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老师，我们2025年12月收到10万成本发票，已入账，2025年汇算清缴已做，2026年3月这10万成本票冲红，我们需要调整2025年的报表吗，还是直接在2026年调整？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:21

#税务#

关键是为啥红冲呢？还能重开不？

阅读 44

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企业交的车保险，车是企业的，保险公司没给开发票，企业能抵所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:17

#税务#

您好，不能，要收到发票才能抵扣

阅读 15

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老师，请问一下，专项用途财政性资金，因为时间过了没用完纳税调增了，交税后，是不是要从限定性资产轻入非限定性净资产
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:11

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 14

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我出租车给公司用。公司付我每月500元。我想问，我要交什么税吗。
金老师 | 提问时间：04/09 14:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增值税，不涉及缴纳。根据规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，以一个月为一个计税期间的，小规模纳税人起征点为月销售额10万元。自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金确定月销售额。你每月租金500元，未达到10万元，所以无需缴纳增值税。对于个税，是涉及的。个人出租车辆取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应缴纳个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为20%。你每月租金500元，未超过4000元，应纳税所得额为500-800=-300元，小于0，当月无需缴纳个人所得税，但在税务申报时仍需进行相关申报。祝您学习愉快！

阅读 38

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看去年实际缴纳的增值税，是看月报未交增值税借方发生额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:09

#税务#

您好，看应交税费的贷方未交增值税

阅读 22

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老师，这个销售订单都不确定，有些钱已经花出去了，销售订单金额不确定，该怎么出报表啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:05

#税务#

您好，你们出售多少就确认多少收入就可以

阅读 33

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老师税务系统中的即征即退的数据取决哪里的数据，为何申报时即征即退有数据不能通过申报
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:57

#税务#

同学，你好不能通过，提示什么？

阅读 28

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请问外贸出口企业，出口货款，和退税还能有哪些收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:56

#税务#

你好，就这些没别的啦一般

阅读 21

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老师，请问一下，我们公司是商贸企业，有时会搞经销商产品培训，想问一下，当月发生的酒店费，次月付款，酒店收到款后开票，当月这个费用这块分录还做不做，怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:51

#税务#

你好，根据权责发生制需要当月做账的，下月来了发票贴上

阅读 36

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老师你好，工商年报的资产，负债和所有者权益总额，是按财务报表12月份的期末数，还是按1-12月平均数填写的
朴老师 | 提问时间：04/09 13:46

#税务#

工商年报的资产总额、负债总额、所有者权益合计，统一按 ** 财务报表 12 月份的期末数（年末数）** 填写，不是 1-12 月平均数。

阅读 42

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老师，预估计提了奖金，也计提了工会经费。工会经费就应该按照预估缴纳吗？年末确认了在一起缴纳可以吗？因为如果年末奖金金额变化了就会多缴纳。
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:38

#税务#

您好，这种要和你做账的一致的，不一样，就可能有风险

阅读 46

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老师您好，房地产开发公司2017年5月预缴土地增值税一户住宅1900元，2019年8月开具不动产发票，预缴的这户土地增值必须在2019年8月抵减吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:35

#税务#

你好，根据《土地增值税暂行条例》及国家税务总局相关政策规定，房地产开发企业预缴的土地增值税在清算时统一调整，无需在开具发票当月强制抵减。

阅读 43

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请问公司请的专业去甲醛的合同，需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

您好，不用，这种是服务类的

阅读 16

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老师，公司收到租赁房屋1年的租金12万元且开票发票，26年1季度申报房产税时是租金是填这12万还是填3万（12万/12个月=3万）?
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

同学，你好填3万，季度申报

阅读 42

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请问老师，财务买的金蝶，软件系统那些，需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:28

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 18

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老师，是5月31日前暂估的票必须开回来吗，要不就需要补税了是吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:26

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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暂估成本是为了控制增值税负税率嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:25

#税务#

您好，是为了少交企税的

阅读 23

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老师，我们暂估的票都没回来呢，我先把26年第一季度的申报表报了没事吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:16

#税务#

您好，可以的，这个没有关系

阅读 45

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租房做职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，费用按月计提，怎么记分录? 1. 预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 2. 收到全额发票时借：预付账款 15,000 贷：应付账款 15,000
朴老师 | 提问时间：04/09 12:54

