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你好,老师,做账时12月工资未做出来,暂估入账29万,账面有利润6万,交税三千。一月做账时发放12月工资35万,发年终奖65万。1月做账用的以前年度损益科目,现在汇算清缴需要调整报表吗?如果需要调整报表,四季度利润表用不用调整,因为未分配利润差额有点大
小正老师
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提问时间:03/25 16:56
#初级职称#
你好,汇算的时候调整报表,12月的已经结账,年终奖做到一月份,做的以前年度损益调整,可以不调整第四季度申报数据,第四季度申报的利润是和12月31号一致的
阅读 415
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老师,这道题模糊,求分析
朴老师
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提问时间:03/25 16:50
#初级职称#
同学你好 老师,你得带着问题提问老师们才可以回答
阅读 286
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老师 算应交增值税应该该用不含增值税的数额乘税率 算应交消费税按不含消费税的乘 算关税按不含关税的乘是吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:59
#初级职称#
是,用不含增值税的数额乘税率
阅读 191
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老师,初级历年**有很多税率题,有比如(1+5%)*5%是啥意思,为什么要1+5%?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:28
#初级职称#
您好,1+5%”表示在原价的基础上增加5%的价格。这里的“1”代表原价,而“5%”则是对原价的增加比例。例如,如果某商品的原价是100元,那么“1+5%”就表示该商品的新价格是100元的105%,即105元。 接下来的“*5%”则表示在新价格的基础上再计算5%的税金。继续以上述例子,新价格105元的5%税金就是5.25元。 因此,整个表达式“(1+5%)*5%”可以理解为在原价基础上先增加5%的价格,然后对这个新价格再计算5%的税金。
阅读 943
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老师,这个题目该怎么写分录呢,选哪个答案呢
暖暖老师
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提问时间:03/25 14:39
#初级职称#
借原材料120 贷材料采购100 材料成本差异20
阅读 160
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销项税抵扣进项税是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 14:04
#初级职称#
您好,就是可以少交增值税的意思
阅读 206
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银行承兑汇票不能背书给个人,只能背书给开立了基本帐户的法人和其他组织,这个话是对的吗?
小菲老师
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提问时间:03/25 13:13
#初级职称#
同学,你好 这句话是对的
阅读 199
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小规模纳税人销售应税货物,是不是开票税率为1%,申报时月销售额不超过10万的免增增值税,还是开票时直接开免税
宋生老师
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提问时间:03/25 11:00
#初级职称#
你好,是不超过才免税的,一开始要正常开。
阅读 186
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老师 增值税视同销售还是有点混淆 自产的商品 用在自身到底算不算视同销售呀 做题碰到自产地板用于办公楼铺地板为什么视同销售呀 不是用于在建工程和生产经营不算视同销售么
家权老师
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提问时间:03/25 10:11
#初级职称#
自产地板用于办公楼铺地板视同销售那个是消费税视同销售计算消费税,不是增值税
阅读 216
收藏 0
卖货方收到货款,借:银行存款 贷为什么是写主营业务收入呢?
宋生老师
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提问时间:03/25 09:29
#初级职称#
你好,这个要看是不是已经确认过收入了。
阅读 218
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老师,个体工商户查账征收,成本发票,老板日常的消费可以抵成本吗?比如在超市买的东西,外面吃饭什么的
文文老师
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提问时间:03/25 09:10
#初级职称#
老板日常的消费可以抵成本费用
阅读 139
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老师好!初级绝密押题怎么购买
董孝彬老师
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提问时间:03/25 03:53
#初级职称#
早上好,早上9点在学堂首页咨询在线客服哈,问下有什么优惠,这样比较合算
阅读 155
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老师,这个结转成本我看不懂哎,为什么贷方不是应付职工薪酬?这60万不就是装修人员的薪酬吗?
小锁老师
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提问时间:03/24 21:52
#初级职称#
您好,他是直接劳务的人工成本,所以直接做履约成本的一部分就行
阅读 133
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收税点钱是用含税价还是不含税计算?
张瑞雪老师
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提问时间:03/24 20:45
#初级职称#
你好,是按照含税价计算的。
阅读 182
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这道题,为什么不用考虑宣告分派的现金股利20万呢,题目没有说已经收到了
董孝彬老师
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提问时间:03/24 20:21
#初级职称#
您好,题问什么没有截图,这是我做题经验估计 的,股利收益已在宣告时点确认,与股权处置无关。出售股权时,应收股利20万元作为一项独立债权资产,不包含在股权处置交易中(买方需另行支付)。
阅读 182
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老师,啥叫“该维修服务不能单独购买”?是说该服务不是单向履约义务吗?还是别的意思?
