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请贾苹果老师回答谢谢!老师注册资本金实缴到位,是说有个期限的,是什么时间,我怎么去看到底实缴到位是否?
apple老师
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提问时间:03/10 16:22
#CPA#
同学你好,关于时间,百度上 有相关法条的,可以查看下, 现在因为不验资,所以,只能看 账上的 实收资本金额 去做出判断,
阅读 152
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我们是卖手机的店,买家购买了二年的金额,现在要求开票,是要开什么时间给他 还有几年内可以没有义务给他开票
刘艳红老师
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提问时间:03/10 15:55
#CPA#
您好,买家购买了二年的金额,这个是买的服务吗?
阅读 163
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2026年2月邮政普通服务免征增值税,但是开票系统没有免征代码,导致开具应税发票,所属期2026年2月申报增值税时,怎么处理?
周老师
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提问时间:03/10 14:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下具体原因。您说的这个问题,抱歉老师也没有遇到过。政策依据:财政部税务总局公告2026年第10号 9.中国邮政集团有限公司及其所属邮政企业提供的邮政普遍服务和邮政特殊服务。 祝您学习愉快!
阅读 133
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老师,公司新成立,汇算清缴资产期初数是不是季初数据呀?
小菲老师
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提问时间:03/10 13:06
#CPA#
同学,你好 汇算清缴资产期初数,是年初数字
阅读 165
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请贾苹果老师回答谢谢!老师我新办的企业在税务申报以及科目设置上怎么样设置优化一些
apple老师
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提问时间:03/10 11:43
#CPA#
同学你好,晚点答复你
阅读 146
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老师 之前有个工程干了一半,他们没有资金了,也一直不给我们钱,后来走了法律程序,他们愿意给钱,大概是50万,但是这只是我们的成本,要求他加上税点,他就不给,说不让我们开票,那这个账应该怎么做
刘艳红老师
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提问时间:03/10 11:40
#CPA#
您好,这个你做无票收入就可以
阅读 247
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老师,购买的鸡肉,用来招待客户,可以结转业务招待费用,借管理费用-业务招待费用,贷库存商品,没有进项税
刘艳红老师
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提问时间:03/10 11:36
#CPA#
您好,你买来直接入 借:管理费用-业务招待用 贷:银行存款 这样做就可以
阅读 152
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老师 我想请教一个问题 如果员工差发票报账 他用其他的发票如家里购买的电视发票来进行报账可以吗?
家权老师
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提问时间:03/10 10:58
#CPA#
那个不行的,私人物品不能在公司报销
阅读 143
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!老师请问酒的发票在什么地情况下可以抵扣
apple老师
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提问时间:03/10 10:53
#CPA#
同学你好, 只有在 把酒作为商品买卖时可以抵扣
阅读 140
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营业执照年检是按审计过后的报告填还是按原来的财务报表填
家权老师
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提问时间:03/10 09:40
#CPA#
营业执照年检是按审计过后的报告填
阅读 138
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老师,请问一下单位的会有需要取得专票抵税的嘛?
文文老师
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提问时间:03/10 09:04
#CPA#
单位的会??是指会员还是费用?
阅读 141
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老师 这个B和D都不说不要说明,可是在内部审计报告中增加单独的段落,不属于说明吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/10 09:03
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 183
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老师 这个D 为什么说前推啊?讲义上也是说要前推,可是不应该是期中后推到期末吗?为什么是前推?不理解
董孝彬老师
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提问时间:03/09 20:15
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 183
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非上市公司员工 取得股票期权 后经历多年 公司上市 解禁出售 如何纳税?举例子说明
汪老师
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提问时间:03/09 19:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非上市公司员工取得股票期权后,公司上市并解禁出售股票时,需根据行权和出售两个环节分别纳税。以下是具体说明和示例: 1.行权环节纳税 行权时,员工以行权价购买公司股票,若市场价格高于行权价,差额部分需作为“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。计算公式为: 应纳税所得额=行权日股票公允价值-行权价×股数 应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 2.出售环节纳税 出售股票时,若出售价高于行权日公允价值,差额部分按“财产转让所得”缴纳个人所得税。计算公式为: 应纳税所得额=出售价-行权日公允价值×股数 应纳税额=应纳税所得额×20% 示例: 某员工2020年获得非上市公司股票期权,行权价为每股10元,2025年公司上市,行权日股票公允价值为每股50元,员工行权购买1000股。2026年3月,员工以每股80元的价格出售股票。 1.行权环节: 应纳税所得额=(50-10)×1000=40000元 根据税率表,40000元适用税率为30%,速算扣除数为4050元。 应纳税额=40000×30%-4050=7950元 2.出售环节: 应纳税所得额=(80-50)×1000=30000元 应纳税额=30000×20%=6000元 综上,该员工需在行权和出售环节分别缴纳个人所得税7950元和6000元。 祝您学习愉快!
阅读 155
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如果一项非衍生工具,且企业有义务交付固定数量的自身权益工具进行结算时,说明该项工具为权益工具
董孝彬老师
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提问时间:03/09 19:07
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 172
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老师,这道题不是每年1月5日支付利息吗?解析中利息分录是不是不对?
