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老师,还没办新公司营业执照,已经开始装修办公室了,付装修费已员工先付后报销好,还是其他公司代付好
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:33
#实务#
您好,员工代付吧,到时报给员工
阅读 24
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小规模纳税人,25年计提工资100万,应付职工薪酬贷方是100万,26年4月发现,25年工资计提错了,多计提了10万,在26年4月做了调整,那么在今年做25年汇算清缴的时候,这个25年的账载金额是按100万做,还是按照100万-10万=90万做,请专业老师回答
东老师
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提问时间:05/27 11:31
#税务#
您好,账载金额按照90填写,这行后面就不需要再调整了
阅读 26
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房企由原来开发产品转至投资性房地产,现因要对外出售转回开发产品需要具备什么条件?同时要提供什么凭证作为依据才作账务调整?
朴老师
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提问时间:05/27 11:29
#税务师#
转回条件 房企明确停止出租 / 持有增值,计划 1 年内对外出售,可转回开发产品。 必备凭证 董事会 / 股东会决议 租赁合同终止 / 到期证明 对外销售计划 公允模式需第三方评估报告
阅读 22
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老师,执照已经下来了,但是财务非得要核名通知单这个怎么操作?他要这有啥用
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:29
#实务#
您好,你们是变更了公司名字,是吧,这个是为了告诉别的公司,公司变更名字了
阅读 17
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公司租了一个房子,出租人没缴纳个人所得税,公司给出租人代扣代缴所得税,是不是在公司个税系统里——非居民所得申报——财产租赁所得里面申报?
暖暖老师
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提问时间:05/27 11:28
#税务#
你好,是的,你说的是正确的
阅读 2
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明细账怎么打印目录,方便查找哪个科目在哪一页
朴老师
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提问时间:05/27 11:27
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 0
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老师,我们的税会存在着差异,帐上应交增值税是3690元,但在税务申报表上增值税是3690.02元,会计分录怎么做
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:26
#税务#
您好,这个通过营业外收支调平就可以
阅读 12
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你们当日发票如果开错后红冲又开了正确发票 可以只做一笔正确的蓝字发票吗 红冲不体现
东老师
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提问时间:05/27 11:25
#实务#
您好,红字最好也还是体现一下。
阅读 8
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老师:网页版的个税怎么更正申报,江西的有网站吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:25
#实务#
您好,这个是全国统一的一个网站 进入【扣缴申报】-【综合所得申报】界面,在【税款所属月份】中选择需更正的申报表属期(如2025年5月)。 启动更正 点击【更正】按钮,系统会提示:“更正后需对后续属期逐月更正,否则影响后续算税
阅读 2
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一般规模公司,收到现代推广服务费发票如何做账?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:24
#实务#
同学,你好 管理费用-服务费
阅读 18
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今年还有一家单位6万,两家单位12万个税免税政策吗
小菲老师
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提问时间:05/27 11:24
#实务#
同学,你好 是免汇算清缴的
阅读 14
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25年如果12月末账面上算的企业所得税是3712.98元,26年5月申报上调增了应纳税额,应交税费增加了2000元,共缴纳企业所得税5712.98元,我能在12月年末时直接计提5712.98元,26年再做缴纳分录可以吗?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:23
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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老师非营利组织收到的利息走啥科目
黄老师
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提问时间:05/27 11:19
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入非限定性收入。 祝您学习愉快!
阅读 41
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我收到进项票 没有收入就一直没有勾选进项 但是做了账 这种应该没撒子问题哦
小菲老师
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提问时间:05/27 11:19
#实务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 12
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老师,我是个体户,销售二手拖拉机,对方购买以后出口,请问我开票的时候品名可以写:二手拖拉机吗 ?
暖暖老师
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提问时间:05/27 11:19
#税务#
你好,发票跟报关单一致就可以的
阅读 2
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年报税收滞纳金除了填在纳税调整项目表A105000中,在营业外支出表中可要填哪里?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:16
#实务#
同学,你好 税收滞纳金需要填在《一般企业成本支出明细表》(A102010)的第23行“(七)罚没支出”中
阅读 28
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我想问下,子公司,用母公司的房子,水电也是母公司缴纳,子公司采购物品A,然后卖给母公司,现在税务局说子公司没有水电房租,不给开票额度,这种怎么处理
小菲老师
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提问时间:05/27 11:15
#税务#
同学,你好 做一份房租合同,母公司出租房屋给子公司
阅读 17
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老师 请问民非企为什么要缴纳残保金的?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:15
#实务#
同学,你好 民非企属于残保金法定征收范围,需要缴纳残保金,核心原因是法律法规明确要求其履行按比例安排残疾人就业的社会责任
阅读 1
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付标书费怎么指定现金流量
王一老师
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提问时间:05/27 11:13
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 付标书费的现金流量指定,需要根据标书费的性质来确定。一般情况下,标书费是企业为了参与项目投标等经营活动而发生的费用,在现金流量表中应计入“支付的其他与经营活动有关的现金”项目。因为这是企业日常经营活动中的一项支出,与企业的经营活动紧密相关。会计分录一般为: 借:管理费用——标书费 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 25
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运输公司挂车使用年限
小菲老师
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提问时间:05/27 11:12
#实务#
同学,你好 一般是10年
阅读 1
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老师请问一下劳保用品可以抵扣进项吗
小菲老师
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提问时间:05/27 11:11
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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盈利能力分析中,净利润率的计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:04/22 14:06
#会计实务#
净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标,它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下: 净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中,净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润,销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。
阅读 1567
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存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师
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提问时间:04/22 13:32
#会计实务#
是的,存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。 存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标,反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下: 1. 计算平均存货成本:将期初存货成本和期末存货成本相加,再除以2,得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本:将销售成本除以销售天数,得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本,计算得到存货周转期。 存货周转期的数值越高,说明企业存货的周转速度越快,存货管理效率越高。但是需要注意,存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异,不能简单地比较数值的大小。
阅读 1225
收藏 5
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么?
