)
赵老师
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提问时间:10/12 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售是税法上的说法,会计上没有视同销售的说法,会计科目中直接确认收入和成本就可以了,会计上确认的收入和成本都是进入利润表的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1355
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将200美元兑换成人民币分录 借:银行存款 200*6.8=1360 财务费用 20 贷:银行存款—美元 200*6.9=1380 清晰可见与把美元兑换人民币的汇兑差额是20 答案中的理解不了
钟存老师
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提问时间:09/07 11:39
#税务师#
同学你好 期末汇兑是报表折算,并不是真实的兑换货币
阅读 1354
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请问一下老师,房地产企业增值税什么时候变的11%、10%、9%税率的,现在执行的所有税金及附加税率是多少呢?谢谢老师
青老师
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提问时间:07/27 10:11
#税务师#
你好1; 从2018年5月1日起,一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16% ;11%降到10% ; 2; 从2019.4.1号开始从10%降低到 9%税率的 ; 城建税是按7%或者5% ; 教育费附加按增值税的 3% ;地方教育费附加按 增值税的2%
阅读 1354
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6000元一吨,三斤多烘干一斤,请问能烘干多少斤,烘干后又单价是多少?
立峰老师
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提问时间:07/24 15:10
#税务师#
同学你好 一吨2000斤阶除以3=666.67斤。 每斤成本=6000/666.67,这还是仅材料成本,如果有人工、制造费用、毛利等都考虑进去
阅读 1354
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22年4月销售的含税收入152000不计算税吗,22年4月-12.31号的是月收入超过15万都免税吗
张老师
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提问时间:09/13 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是因为2022年4月1日至2022年12月31日期间,适用3%征收率的小规模纳税人,可以免征增值税优惠的。 祝您学习愉快!
阅读 1354
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老师,21年,22年,23年小规模免税销售额是多少呀?
朴老师
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提问时间:07/08 09:54
#税务师#
2021年和2022小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 2023年是季度不超30万
阅读 1353
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为什么调完账确认了收入不再继续算所得税呢?算完增值税就完了吗。?
金金老师
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提问时间:01/29 23:39
#税务师#
您好,题目没说的情况下,不需要考虑增值税的,你好
阅读 1353
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老师 如果帮别人纯开四万的发票,不给我们进项,所得税是不是4万*25%=1万 增值税4万*13%=5200 附加税加起来12%,折扣一半6%,5200*6%=312 老师看下多开的4万,是不是需要交1万所得税,增值税5200,附加税312 金额对吗
郭老师
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提问时间:11/17 08:22
#税务师#
企业所得税特有优惠政策,你们属于小型微利企业的吗?利润100万以内的,税率2.5%,利润100万到300万之间的,税率5% 增值税附加税正确的 你看一下你们单位有没有印花税,水利建设这些?
阅读 1353
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老师,别人**我家公司的劳务资质,简易计税开票35万,后面再补劳务票给我们公司,我们公司应该交哪些税呢?
丁小丁老师
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提问时间:02/04 20:59
#税务师#
您好!如果是公司,那么你们对客户开票35万,需要缴纳增值税及其附加税费,如果有缺德,还得交企业所得税
阅读 1352
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农场种植玉米西瓜红薯之类的卖出去的收入是免征企业所得税,进一步加工的红薯粉或者葛根粉征企业所得税吗?企业所得税的时候分别填什么表呢
新新老师
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提问时间:12/01 15:31
#税务师#
你好,自产自销的,初级农产品是免费的。要是深加工的,就是13%的税率了。自产自销增值税和附加所得税都是免税的。
阅读 1352
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请问公司设施农用地上的自建厂房需要缴纳土地增值税,房产税等税款吗?
王超老师
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提问时间:11/26 20:01
#税务师#
对于公司设施农用地上的自建厂房,需要缴纳土地增值税和房产税。 对于土地增值税,如果该农用地的性质为非耕地,则不需缴纳土地增值税。但是,如果该农用地的性质为耕地或其他更特殊的土地类型(如林地、牧草地等),则可能需要根据相关规定缴纳土地增值税。 对于房产税,根据现行税法规定,企业自用房屋房产税的计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-减除比例)×1.2%。此外,企业自建房计算房产税,房产原值是以该房屋的入账价值为计算基数的。
阅读 1352
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不得因减免出让金而减免契税;已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的,免征土地权属转移的契税;债权人承受破产企业土地,房屋权属的,免征契税。怎么通俗易懂的理解?
立峰老师
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提问时间:11/02 22:08
#税务师#
得因减免出让金而减免契税;已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的,免征土地权属转移的契税;债权人承受破产企业土地,房屋权属的,免征契税。怎么通俗易懂的理解? 答:(1)不得因减免出让金而减免契税 意思是买地原来是多少钱就按多少钱交税。不以减免后的价格计价。
阅读 1352
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老师,我想问一下,研究开发经费不是不能算进去交印花税嘛,怎么这一题是算进去的。
税法老师
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提问时间:10/21 19:23
#税务师#
这里表述不是很严谨,题干中应该是报酬金额是170万元比较严谨。我们会尽快勘误更正
阅读 1352
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纳税单位有偿使用免税单位的土地,不是免税单位才是纳税人吗?出租一般不都是出租方才是纳税人吗?为什么这题是承租方纳税,该如何理解?
钟存老师
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提问时间:09/03 15:01
#税务师#
同学你好 免税单位不需要纳税 所以不产生纳税义务 这个属于税法大原则下的例外
阅读 1352
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税务师的话一科报考费多少钱呢?
家权老师
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提问时间:02/26 17:05
#税务师#
你好,税务师考试报名费是98元一科。
阅读 1351
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违约金不能税前扣除?
刘艳红老师
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提问时间:05/07 20:56
#税务师#
您好, 违约金能税前扣除。违约金是违约方按照约定向另一方当事人支付的赔偿金。当事人依法支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费属于与取得收入有关的、合理的支出,可以在计算应纳税所得额时扣除。 《中华人民共和国企业所得税法》第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。 第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 1350
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现金流量表从来没录入过,需要从当年做,还是之前年度做起
郭老师
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提问时间:02/04 14:05
#税务师#
你好,你申报的时候需要吗?还是你用在哪里呀?
阅读 1350
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老师,我们这福利费怎么在主营业务成本下?不是应付薪酬福利吗?
王 老师
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提问时间:01/31 13:55
#税务师#
你好,应该是生产部门的员工福利费,结转到成本了
阅读 1350
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阻止出境,属于行政强制行为吗?通知阻止出境,属于什么行为呢
朴老师
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提问时间:08/18 08:58
#税务师#
阻止出境属于行政强制措施,而不是行政处罚。
阅读 1350
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我在之前的公司税务是财务负责人,现在离职了。我要怎么撤销我的财务负责人
郭老师
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提问时间:06/17 18:03
#税务师#
你好在电子税务局里面增加新的财务负责人就可以的 进入电子税务局,点击“我要办税-综合信息报告-身份信息报告-一照一码户信息变更”进入申请事项选择页面显示如图,自动显示“涉税事项描述”说明,供用户参考查看。 单击“下一步”按钮,进入“填写申请表”页面, 填写申请表:先选择变更项目,然后依次录入变更前内容、变更后内容等,录入信息确认无误后,单击“下一步”按钮进入上传办税资料页面 单击“上传”按钮,上传相关证明文件后点击“下一步”,进入预览页面如下图,
阅读 1350
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