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服务、不动产和无形资产需要交印花税吗老师谢谢抖音开设基金培训课程的收入
家权老师 | 提问时间：04/11 17:06

#实务#

那些不需要交印花税的

阅读 30

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一般纳税人出租不动产，是老项目。但开出的发票是9%，是不是意味着多收了租户的款？
金老师 | 提问时间：04/11 17:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。对于一般纳税人出租不动产老项目，若采用简易计税方式，征收率为5%，适用于2016年4月30日前取得的不动产（可选择）；若采用一般计税方式，税率为9%，适用于2016年5月1日后取得的不动产。既然该不动产是老项目，通常可选择简易计税按5%征收率开票。若开出9%税率的发票，在租金金额相同的情况下，相比5%征收率，租户承担的税额更多，相当于多收了租户的款。祝您学习愉快！

阅读 73

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什么情况下是应收股利，应收股利和应收利息怎么区分
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

投资分红才是应收股利，借款才是应收利息

阅读 944

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老师，您好，我家是内帐，现在未分配利润账面余额有900万，我这个可以消耗一部分吗？给老板打一部分钱，我家是内帐
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

内账可以不管的，外账才有压力

阅读 14

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成本核算怎么操作的？
apple老师 | 提问时间：04/11 17:00

#实务#

同学你好，你主要是指什么，系统操作，还是说成本核算的规则还是其他

阅读 40

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老师，请问这题应该怎么做
妮老师 | 提问时间：04/11 16:59

#实务#

你好，同学，请稍等，我计算下

阅读 45

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老师您好，25年第四季度企业所得税报表中填写的2025年已计入成本费用的职工薪酬（包含计提工资，公司部分社保和公积金），请问汇算清缴中的账载金额，是填写计提的工资（个税系统申报的金额），还包含公司部分社保和公积金吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:58

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 53

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老师，公司找包工头签了劳务分包合同，双方都没资质，现在工地有人员受伤了，受伤人员能和包工头一起联合找我们吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:57

#建筑#

能。受伤人员与包工头联合，或受伤人员单独，都可以向你方主张赔偿，且你方承担责任的概率极高。核心结论双方均无资质的劳务分包属于违法分包。根据《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》第三条第一款第（四）项，你公司将业务分包给不具备用工主体资格的包工头，其聘用人员因工伤亡的，你公司为承担工伤保险责任的单位。同时，依据《安全生产法》第一百零三条，你公司与包工头需对损害承担连带赔偿责任。

阅读 58

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报关单导入后，汇率利和发票号码填写后，还没有自检，提示当前暑期数据申报审核未完结，详见下图，
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:57

#税务#

你好申报了，等着审核过程呢

阅读 45

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请问老师，广告公司是小微企业，第一季度发票开出未达到起征点符合免税政策，但本月公司从其它公司开过来1张广告发票，请问这张发票能不能留到下一季度抵税。
家权老师 | 提问时间：04/11 16:53

#实务#

真实业务取得就可以的

阅读 31

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老师，这边出纳付款需要注意哪些事项？手续怎样才算合规？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:51

#实务#

就是需要有付款申请单，领导签字的报销单

阅读 23

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申报个体工商户经营所得税，系统自动带出的不含税金额。但是我收入开的普票，填写报表是收入需要更改吗？比如：我开了2150元普票，金额：2000元，税150元。申报经营所得自动带出来的收入是2000元，对不。收入应该是2000还是2150呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#实务#

因为150的增值税是免交的，那么你的收入总额就是2150申报

阅读 15

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我们公司，23年利润负的23万，准备以后的5年弥补亏损，24年利润3万，25年利润5万，26年一季度利润1万，26年一季度账务需要计提所得税么？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#税务#

不需要，可以弥补亏损1万

阅读 12

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公司之前投资了一个公司，老板说0转让呢，当初投了50万，0转让后，要怎样入账？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:49

#税务#

借：投资收益50 贷：长期股权投资50

阅读 29

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收到存款利息印花税如何计提
家权老师 | 提问时间：04/11 16:49

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 10

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既然大数据是完全正确的那搜索大数据时需要把所有内容全部看完吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:48

#实务#

您好，不用把大数据里所有内容都看完。大数据只是把海量信息都收集好、算明白，真正有用的结论已经帮你筛出来了。你只看关键结果就够了，既没必要、也不可能把全部数据从头看到尾

阅读 11

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老师，您好！我们是抖音店铺，有达人代扣代缴个税，没有代扣，这个对企业有风险吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:46

#实务#

你好，查到还需要企业承担，还有罚款

阅读 28

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起运地和到达地的格式有要求吗，例如万达广场这种行不，还是得带上市县区等信息
小赵老师 | 提问时间：04/11 16:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税专用发票和普通发票在填写起运地和到达地时，通常有明确的格式规范。根据增值税发票管理办法及相关规定，货物运输服务发票需要如实填写运输信息。常见的格式要求：起运地和到达地一般需要填写到县区级行政区划，加上具体地点。例如"北京市朝阳区万达广场"或"北京市朝阳区建国路88号万达广场"。仅填写"万达广场"这种纯商业地标名称，通常不符合规范，因为： 1.税务系统需要明确的行政区划信息用于统计和监管 2.同名地点太多，无法确定具体位置 3.发票稽核时可能因信息不完整被退回或无法抵扣建议的填写方式：较为稳妥的格式是：省+市+区+具体地址。例如"北京市朝阳区万达广场"或"北京市朝阳区建国路88号"。如果系统有字数限制，至少保留到"北京市朝阳区"这个级别。提醒：如果您是企业财务人员或需要开票报销，建议： 1.咨询当地税务机关的具体要求，因为各地执行口径可能略有差异 2.与开票方（如物流公司、网约车平台）确认其系统默认格式是否合规 3.保留相关运输单据作为佐证，以防税务核查实务中的灵活处理：部分电子发票系统可能允许简写，但为了确保发票合规、避免后续抵扣风险，建议尽量填写完整规范的地址信息。如果是通过第三方平台（如货拉拉、滴滴企业版等）开具的发票，通常平台会自动生成符合要求的发票格式，您只需确认信息准确即可。祝您学习愉快！

阅读 75

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结转损益在哪里，没找到
家权老师 | 提问时间：04/11 16:43

#实务#

总账模块的首页就能看到

阅读 10

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补缴2025年度的城镇土地使用税怎么做分录，还有滞纳金
家权老师 | 提问时间：04/11 16:40

#实务#

计提印花税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-城镇土地使用税借：应交税费-城镇土地使用税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 12

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，收到的发票金额和去年做会计分录的金额一样。去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:38

#实务#

同学你好，一个个给你写

阅读 26

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 1453

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 1168

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 1394

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 639

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 1140

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 844

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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