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请问老师c选项怎么理解?交易发生当月和纳税义务发生时间计入对应税款所属期有啥区别
暖暖老师
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提问时间:07/09 16:04
#税务师#
- 交易发生当月:会计做账、确认收入成本的月份(权责发生) - 纳税义务发生时间:税法规定必须交税、归属哪一期税款的时点(法定纳税开关) - 税款所属期:这笔税归属于哪个月/季度申报
阅读 98
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老师应税凭证名称指什么
刘艳红老师
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提问时间:07/09 14:52
#税务师#
您好,这个一般是指合同
阅读 29
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老师职工福利费支出借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷其他应付款xx单位对吗。
刘艳红老师
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提问时间:07/09 14:29
#税务师#
您好,是的,就是这样做的
阅读 32
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老师公司购买安装LED显示屏14000元和马桶5个15000元只有发票用缴纳印花税吗
暖暖老师
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提问时间:07/09 14:12
#税务师#
你好,需要按买卖合同缴纳印花税
阅读 32
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老师,您好!收到去年所得税退税,是这样吗?借:银存 贷:以前年度损益调整
赵老师
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提问时间:07/09 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个分录基本思路是对的,但还不完整。收到去年所得税退税,意味着以前年度多缴纳了所得税,也就是以前年度利润被多扣减了,现在退税会使以前年度利润增加。所以第一步分录是: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 这一步体现了收到退税资金以及对以前年度利润的调整。不过,还需要将“以前年度损益调整”科目余额进行结转。因为该科目是过渡科目,最终要将其调整的利润金额转入“利润分配——未分配利润”科目,反映对企业留存收益的影响。所以第二步分录是: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 同时,如果因为增加了以前年度利润,使得未分配利润增加,还需按一定比例补提盈余公积: 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积 祝您学习愉快!
阅读 118
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朴老师,董孝彬老师在钱吗?
朴老师
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提问时间:07/09 11:25
#税务师#
同学你好 这个点还不在,再过半小时
阅读 39
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老师你好,12万除6什么意思啊
贾老师
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提问时间:07/09 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2025年,A先生为中国境内无住所个人且当年境内居住天数为82天。对于无住所个人取得数月奖金或者多笔股权激励,满足居民纳税人条件时,是先加总来源境内收入额,再算税额除以6个月。本题中A先生取得归属于境内工作期间的股权激励所得12万元,除以6就是按照此规则来计算税额的步骤,后续再乘以对应的税率20%并减去速算扣除数1410,最后再乘以6得出应缴纳的个人所得税。即应缴纳个人所得税=[(120000÷6)×20%-1410]×6=15540元。 祝您学习愉快!
阅读 74
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老师你好 本题答案是不是错了吧 使用税率错误
赵老师
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提问时间:07/09 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。答案使用税率没有错误。依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校,从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励,可减按50%计入科技人员当月工资、薪金所得来依法缴纳个人所得税。 本题中,张老师应纳税所得额为8000+30000×50%-5000=18000元。对照个人所得税税率表,不超过36000元的部分,适用税率为3%,速算扣除数为0,所以应扣缴个人所得税为18000×3%=540元。 祝您学习愉快!
阅读 72
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B公司从A厂购买10辆不含税单价30万元的小汽车,B公司再把这些小汽车抵给别的公司偿债,那么B公司要交消费税吗
范老师
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提问时间:07/09 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要 祝您学习愉快!
阅读 57
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期初摊余成本是什么,假设租金合计120万元,期初先支付20万,剩下每五年末支付20万元,假设未来100万的现值是比如说85万元。用什么数字计算第一年财务费用呢?
周老师
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提问时间:07/09 08:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 期初摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经调整后的结果,调整内容包括扣除已偿还的本金、加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额、扣除已发生的减值损失。 在这个租赁案例中,由于期初先支付了20万租金,这部分支付不构成租赁负债,租赁负债的初始确认金额是未来要支付租金的现值,也就是85万元。所以用85万元作为期初摊余成本来计算第一年的财务费用。租赁负债中的财务费用是基于租赁负债的期初摊余成本和实际利率计算得出的,因此若已知实际利率r,第一年财务费用=85×r。 祝您学习愉快!
阅读 82
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租赁中承租人每年确认的财务费用计算基数是什么?是使用权资产还是使用权资产中未来付款贴现的那部分加总去乘以内含利率?
郭锋老师
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提问时间:07/09 00:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 都不是,计算租赁中承租人每年确认的财务费用,是用租赁负债的期初摊余成本乘以实际利率。 祝您学习愉快!
