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老师我们今天发去年的年终奖,怎么申报个人所得税,申报不了
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:24
#实务#
您好,这个要更正12月的报表才可以
阅读 14
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一季度销售40万,专用发票5万,普通发票20万,未开发票15万,这十五万下月如果又开了发票怎么办呢
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:15
#实务#
您好,下月如果开了票,就申报负数
阅读 14
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现在劳务开不了,我们这边是不是要开成修理修配服务,税率会不会有变化呢? 为啥现在企业开不了劳务发票啊
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:14
#实务#
您好,你们是小规模公司吧
阅读 18
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你好!期初建账2012年开业,之前会计财报只报空表,到我这里,库存商品不好确定,只记当期不知道行不行
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:13
#实务#
您好,前面都没有数据,那你期初填0就可以,再做库存商品的分录
阅读 14
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老师你好,我想问一下分公司独立核算的话个税人数要不要和总公司合并,不超30人,不独立核算的情况个税呢
朴老师
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提问时间:04/11 13:09
#实务#
独立核算:个税不合并,各自申报人数 不独立核算:个税合并,由总公司统一申报
阅读 29
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老师,公司的账户间转账,摘要怎么写好一点
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:09
#实务#
您好,转的是什么款了?
阅读 30
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库存商品柴油怎么出库,做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:07
#实务#
您好,比如你买进来 借:库存商品 贷:银行存款 出售确认收入结转成本 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 12
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老师 法人名下有个公司 电子税务局没有咋回事
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:05
#实务#
您好,你要他用**上面的电子营业执照查下
阅读 13
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二股东交现金给项目部会计预缴税款。总包以退现为由退现到会计私人账户上,会计因未领到相应的工资,未返还现金给股东。如何处理?
朴老师
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提问时间:04/11 12:48
#实务#
这笔钱是股东 / 公司资金,会计不能私自截留抵工资,否则涉嫌侵占挪用。 正确做法:先退还钱款,工资问题通过协商、劳动监察或仲裁单独解决。
阅读 12
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不小心删了赁证能找回来吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 12:40
#实务#
您好,部分财务软件会将删除的凭证暂时存入系统回收站,可直接从回收站恢复,你可以找下看看
阅读 12
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老师,款已经收了,也开了发票但是未到确认收入节点,如何做账报税
郭老师
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提问时间:04/11 12:39
#实务#
借银行存款 贷预收账款, 应交税费,应交增值税销项
阅读 19
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老师,商标注册费,怎么账务处理
刘艳红老师
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提问时间:04/11 12:39
#实务#
您好,这个计入管理费用-服务费就可以
阅读 30
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老师好,财务报表的利润表,有一项是财务费用其中有一项,利息费用列负号填列,这个利息费用填写什么呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 12:38
#实务#
您好,直接填负数就可以,这个不影响的
阅读 18
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请问老师,公司注册地址从廊坊市文安县转到沧州市任丘需要做哪些工作?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 12:36
#实务#
您好,先工商,再税务,先要去新地办理接受,再去老地迁出
阅读 29
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老师,就是企业账户测试那种收到的几毛钱,做营业外收入里面可以吗
apple老师
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提问时间:04/11 12:32
#实务#
同学你好,完全可以, 但是,我觉得 就冲减管理费用 项下,比方说,办公费等就可以了, 无需做到 营业外收入里,毕竟金额这么小,可以忽略的金额
阅读 31
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老师,汇算清缴补税了,那财务报表年报怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 12:09
#实务#
您好,财务报表还是按以前的来,你的账是做到现在 借:利润分配-未分配 贷:应交税费
阅读 27
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老师 电费绑定三方协议怎么弄啊
朴老师
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提问时间:04/11 11:46
#实务#
同学你好 你在什么客户端绑定
阅读 20
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我这边公司花了2000元找外面的企业帮我们注册商标,对方开了发票给我们的,那我这2000元是可以直接做费用,还是无形资产,如果做无形资产,需要分几年摊销呢,那种方法会没有税会差异呢
刘艳红老师
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提问时间:04/11 11:42
#实务#
您好,这种你直接计入费用就可以了,计入管理费用-服务费中
阅读 15
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老师,我们是生产啤酒企业,1月份才开始投产,3月份没生产,车间发生的工资,电费、维修还是记入制造费吗?结转到哪里呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 11:39
#实务#
您好,这种你计入管理费用吧,这样会好些
阅读 17
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老师公司给员工买社保,员工个人每月承担400多,但是没有从工资扣下来,25年账上个人社保应收12000,刚好25年账上计提工资10000没有发,都是同一个人,那我可以做一笔账,借:应付职工薪酬10000 贷:其他应收-个人申报10000吗?就相当于以后这个工资不发了,直接扣他的个人社保,就相当于给他发工资了
朴老师
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提问时间:04/11 11:33
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 19
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公司向客户打官司要钱,诉讼费用由公司先付给了法院,官司结束后公司胜诉,法院判定诉讼费一半原路退回一半由败诉方(客户)承担。但是客户要求公司给他们开票,不然不付,现在就是公司开票了,客户付款了,公司和客户的账平了,但是账上显示法院只退款了一半,还剩一半的应收账款,这个账要怎么处理呢?