小菲老师
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提问时间:03/24 19:13
#初级职称#
同学,你好 对,就不是单项履约义务
阅读 202
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在校大学生可以报考初级审计师吗
小赵老师
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提问时间:03/24 18:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:具备国家教育部门认可的高中毕业(含高中、中专、职高、技校,下同)及以上学历,均可报名参加初级审计专业技术资格考试。您可以以高中报考。祝您:学习愉快!
阅读 544
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老师,增值税的范围包括销售或出口货物,加工修理修理的劳务,服务,不动产,无形资产。2025的新书有变化吗?有没有把劳务合并到服务中
宋生老师
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提问时间:03/24 18:01
#初级职称#
你好,这个没有合并的了。
阅读 189
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老师 可以概括说一下企业所得税和增值税的区别吗
文文老师
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提问时间:03/24 17:46
#初级职称#
企业所得税是根据利润总额申报 增值税是根据 营业收入申报
阅读 98
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让别人开票怎么知道收多少税点
刘艳红老师
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提问时间:03/24 14:46
#初级职称#
您好,是别人收你们的税点吗?
阅读 190
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老师,(1-12.5%) 是怎么计算的?不理解
朴老师
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提问时间:03/24 13:05
#初级职称#
不好意思,忘记了,现在上传图片了,(1-12.5%) 是怎么计算的?
阅读 588
收藏 2
公司金税盘服务费记入什么科目呢 在做题的时候碰到这种问题,请教公司金税盘服务费计入什么科目呢?管理费,财务费,还是其他的啥呢
郭老师
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提问时间:04/06 10:08
#初级职称#
是管理费用中
阅读 484
收藏 0
委托加工物资消费税直接销售是谁交消费税,用于连续生产应税消费品的为什么先借记
周老师
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提问时间:04/06 09:31
#初级职称#
委托加工物资消费税直接销售是受托方代交消费税,相应的消费税计入了委托加工物资成本;用于连续生产应税消费品,由受托方代交消费税记入借方用以抵扣加工的消费品销售后所负担的消费税。
阅读 1789
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流动资产。 周转材料和委托加工物资的成本为什么都可以有材料成本差异来核算啊
欧阳老师
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提问时间:04/05 21:05
#初级职称#
周转材料和原材料,都是企业的材料,可以用计划成本法核算,对应的差异记入材料成本差异中。 一般委托加工物资在发出材料时,如果是计划成本法核算,会按计划成本+材料成本差异来确认
阅读 718
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请教一下,增值税里面:购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务是不允许抵扣的,但是住宿服务是可以抵扣的。这个判断对吗?
小王老师
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提问时间:04/05 19:51
#初级职称#
正确的。购进的“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”。进项税额不得抵扣。 购进的“住宿服务”进项税额准予抵扣。
阅读 904
收藏 4
请教一下,经济法基础里面的法律这一章内容里面,删除了“仲裁”的内容吗?
张老师
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提问时间:04/05 19:29
#初级职称#
是的,第一章不涉及仲裁的内容了。
阅读 606
收藏 3
解释收单同名 麻烦收单同名的内容,文中说,特约商户的收单银行结算账户应当为其同名单位银行结算账户,我不是很能够理解什么叫做为其同名单位银行结算账户
小王老师
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提问时间:04/05 18:47
#初级职称#
假设特约商户的单位银行结算账户名称为A,则其收单银行结算账户的名称也是A。您在理解下。
阅读 675
收藏 3
当期不得免征和抵扣税额抵减额是什么意思
郭老师
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提问时间:04/05 18:07
#初级职称#
当期不得免征和抵扣税额抵减额是指当期不得免征和抵扣税额的抵减项,可以抵减内销的销项税额。 计算公式为:当期不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
阅读 1916
收藏 8
为什么投资活动产生的现金流量不包括在现金等价物范围内的投资
小王老师
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提问时间:04/05 17:31
#初级职称#
您的问题属于初级会计实务,这里是经济法答疑板,术业有专攻,已帮您转到实务答疑板,请您切换答疑板后查看。
阅读 415
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土地增值税与契税纳税人有什么区别
于老师
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提问时间:04/05 17:24
#初级职称#
契税是买方交,土地增值税是卖方交。
阅读 645
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