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老师请问一下员工出差产生了高速通行费,他开发票了但是没有报销,我税务系统里这张发票应该怎么处理呀呀呀
暖暖老师
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提问时间:05/25 09:58
#税务#
你好,没报销不要管,放着就可以
阅读 6
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给保险公司开发票,开什么类型的发票,索赔保险
朴老师
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提问时间:05/25 09:56
#税务#
理赔款无需开票。提供对应支出票据即可,维修类开增值税普票,医疗用医院收费票据,赔偿款不开具发票。
阅读 10
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你好 问下 老板采购的商品 没有发票 后面卖出去 要怎么做账务处理 和税务
小菲老师
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提问时间:05/25 09:53
#税务#
同学,你好 分录正常做的。 就是所得税汇算清缴的时候,这个成本不能税前扣除,要调整
阅读 12
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老师,四季度报表和企业所得税未更正,我是按正确的数据先报回算清缴和年报的再去更正,还是先更正四季度的再去报年报和汇算清缴?(亏损,不交税状态)
邹老师
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提问时间:05/25 09:49
#税务#
你好,有错误的情况下,是先去更正第四季度的,然后再去做汇算清缴
阅读 8
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老师,请问去年年底暂估了一笔5万的成本,现在汇算清缴可以直接在成本里扣除这5万缴税吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:49
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 27
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你好 老师 比如一套模具1万元 客户只需要支付5000元 供应商自己承担5000元 那么供应商开票的时候数量是0.5还是1呢
小菲老师
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提问时间:05/25 09:48
#税务#
同学,你好 那你开票开0.5,金额5000
阅读 12
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外贸出口企业,有出口报关单,对应进项发票有,其他单证不全,暂时只免税不退税,开具增值税发票0税率,后续确定不退税了,还需要将发票红冲开免税税率吗?这样操作有没有风险
暖暖老师
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提问时间:05/25 09:43
#税务#
你好,不需要的!免税就可以啦!这事就结束了
阅读 21
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老师,公司买了雇主责任保险,是补充养老保险吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 09:40
#税务#
同学,你好 这个不是
阅读 12
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您好,请问小规模纳税人2026年往外出租不动产,这个开发票适用什么税率呢?和往年比有变化吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:40
#税务#
同学,你好 根据2026年最新增值税政策,小规模纳税人出租不动产开发票统一适用3%征收率,和往年(原5%)相比有明确变化
阅读 6
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老师,帮我解一个疑惑。4月季报的时候系统认定从3.1日转为一般纳税人,3月开票是按小规模开具的税率1%发票,增值税申报表1-2月按小规模纳税人申报,3月按一般纳税人分别申报的,现在系统比对不收入不符,原因是我收客户10万款,开票10万,税率1%金额99009.9,税额990.1,价税合计100000元,我申报3月的手动调整为金额88495.58,税额11504.42.价税合计还是100000元,然后税局后台比对,要求我金额按原来的99009.9申报,而且在5月全部红冲后再重开,我这个正确的应该怎么操作,3月和5月
郭老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月的处理:由于3月1日起已转为一般纳税人,但发票按小规模1%税率开具,在申报时应按一般纳税人适用税率重新计算销售额和税额。不过税局要求按原发票金额99009.9申报,那就按此要求在3月申报表中准确填写该金额。 5月的处理:在5月先冲红3月开具的错误发票,然后及时重新开具税率符合一般纳税人标准的蓝字发票。之后按照重新开具的蓝字发票数据申报5月的增值税。 这样操作既能保证3月申报数据符合税局要求,也能在5月完成错误发票的更正,使税务申报合规。 祝您学习愉快!
阅读 68
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师请问自然人增值税的起征点是多少
apple老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
同学你好,新法改成了1000
阅读 9
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不是说有取消弥补亏损年限么
小菲老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
同学,你好 公开政策中仅特定情形试点取消了弥补亏损结转年限限制,并未在全国所有企业中全面取消,目前仅针对国家鼓励的集成电路生产企业有特殊例外
阅读 5
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我公司委托A律师事务所的张律师打官司,协议约定诉讼费包含该律师的相关差旅费,我公司可以直接拿该律师的动车票和住宿费直接入账吗?