汪老师
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提问时间:04/11 11:30
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设全部诉讼费为两万元,法院退回一万元,客户承担一万元且已通过开票收款方式解决。 首先确认其他应收款法院科目当前余额,应该挂账一万元。 然后做调整分录,借方记营业外收入或其他收益一万元,贷方记其他应收款法院一万元。这样法院科目清零,同时确认了客户承担诉讼费带来的收益。 如果当时开票时将这一万元并入了货款,而货款应收账款已经收平,那么这一万元实际上已经体现在收入中了,只是其他应收款法院没清理。此时直接借方记应收账款客户一万元,贷方记其他应收款法院一万元,然后立即借方记银行存款一万元,贷方记应收账款客户一万元。但既然你说客户已经付款账已平,说明银行存款已经收了,只需要做前半段调整,把其他应收款法院转到应收账款客户,然后确认应收账款客户已经平了即可。 祝您学习愉快!
阅读 74
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盈利能力分析中,净利润率的计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:04/22 14:06
#会计实务#
净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标,它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下: 净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中,净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润,销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。
阅读 1453
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存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师
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提问时间:04/22 13:32
#会计实务#
是的,存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。 存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标,反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下: 1. 计算平均存货成本:将期初存货成本和期末存货成本相加,再除以2,得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本:将销售成本除以销售天数,得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本,计算得到存货周转期。 存货周转期的数值越高,说明企业存货的周转速度越快,存货管理效率越高。但是需要注意,存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异,不能简单地比较数值的大小。
阅读 1170
收藏 5
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么?
秦老师
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提问时间:04/22 13:30
#会计实务#
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式:纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的,需要经过实体的签字和盖章等手续;而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的,可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式:纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转,可能需要邮寄或亲自携带;而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。 此外,纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险,如遗失或伪造,需要进行安全措施;而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。 总的来说,电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点,逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。
阅读 1394
收藏 6
在使用2023存款利率计算器时,需要提供哪些信息来进行计算?
秦老师
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提问时间:04/22 11:57
#会计实务#
在使用2023存款利率计算器时,需要提供以下信息来进行计算: 1. 存款本金:即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限:指您打算将资金存入银行的时间长度,通常以年为单位。 3. 存款利率:银行提供的年利率,用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式:选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率,而活期存款没有固定期限和利率。 根据提供的信息,存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。
阅读 639
收藏 3
在CPA中,确认收入的五步法包括:确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师
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提问时间:04/22 08:39
#会计实务#
在CPA中,确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用,以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释: 1. 确定合同存在:这一步骤的目的是确认存在一个合同,即双方之间有一个明确的协议,包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的,但必须满足特定的条件,如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务:在这一步骤中,确定合同中明确规定的产品或服务,并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格:在这一步骤中,确定交易的价格或金额,即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的,但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点:这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则,收入通常在满足以下条件之一时确认:产品或服务已经交付给客户,客户已经接受产品或服务,收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性:最后一步是确定收入的可收回性,即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。 通过按照这五个步骤进行确认收入,会计师可以确保收入的正确计量和报告,遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性,为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。
阅读 1140
收藏 5
双方都填写了子女教育扣除,如何避免重复计算扣除额度?
王一老师
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提问时间:04/22 08:36
#会计实务#
在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下,可以采取以下措施: 1. 双方协商:双方都填写了子女教育扣除,可以协商决定由其中一方进行申报,另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度:如果双方都希望享受子女教育扣除,可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如,每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件:如果双方都坚持要申报子女教育扣除,可以提供相关证明文件,如子女的学费收据、教育机构的收费证明等,以证明扣除额度的合理性和真实性。 无论采取哪种方式,都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料,以备将来可能的审查和核查。另外,如果有其他特殊情况或疑问,建议咨询专业会计师或税务机构,以确保申报的准确性和合规性。
阅读 845
收藏 0
会计拓展职能中的内部控制是什么意思?
王一老师
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提问时间:04/22 08:11
#会计实务#
会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时,通过建立一套完善的制度和流程,以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施,旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为,并确保企业的资源得到有效的管理和利用。 内部控制主要包括以下几个方面: 1. 控制环境:建立一个良好的内部控制环境,包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等,为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估:对企业进行风险评估,识别和评估可能存在的风险,并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动:建立和执行一系列控制活动,包括审计、审批、核对、记录、报告等,以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通:建立一个完善的信息系统,确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告,并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价:建立一套有效的监督和评价机制,对内部控制的有效性进行监督和评估,并及时对不足之处进行改进。 通过建立和实施内部控制,会计师能够提高企业的运营效率,减少风险,保护企业的财务利益,提高财务报告的可靠性和透明度。
阅读 618
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在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到哪个科目?
王一老师
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提问时间:04/15 21:25
#会计实务#
在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到"坏账准备"科目。
阅读 955
收藏 4
大数据的特点包括哪些?
周老师
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提问时间:04/15 20:43
#会计实务#
大数据的特点包括以下几点: 1. 量大:大数据是指数据量非常庞大,远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快:大数据的产生速度非常快,数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如,社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性:大数据涵盖了各种类型的数据,包括结构化数据(如数据库中的表格数据)、半结构化数据(如日志文件)和非结构化数据(如文本、图像、音频和视频等)。 4. 真实性:大数据通常是从现实世界中收集而来的,具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低:大数据中可能包含很多无用的信息,需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此,大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性:大数据中包含大量的个人隐私信息,如个人身份、交易记录等。因此,保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。 以上是大数据的一些主要特点,这些特点也对会计实务产生了很大的影响,包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。
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