Fenny老师
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提问时间:03/09 18:20
#CPA#
你好,同学把解析也发出来老师看看。同学是说的支付利息的分录不对吗。
阅读 168
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!我们那个医疗公司主要是用移动床推病人做检查,就是护理服务,然后开办费的设置有什么讲究,要设置多久,我们1月成立的公司,2月份就有收入了
apple老师
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提问时间:03/09 16:42
#CPA#
同学你好! 鉴于就差一个月,我认为 如果发票没多少的话,或者说业务没多少,就直接忽略 筹建期吧,也就是说1月也当作经营期对待
阅读 146
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老师,增值税视同销售这块记混了,以前的投分送视同销售,现在呢?
文文老师
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提问时间:03/09 16:11
#CPA#
是,就是销售行为,正常纳税义务
阅读 259
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题目:2025 年甲公司将符合税法条件的研究开发项目,委托境内外公司进行研发,委托境内乙公司实际发生研发费用200万元;委托境外丙公司实际发生研发费用100万元;计算甲公司本年度作为当期加计扣除基数享受税收优惠的研发费用合计数。 请问老师,对于上面这个题目,在计算委托境外研发费用的扣除限额时,不超过境内研发费用的2/3,是用200×80%×2/3还是用200×2/3啊
赵老师
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提问时间:03/09 15:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算委托境外研发费用的扣除限额时,应使用“境内符合条件的研发费用”的2/3作为上限,而境内符合条件的研发费用包括企业自行研发费用和委托境内研发费用的80%。因此,境内符合条件的研发费用为200×80%=160万元。委托境外研发费用的扣除限额为160×2/3=106.67万元。所以,计算委托境外研发费用的扣除限额时,应使用200×80%×2/3,而不是200×2/3。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师,公司从个人手里买了一辆二手车,可以用公司基本户给这辆车的户名个人卡上汇款吗?
家权老师
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提问时间:03/09 15:09
#CPA#
可以的,没问题的哈
阅读 155
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老师,会计学堂考试的app是?
家权老师
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提问时间:03/09 15:07
#CPA#
建议直接在电脑上考试,不要手机APP
阅读 149
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请问下老师,房开企业不用按月按预收款,预交增值税的文件具体是多少号文呀
文文老师
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提问时间:03/09 15:03
#CPA#
房开企业,预收款需要预交增值税的
阅读 185
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看涨期权价值如何得出
朴老师
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提问时间:03/09 14:49
#CPA#
看涨期权价值 = 到期内在价值按风险中性概率折现,或用 ** 复制组合(股票 + 借款)** 倒算。 公式: 期权价值 = 套期比率 × 股价 - 借款现值
阅读 173
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老师,请问一下开房租发票。比如2025年开4次发票第一次,2025.1.1-5.3。第二次次,2025.5.4-2025.8.3,第三次2025.8.4-2025.11.3 第四次2025.11.4-2026.2.3 每年这样滚动 2026.1月到2.3日的做汇算清缴不需要调出来吧?
家权老师
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提问时间:03/09 14:28
#CPA#
不能,当年的收入要当年确认的,你有2个月收入是跨年的
阅读 155
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被投资企业以资本公积转增股本 是否缴纳个税?税务师实物 说不交 注会税法 说交?以那个为准
于老师
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提问时间:03/09 13:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以资本公积转增股本是否需要缴纳个人所得税,取决于资本公积的来源: 1.如果资本公积来源于股份制企业股票溢价发行形成的资本公积,用于转增股本时,不属于股息、红利性质的分配,个人股东取得的转增股本数额不作为个人所得,不征收个人所得税。 2.如果资本公积来源于除股票溢价发行外的其他资本公积(如接受捐赠、资产重估增值等),个人股东以这类资本公积获得转增的股本,应按“股息、红利所得”项目适用20%税率缴纳个人所得税。 因此,税务师实务中若提到“不交”,可能是指第一种情形;而注会税法中若提到“交”,可能是指第二种情形。两者并不矛盾,关键在于资本公积的来源不同。以资本公积的来源作为判断依据即可。 祝您学习愉快!
阅读 147
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学习机上的题库和电脑端的题库会员需要同时配备么,还是说学习机上的题量就足够了,学习机里的电子书和题库是不是也覆盖到了纸质版的应试指南、550题、模拟试题和历年真题了
张老师
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提问时间:03/09 13:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:学习机中的课程包含的系统已经是非常全面了,建议可以直接结合课程包含的习题练习,题量也是非常大的,是有应试指南电子书,没有550题和模拟试题的。 祝您学习愉快!
阅读 122
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!小企业会计准则和企业会计准我要学习这些在哪里能学透,这样就会知道科目的讲究在不同制度下用的不同?也就是小企业会计准则下和企业会计准则下科目不同的是哪些
apple老师
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提问时间:03/09 11:38
#CPA#
同学你好, 可能最快速的方法 就是通过Ai 因为 实务中如果不用的话,还是会记不得有哪些区别,
阅读 148
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我们是商贸公司,外购来我们公司卖的产品,然后公司开年会赠送给客户当伴手礼的产品出库,请问怎么入账呢
文文老师
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提问时间:03/09 11:34
#CPA#
按商品购入,再视同销售处理
阅读 179
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老师,汇算清缴里的工资社保,社保是指公司部分还是个人部分,还是两者都有呀?
家权老师
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提问时间:03/09 10:40
#CPA#
汇算清缴里的工资社保,社保是指公司部分
阅读 148
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老师,请问一下12月税务登记,工资薪金是12月开始申报,但是经营所得增值税是从10-12月季度报的。那从10月开始有收入,工资这个可以选择10月入职,工资申报3个月合计的在12月份那
小菲老师
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提问时间:03/09 10:18
#CPA#
同学,你好 是可以的
阅读 147
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