#税务#

1. 预付半年租金借：预付账款 15000 贷：银行存款 15000 2. 收到全年 30000 发票借：长期待摊费用 30000 贷：预付账款 15000 贷：应付账款 15000 3. 按月摊销（每月 2500，职工宿舍入福利费）借：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 贷：长期待摊费用 2500 同时分配：借：管理费用 / 制造费用等 — 职工福利费 2500 贷：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 4. 半年后支付尾款借：应付账款 15000 贷：银行存款 15000

阅读 45

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公司拿了一块地没有任何动工，需要缴纳水土保持补偿费么
金老师 | 提问时间：04/09 12:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这块地位于山区、丘陵区、风沙区以及水土保持规划确定的容易发生水土流失的其他区域，且公司后续开办生产建设项目或者从事其他生产建设活动时，损坏了水土保持设施、地貌植被，不能恢复原有水土保持功能，那么就需要缴纳水土保持补偿费；若没有出现上述情况，则不需要缴纳。因为征收水土保持补偿费是针对在特定区域内开办生产建设项目或从事其他生产建设活动，且造成水土保持设施和地貌植被损坏、无法恢复原有水土保持功能的单位和个人。目前公司仅拿地未动工，没有实际产生符合缴费条件的行为，所以暂时不用缴纳，但后续动工建设时要根据实际情况判断。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师您好！租房做为职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，怎么记分录? 1. 预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 2. 收到全额发票时借：预付账款 15,000 贷：应付账款 15,000
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:30

#税务#

同学你好预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 收到全额发票时（福利费用，可以按月，按季度，按年）借：管理费用-福利费贷：预付账款

阅读 43

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想请问下电商平台代扣的税款可以在哪里查看
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:29

#税务#

您好，登录电子税务局→【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【变更扣缴税款登记】→点击“代扣代缴代收代缴税款情况表”查看

阅读 60

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你好！抖音到账未开票收入全部报未开票收入进增值税报表，那以后有人再来补开发票，那企业不多报增值税了吗
郭老师 | 提问时间：04/09 12:29

#税务#

是的冲无票收入就可以的

阅读 19

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退税两年未退了，现在需要收汇情况表，編号是哪个
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:18

#税务#

同学，你好退税两年未退，现需补报《出口货物收汇情况表》，其编号为“序号”，按八位流水号填写（如00000001），每条记录独立编号。根据税务申报规范，您在补报《出口货物收汇情况表》时，需在电子税务局系统中逐条新增数据，每条数据对应一个唯一的序号（共8位数字），从00000001起依次递增。该编号不关联报关单号或合同号，仅为系统内数据排序标识。

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生产车间员工工资32500元，管理人员工资19500元食堂人员工资3000元，其中食堂的3000元作为福利合计55000元已用现金发放怎么写分录
家权老师 | 提问时间：04/09 11:58

#税务#

借：生产成本-工资32500 管理费用-工资19500 管理费用-福利费3000 贷：银行存款55000

阅读 23

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老师您好！租房做为职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，怎么记分录，费用后面按月计提
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:52

#税务#

借：预付账款贷：银行存款借：管理费用-租金贷：预付账款

阅读 36

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老师，代账公司，代的我家的账。她给调的，我就是想知道，如果是代账公司，她会怎么调？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:41

#税务#

你好，是调整什么事项与分录

阅读 31

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老师，您好，在做第一季度财务报表时，3月账户余额6万，包含了4月要付出去的尾款，未登记到应付账款里面，导致所有者权益变多，在4月股权转让时，税局说只看3月的财务报表，由于所有者权益高，个税就高，那么是否可以重新更正报表，把应付账款重新填入负债里面来减少所有者权益的金额？税局建议说如果不想多交税，就5月再做股转3月报表已提交，可是我不想再等一个月可以重新更改3月报表数据吗？税局那么如何沟通更好呢
暖暖老师 | 提问时间：04/09 11:40

#税务#

你好可以更正申报3月的报表确实是

阅读 51

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老师，年底其他应收款账上金额太多，怎么调才能不被税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/09 11:40

#税务#

同学，你好其他应收款的挂账原因是什么？

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老师你好，我想请问一下，我在2025年5月申报个人所得税的时候申报漏了一个员工的工资，他已经汇算清缴了2025年的了，我现在还能更正2025年的嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:34

#税务#

您好，可以的，但要去窗口办理

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