小朵老师
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提问时间:05/25 09:30
#税务#
同学,你好: 可以入账只是不能记入差旅费(非本公司员工),动车票、住宿费进项税一律不得抵扣,需价税合计入账。但是可以所得税前扣除,只要准备好资料(比如:合同明确约定 + 合规票据 + 案件关联佐证等,可税前扣除)
阅读 31
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老师,请问没有发票的费用汇算清缴是一定要调增嘛
小菲老师
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提问时间:05/25 09:21
#税务#
同学,你好 一般是的,除非你有符合要求的收据
阅读 12
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企业所得税能弥补多少年的亏损
小菲老师
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提问时间:05/25 09:21
#税务#
同学,你好 企业所得税弥补亏损的结转年限根据企业类型分为5年、8年、10年三种情况,没有统一的固定年限
阅读 5
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2024年汇算清缴如果没填500万以下固定资产扣除表(设备是24年投入使用的),如果现在去更正2024汇算能填写吗?填写完后还能一次性扣除吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:12
#税务#
同学,你好 可以更正的 更正完可以一次性扣除
阅读 22
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研发费用占比营业收入总额比例在啥区间范围合适
小菲老师
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提问时间:05/25 09:11
#税务#
同学,你好 根据认定管理办法,必须满足以下比例要求,未达标直接无法认定: 最近一年销售收入≤5000万元:比例不低于5% 最近一年5000万元<销售收入≤2亿元:比例不低于4% 最近一年销售收入>2亿元:比例不低于3% 额外要求:境内研发费用占全部研发费用比例不低于60%。
阅读 4
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老师你好,请问商贸出口报关单税务要求提供改单说明情况,实际是海关核查只是Hs编码更改,如何写说明
朴老师
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提问时间:05/25 09:11
#税务#
报关单改单情况说明 XX 税务机关: 我司 XXX 公司,统一社会信用代码 XXXX,现就编号 XXXX 报关单 HS 编码变更事宜说明如下。 该票货物实际品名、规格、材质、用途未发生任何变动,仅因海关现场核查归类标准,对商品 HS 编码进行修正调整,货物实际交易内容、成交价格、数量重量、出口事实均无变化。 本次改单不存在篡改货物信息、调整报关价格、违规申报等情形,相关业务真实合法,对应的出口业务及开票资料均如实合规,特此说明。 附件:海关改单相关凭证、报关单新旧页面 XXX 公司 年月日
阅读 7
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老师,企业所得税的分录怎么做呢?年度的 和季度的分录
小菲老师
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提问时间:05/25 09:10
#税务#
同学,你好 计提 借:企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 缴纳 借;应交税费-企业所得税 贷:银行存款
阅读 12
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小微企业的标准是怎么界定的
小菲老师
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提问时间:05/25 09:09
#税务#
同学,你好 需要同时满足以下4个条件,缺一则不符合: 行业要求:从事国家非限制和禁止行业 年度应纳税所得额:不超过300万元 从业人数:不超过300人 资产总额:不超过5000万元
阅读 5
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2021至2025年期间,子公司将银行贷款资金转借母公司使用,双方签订正式借款合同,借款最高额度5亿元,借款利率符合同期同类标准,合同约定5年借款到期后一次性结清全部利息。 财税处理:子公司每年据实列支银行贷款利息,并按规定办理企业所得税税前扣除申报;向母公司出借资金对应的利息收入,依照合同约定,于5年借款期满一次性确认计税收入。 现咨询:上述利息支出按年扣除、利息收入5年到期一次性确认的税务处理方式,是否符合企业所得税相关规定?是否需要按照配比原则逐年确认利息收入? 结合税收法规定,利息收入与利息支出适用独立计税规则,税法未强制要求收支确认时点年度一致,形成的时点差异属于合规时间性差异,现有处理方式是否符合现行政策规定。 政策依据: 1. 利息收入确认:按照《企业所得税法实施条例》第十八条规定,以合同约定应付利息日期确认应税收入 2. 利息支出扣除:按照《企业所得税法实施条例》第三十八条
金老师
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提问时间:05/25 09:04
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上述利息支出按年扣除、利息收入5年到期一次性确认的税务处理方式符合企业所得税相关规定,不需要按照配比原则逐年确认利息收入。 依据《企业所得税法实施条例》第十八条,利息收入是以合同约定应付利息日期确认应税收入。子公司与母公司签订的借款合同约定5年借款到期后一次性结清全部利息,所以子公司向母公司出借资金对应的利息收入在5年借款期满一次性确认计税收入,符合该规定。 而对于利息支出扣除,按照《企业所得税法实施条例》第三十八条,子公司每年据实列支银行贷款利息,并按规定办理企业所得税税前扣除申报,这种处理也是符合规定的。 由于税收法规中利息收入与利息支出适用独立计税规则,税法未强制要求收支确认时点年度一致,所以形成的这种时点差异属于合规时间性差异,现有处理方式符合现行政策规定。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师,市政府对农业合作社大豆玉米种植技术补贴资可以按企业所得税中不征税收入吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:03
#税务#
同学,你好 根据现行企业所得税政策,企业(含农业合作社)从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性补贴资金,必须同时满足以下三个条件,才可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
阅读 8
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老师好,我想问下就是固定资产一次性扣除的事,比如24年购入并使用了1000万的固定资产,能在现在这个时候的汇算清缴(所属期25年)填报扣除吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:56
#税务#
你好,不可以的!购入的次月才可以一次性扣除
阅读 9
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:52
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 31
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滴滴打车的发票能抵扣进项税吗?
东老师
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提问时间:05/25 08:51
#税务#
你好,这个可以抵扣进项税额的
阅读 57
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上年计提的工资年终奖金多计提了。现在报送企业年报和财务报表,我这边需要就多计提的部份在财务报表里面调整还是直接在汇算清缴企业年报里面调整
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:50
#税务#
你好,直接在汇算清缴时纳税调增
阅读 10
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请问2025年工资总共少计提了40000.然后25年4月和5月是计提了45000,25年4月和5月工资要26年才发放请问会计分录怎么做,企业所得税汇缴清算怎么做
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:46
#税务#
你好,5.31之前能发放就不要管,否则需要纳税调增处理
阅读 21
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请问一下我是高新企业,不出台帐,不做加计扣除,跟普通的企业一样做汇算清缴行不行
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:45
#税务#
你好可以的!就是不享受加计扣除优惠罢了
阅读 11
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:36
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 25
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:35
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 33
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