秦老师
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提问时间:04/22 13:30
#会计实务#
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式:纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的,需要经过实体的签字和盖章等手续;而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的,可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式:纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转,可能需要邮寄或亲自携带;而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。 此外,纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险,如遗失或伪造,需要进行安全措施;而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。 总的来说,电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点,逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。
阅读 1489
收藏 6
在使用2023存款利率计算器时,需要提供哪些信息来进行计算?
秦老师
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提问时间:04/22 11:57
#会计实务#
在使用2023存款利率计算器时,需要提供以下信息来进行计算: 1. 存款本金:即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限:指您打算将资金存入银行的时间长度,通常以年为单位。 3. 存款利率:银行提供的年利率,用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式:选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率,而活期存款没有固定期限和利率。 根据提供的信息,存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。
阅读 672
收藏 3
在CPA中,确认收入的五步法包括:确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师
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提问时间:04/22 08:39
#会计实务#
在CPA中,确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用,以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释: 1. 确定合同存在:这一步骤的目的是确认存在一个合同,即双方之间有一个明确的协议,包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的,但必须满足特定的条件,如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务:在这一步骤中,确定合同中明确规定的产品或服务,并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格:在这一步骤中,确定交易的价格或金额,即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的,但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点:这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则,收入通常在满足以下条件之一时确认:产品或服务已经交付给客户,客户已经接受产品或服务,收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性:最后一步是确定收入的可收回性,即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。 通过按照这五个步骤进行确认收入,会计师可以确保收入的正确计量和报告,遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性,为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。
阅读 1240
收藏 5
双方都填写了子女教育扣除,如何避免重复计算扣除额度?
王一老师
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提问时间:04/22 08:36
#会计实务#
在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下,可以采取以下措施: 1. 双方协商:双方都填写了子女教育扣除,可以协商决定由其中一方进行申报,另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度:如果双方都希望享受子女教育扣除,可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如,每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件:如果双方都坚持要申报子女教育扣除,可以提供相关证明文件,如子女的学费收据、教育机构的收费证明等,以证明扣除额度的合理性和真实性。 无论采取哪种方式,都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料,以备将来可能的审查和核查。另外,如果有其他特殊情况或疑问,建议咨询专业会计师或税务机构,以确保申报的准确性和合规性。
阅读 907
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会计拓展职能中的内部控制是什么意思?
王一老师
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提问时间:04/22 08:11
#会计实务#
会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时,通过建立一套完善的制度和流程,以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施,旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为,并确保企业的资源得到有效的管理和利用。 内部控制主要包括以下几个方面: 1. 控制环境:建立一个良好的内部控制环境,包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等,为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估:对企业进行风险评估,识别和评估可能存在的风险,并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动:建立和执行一系列控制活动,包括审计、审批、核对、记录、报告等,以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通:建立一个完善的信息系统,确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告,并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价:建立一套有效的监督和评价机制,对内部控制的有效性进行监督和评估,并及时对不足之处进行改进。 通过建立和实施内部控制,会计师能够提高企业的运营效率,减少风险,保护企业的财务利益,提高财务报告的可靠性和透明度。
阅读 670
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在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到哪个科目?
王一老师
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提问时间:04/15 21:25
#会计实务#
在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到"坏账准备"科目。
阅读 983
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大数据的特点包括哪些?
周老师
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提问时间:04/15 20:43
#会计实务#
大数据的特点包括以下几点: 1. 量大:大数据是指数据量非常庞大,远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快:大数据的产生速度非常快,数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如,社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性:大数据涵盖了各种类型的数据,包括结构化数据(如数据库中的表格数据)、半结构化数据(如日志文件)和非结构化数据(如文本、图像、音频和视频等)。 4. 真实性:大数据通常是从现实世界中收集而来的,具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低:大数据中可能包含很多无用的信息,需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此,大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性:大数据中包含大量的个人隐私信息,如个人身份、交易记录等。因此,保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。 以上是大数据的一些主要特点,这些特点也对会计实务产生了很大的影响,包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。
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