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老师好，小微企业、个体工商户、个人独资企业等非公司制企业，年末不需要计提法定盈余公积吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:31

#实务#

您好，不用，这个只是针对公司

阅读 18

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有农民专业合作社的作帐视频吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 12:30

#实务#

有的可以在首页搜合作社

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老师，请问下我们欠供应商货款5万，含13个点的增值税，但是我们帮供应商付了1万的房租，税点9%，还付了5000的电费，税率5%，我要跟供应商做抵扣，应该怎么抵扣呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:28

#实务#

您好，你们帮供应商付了借：其他应收款贷：银行存款两个对冲借：应付账款贷：其他应收款

阅读 36

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老师请问下收到KTV娱乐发票12000元的课哟入账业务招待费吗，招待客户的
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:26

#实务#

您好，是的，这个计入业务招待费中

阅读 23

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老师，我们账户有笔当天借给个人一笔款，但是当天就还回来了，只是还回来的时候分的两笔，一为借款本人还一笔，另一笔由借款人的亲兄弟还的一笔，这种情况，我要怎么销账呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:16

#实务#

您好，借出借：其他应收款贷：银行存款收到再做相反的分录就可以

阅读 47

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天然气管道运输行业，按照文件计提，百分之1.5的安全生产经费会计分录怎么做？未使用的经费怎么冲减转出？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:13

#实务#

您好计提安全生产费借：生产成本/管理费用-安全费 XX元贷：专项储备-安全生产费 XX元冲回做相反的分录就可以

阅读 50

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甲股东当时投资30万买的债权，乙借了公司7万元，两个月后，甲股东用32万卖给法人股东丙，丙支付25万元买下甲股东投资的债券，其中七万是甲股东代替乙还的借款，法人股东丙是不是应该补回公司七万元
朴老师 | 提问时间：01/24 11:54

#实务#

法人股东丙不需要补回公司 7 万元。甲替乙偿还公司 7 万元借款，实质是丙用该笔金额抵扣了应付甲的债权转让款，公司的 7 万元欠款已收回，与丙无后续付款关系。

阅读 32

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老师，您好！请问非同一集团的关联企业之间可以互相销售吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:48

#实务#

可以的，没问题的哈。据实交易就行

阅读 361

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@董老师您好，想咨询下，企业于2022年成立，注册资本不等于实缴出资。2025年企业实缴总额没有变化，但发生股权转让（资金实际交付）。这种情况，填写实缴出资时间，是按照第一次入资时间算，还是去年的股转时间。这个时间，会影响公司最晚履行出资义务（2030年还是2032年）。
家权老师 | 提问时间：01/24 11:45

#实务#

有过渡期，最迟是在2032.6.30前缴足

阅读 41

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老师，在建工程/待摊支出，中介机构审计费11万，计入贷方表示什么意思？这种情况，审计费应该计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:40

#实务#

审计费用应该计入在建工程/待摊支出，借方

阅读 28

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老师，资本公积里的钱怎么用掉，用的话，相关分录怎么编制
家权老师 | 提问时间：01/24 11:36

#实务#

用途限于按法定程序转增资本，且转增后留存公积金不得低于转增前注册资本的25% 据《财政部关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》（财资〔2025〕101号），符合条件的资本公积金可用于弥补亏损，需以经审计的财务报表为依据并经股东会审议，且在财务报表附注中单独披露弥补数额

阅读 25

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换电脑了，之前的个税申报信息怎么导入呢
文文老师 | 提问时间：01/24 11:35

#实务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 234

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生产设备固定资产运输产生的车费应该记在哪个科目里啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 11:26

#实务#

您好，这个计入销售费用就可以

阅读 21

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老师，我这有一我条很绕的物流线，您帮我分析一下。现在有四个公司ABCD，AB两个公司都属于我们自己的公司但法人不是同一人，属于水路运输，C公司给A公司打货款，现在A公司给C公司开票，但是实际操作B公司给D公司运输货物用的A公司的船。我们目前的开票流程是B给D开销项票，A给C开票，C再给B开票，这条线是不是顺的
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 11:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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特种操作证培训费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:17

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 91

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无漏记业务，但是凭证号空一张怎么办
家权老师 | 提问时间：01/24 11:11

#实务#

那么就需要修改凭证号

阅读 104

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老师，消防公司可以开水泥不呢
家权老师 | 提问时间：01/24 11:10

#实务#

可以销售使用不完的材料

阅读 21

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老师，我是华亿财务，1）2025年1-5月艾米代付华亿员工工资社保厨师工资：198863.13元；(2）2025年6-7月艾米代付厨师工资：8599.75元; 因前面没有做分录，现在怎么做分录呢？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:08

#实务#

1．按考勤或产量统计表计提工资借：主营业务成本-工资贷：应付职工薪酬-工资代.发放工资月份借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税. 其他应付款-艾米

阅读 43

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分红股和干股的区别
小菲老师 | 提问时间：01/24 11:08

#实务#

需要出资入股的是什么类型的股权

阅读 79

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#提问#老师企业员工每月伙食费买菜馒头等没有发票，怎么样可以规避税务调增？怎么操作？不用拿买菜的单据
家权老师 | 提问时间：01/24 11:00

#实务#

直接在工资表造伙食补助就不需要发票了

阅读 20

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公司销售经理2026年1月拿给我们一份报销单和发票，是2025年11月-12月销售经理的出差费用1万元交通费5000元，以及餐饮招待费4000元，这些费用在25年的时候没有计提入账，25年也已经出完报表，请问这些费用可以直接入在26年当期么？。
家权老师 | 提问时间：01/24 11:00

#实务#

不可以的，还是要做以前年度损益调整

阅读 23

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 1292

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 1060

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 1134

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 556

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 1017

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

阅读 891

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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