阅读 98
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转岗职工的培训费是记录到管理费用吗
董孝彬老师
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提问时间:07/08 20:47
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 76
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老师我公司从7月份开始调整工资我可以按照调整后的工资标准调整社保基数吗养老保险
东老师
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提问时间:07/08 15:57
#税务师#
对的,7月份就按照调整的基数来算
阅读 38
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回答1~6问
郭锋老师
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提问时间:07/08 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以先自己做一下题目,对照答案解析看下自己做的是否正确。对照答案解析如果有不理解的地方您可以具体说明下,老师针对您的具体疑问帮您进行分析哈 祝您学习愉快!
阅读 58
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老师宿舍马桶记什么科目每个1900单价
小锁老师
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提问时间:07/08 15:05
#税务师#
您好,这个的话,直接计入管理费用就行
阅读 34
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老师,你好 。我问下,一般纳税人一般计税情况下转让不动产预缴税款的公式是:(当期全部含税价款-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+9%)×5%还是(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
东老师
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提问时间:07/08 10:49
#税务师#
应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价)÷(1+5%)×5%。是这么算的。
阅读 42
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为什么题库里面没有税务师的题库?
朴老师
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提问时间:07/07 17:54
#税务师#
考证上税务师里面有 电脑版的有
阅读 71
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老师,您好!请问跟软件商签定的运维服务合同不需要纳印花税吧?
范老师
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提问时间:07/07 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。根据现行税法规定,运维服务合同并不属于印花税的征税范围。印花税暂行条例中明确列出了需缴纳印花税的合同类型,如购销合同、加工承揽合同等,而运维服务合同并未被纳入其中。不过企业仍需关注其他相关税费,例如如果运维服务涉及到设备租赁或销售,则可能需要考虑增值税或其他流转税。 祝您学习愉快!
阅读 122
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增值税什么情况下能先免抵退税,后留抵退税,什么情况下只有免抵退,没有留抵退税 二者有什么区别 怎么区分
小菲老师
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提问时间:07/07 09:31
#税务师#
同学,你好 一、先免抵退税、后留抵退税的适用情形 同时满足两个条件: 主体是适用免抵退税办法的生产型出口企业,有自营/委托出口自产货物等出口业务。 企业同时符合留抵退税的全部要求(纳税信用A级/B级、无涉税违法违规记录等)。 这类企业必须先完成免抵退税申报并办结,剩余的符合条件的期末留抵税额,才可申请留抵退税,两类退税按顺序先后办理。 二、只有免抵退、没有留抵退税的情形 满足以下任意一种情况,就无法同时享受留抵退税: 企业期末没有留抵税额,免抵退税计算后当期应纳税额为正,无剩余进项可退。 企业不符合留抵退税的基础条件(如纳税信用为C/D级、存在偷税骗税记录等)。 企业当期免抵退税额已将全部期末留抵税额退完,没有剩余留抵税额可申请留抵退税。
阅读 36
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老师您好,请问下281题详细解析一下可以吗
郭锋老师
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提问时间:07/06 23:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可先计算调整后的净利润,再根据甲公司的持股比例计算应确认的投资收益。 步骤一:计算调整后的净利润 本题中存在A公司将存货出售给甲公司的内部交易,至年末甲公司对外出售该批存货的20%,这意味着有80%的存货未实现对外销售,存在未实现内部交易损益。 同时,由于未实现内部交易损益会影响应纳税所得额,进而影响净利润,所以需要考虑所得税的影响。 计算公式为:调整后的净利润=A公司实现的净利润-(售价-成本)×(1-已对外出售比例)×(1-所得税税率) 将题目中的数据代入公式可得: 调整后的净利润=1000-(300-240)×(1-20%)×(1-25%)=1000-60×0.8×0.75=1000-36=964(万元) 步骤二:计算甲公司应确认的投资收益 甲公司持有A公司40%的股权,所以甲公司应确认的投资收益为调整后净利润乘以持股比例。 计算公式为:甲公司应确认的投资收益=调整后的净利润×甲公司持股比例 将数据代入公式可得: 甲公司应确认的投资收益=964×40%=385.6(万元) 综上,2025年甲公司因该长期股权投资确认投资收益的金额为385.6万元,答案选D。 祝您学习愉快!
阅读 153
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第四小问,为啥留存的30%还要交消费税??
贾老师
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提问时间:07/06 22:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实木地板属于消费税应税消费品,消费税征收环节除了生产、进口、委托加工,还包括实木地板等应税消费品的批发、零售环节。甲木制品厂将外购原木委托丙厂加工C型实木地板,这属于委托加工应税消费品的行为。委托加工的应税消费品,受托方在向委托方交货时代收代缴消费税。但题干中丙厂未履行代收代缴消费税义务。所以甲厂收回C型实木地板后,不管是对外销售还是留存仓库,都要缴纳消费税。留存仓库30%的C型实木地板也在消费税征收范围内,因此需要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 84
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想找董孝彬老师,请问老师在线吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/06 21:49
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 48
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老师,请问一下工地员工6月份6号入职,公司规定月休8天,这个按多少天结算工资,不能按满勤吧(只找朴老师)
岳老师
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提问时间:07/06 16:37
#税务师#
不好意思,没注意您的要求就接了。 这个情况不属于“满勤”。
阅读 50
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税务师补报名时间是几号
东老师
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提问时间:07/06 15:42
#税务师#
补报名时段:8月13日10:00 — 8月24日17:00
阅读 55
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老师,您好!比如公司现在需要新增消防点位,跟物业签定了配合服务协议,就是使用公共区域水电接驳点、物业配合测试信号等,请问这样的合同是记入物业费吗?需要纳印花税吗?
周老师
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提问时间:07/06 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于是否记入物业费,要根据公司的会计核算政策和该合同费用的性质判断。如果公司将这类物业配合服务费用统一归为物业费核算,那就可以记入物业费;若有单独的费用科目来核算此类配合服务费用,就不记入物业费。 对于是否需要缴纳印花税,通常情况下,这份配合服务协议主要是关于物业提供配合服务,属于物业管理服务范畴,不在印花税的征税范围内,一般不需要缴纳印花税。不过,若合同中包含了其他如设备租赁等涉及产权转移或资金借贷等行为的条款,这些部分可能需要按照相应的税率缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 62
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老师,这税务师的《税一》《税二》昨天和前天的课程,怎么还没有配字幕呀?
朴老师
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提问时间:07/06 09:49
#税务师#
好的, 这边反馈一下哈
阅读 59
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这题D选项没有问题,本身应该是对的,应该选进去吧。
范老师
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提问时间:07/05 18:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,D选项本身表述正确,应该选进去。根据或有事项准则规定,当同时存在有详细、正式的重组计划,包含重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数以及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等情况时,能表明企业承担了重组义务。所以D选项符合将企业承担的重组义务确认为预计负债的条件。 祝您学习愉快!
阅读 122
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计算确认收入
范老师
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提问时间:07/05 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在土地增值税清算时,对于增值税一般纳税人采用一般计税方法的项目,土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税的增值税。 已知该公司取得含税收入24000万元,假设该项目适用的增值税税率为9%,则销项税额=24000÷(1+9%)×9%≈1981.65万元,不含增值税应税收入=24000-1981.65=22018.35万元。 所以,该公司在土地增值税清算时应确认的收入为22018.35万元。 祝您学习愉快!
阅读 101
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计算土地增值税时,什么时候(含税收入-土地使用权价款)÷(1+税率%)*税率%?什么时候含税收入÷(1+税率%)*税率%?
赵老师
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提问时间:07/05 17:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算土地增值税时,使用哪个公式取决于题目中是否明确说明“销项税额抵减冲减土地成本”。 1.如果题目中明确说明“销项税额抵减冲减土地成本”,此时土地成本需要视为含税金额处理,计算时应使用公式:(含税收入-土地使用权价款)÷(1+税率%)*税率%。这是因为土地成本在计算增值税时被允许抵减,因此在土地增值税中也需按此方式处理。 2.如果题目中没有说明“销项税额抵减冲减土地成本”,此时土地成本本身是不含增值税的,计算时直接使用:含税收入÷(1+税率%)*税率%,不需要再减去土地成本。 总结来说,是否减去土地成本,关键看题目是否明确说明“销项税额抵减冲减土地成本”。有说明则减,无说明则不减。 祝您学习愉快!
阅读 110
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计算土地增值税清算时应确认收入?
郭锋老师
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提问时间:07/05 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产开发企业销售开发产品采用一般计税方式时,不含税土地增值税收入=含税收入-销项税额=含税收入-(含税收入-土地价款)÷1.09×9%。 已知含税收入为24000万元,土地价款为8000万元,将数据代入公式可得: 不含税土地增值税收入=24000-(24000-8000)÷1.09×9%=24000-16000÷1.09×9%≈24000-1321.10=22678.9(万元) 所以,在土地增值税清算时应确认收入约为22678.9万元。 祝您学习愉快!
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