财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

什么时候形成的暂时性差异不涉及损益类科目？在不涉及损益类科目的情况下，为什么确认的递延所得税资产或者负债直接调整其他综合影响所有者权益，本来递延所得税资产和负债不是会结转到所得税费用影响损益表吗
中级会计实务老师 | 提问时间：02/20 21:21

#中级职称#

比如其他权益工具投资的公允价值变动计入其他综合收益，则因公允价值变动产生的暂时性差异确认的递延所得税也是计入其他综合收益的，不影响所得税费用，这个就是不影响所得税费用的。利润表中有其他综合收益一行，所以是要在利润表中填列的，但其他综合收益不影响利润。

阅读 15196

收藏 5
你好老师：中午好！固定资产加速折旧可以原值一次性进费用核算吗？还是也要留有残值进费用
郭老师 | 提问时间：01/13 15:46

#中级职称#

你好，可以有残值，也可以没有残值的，这个自己选择零到5%。

阅读 15185

收藏 38
老师这个是账，之前的，所有蓝色的都是和增值税有关，后面这个图是正确分录，问题1 就是改那个凭证，还有就确认那个退税350511.12，借其他应收 350511.12 贷什么
一休哥哥老师 | 提问时间：01/12 14:46

#中级职称#

是退给公司的增值税吗

阅读 15140

收藏 64
老师，营业账本印花税需要申报吗
东老师 | 提问时间：01/12 14:49

#中级职称#

你好，这个是需要申报的

阅读 15116

收藏 28
财管公式如何输入
廖君老师 | 提问时间：05/07 16:48

#中级职称#

您好，需要输入公式框，当在“公式与符号”中选择符号时，会弹出一个公式框。注：输入公式时，记得关闭输入法。 1、上标如果你想输入x的平方，可以输入x^2，^的快捷键是 shift + 6。输入^时，光标会跳到上标位置，所以不需要点击上标了，输入完后可以按Tab键退出上标位置。 2、下标想输入CAPM公式中的Re，可以说R_e，_是shift + -，是数字0右边的符号按钮。 3、分式直接输入键盘的/**可以了。最好先输入/，再把分子和分母放进去，因为如果是(3+7)/10这样的分式，按顺序放进去的话，会变成3 + 7/10。 4、乘法和除法搜狗输入法可以输入汉字“乘”，智能联想中会出现“×”，所以输入比较简单。同理，÷号打“除”**可以了。公式框也可以输入，但比较麻烦，不建议：在公式框中输入乘号，然后输入空格，可以输入乘号，在公式框中输入div，然后输入空格，可以输入除号。

阅读 15109

收藏 63
这个题怎么做啊要完整步骤
红豆老师 | 提问时间：05/14 20:41

#中级职称#

同学你好，老师看下请稍等

阅读 15075

收藏 63
我想问一个工会软件的问题，能解答吗，凭证保存不了，提示类型不匹配，怎么才能保存
宋生老师 | 提问时间：01/16 14:26

#中级职称#

你好！你凭证怎么做的分录。你用的什么会计制度

阅读 15064

收藏 15
老师你好，这题算平均资本成本的时候借款费用不用考虑所得税吗
小默老师 | 提问时间：04/29 10:21

#中级职称#

你好同学，题目自己给出资本成本，就是指银行利率考虑所得税影响后的，因此不需要再考虑所得税，

阅读 15027

收藏 59
老师这个填空答案是多少啊，具体过程写一下
中级会计实务老师 | 提问时间：03/05 14:28

#中级职称#

（1）借：其他权益工具投资——成本 4 390 　　应收股利　　　　（0.2×300）60 　　贷：银行存款　　　　　　　　 4 450 （2）借：其他权益工具投资——公允价值变动　　110 　　贷：其他综合收益　　　　　　　　　　　　110 （3）借：银行存款　　　　　　　　90 　　贷：应收股利　　　　　　　　90 （4）借：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　600 　　贷：其他权益工具投资——公允价值变动　　　600 （5）借：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　2 100 　　贷：其他权益工具投资——公允价值变动　　　2100 （6）借：其他权益工具投资——公允价值变动　2 700 　　贷：其他综合收益　　　　　　　　　　　2700

阅读 15006

收藏 0
小规模超过30万需要缴纳什么税款？
miao | 提问时间：10/04 00:07

#中级职称#

小规模纳税人季度收入超过30万，需要按不含税收入*增值税征收率全额计算缴纳增值税

阅读 14988

收藏 40
请问下老师，生产型企业购入的机器零件计入什么科目
王璐璐老师 | 提问时间：01/16 14:22

#中级职称#

你好一般是进了制造费用的

阅读 14986

收藏 63
老师，我们是景区公司，筏工在撑筏时意外事故死亡赔偿款是入营业外支出吗
玲老师 | 提问时间：10/07 09:26

#中级职称#

你好，可以的，这样处理对的。

阅读 14947

收藏 0
请问这个从事何种会计工作这样填写可以的吗？
miao | 提问时间：11/10 20:01

#中级职称#

同学，你好，可以写详细点，具体当岗位，比如应收会计，费用会计等

阅读 14924

收藏 11
老师，请问每年都需要交工会么？
miao | 提问时间：10/02 00:33

#中级职称#

工会经费的申报期一年两次,每年7月1日至31日和次年的3月1日至31日分别申报缴纳上半年和下半年的工会经费

阅读 14902

收藏 63
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品售价均为不含税价格：商品销售成本按发生的经济业务逐笔结转，销售商品及提供劳务均为主营业务。 12月1日，向A公司赊销商品一批，增值税专用发票上注明销售价格为600万元，增值税税率为13%，消费税税率为10%。甲公司于赊销日履行了履约义务，提货单和增值税专用发票已交A公司，款项尚未收取。为及时收回货款，给予A公司的现金折扣条件如下：2/10，1/20，N/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税)。该批商品的实际成本为400万元。甲公司按照以往双方的交易经验，预计 A 公司执行现金折扣的比率为1%。12月8日，收到A公司支付的货款，并存入银行。(提示：现金折扣按新收入准则核算）编制相关会计分录
朴老师 | 提问时间：06/07 16:40

#中级职称#

同学你好借：应收账款 678万元（600万元（售价）+ 600万元*13%（增值税）+ 600万元*10%（消费税））贷：主营业务收入 600万元应交税费——应交增值税（销项税额） 78万元（600万元*13%）应交税费——应交消费税 60万元（600万元*10%）同时结转商品销售成本：借：主营业务成本 400万元贷：库存商品 400万元借：银行存款 676.8万元（678万元 - 1.2万元现金折扣）财务费用 1.2万元（现金折扣）贷：应收账款 678万元

阅读 14895

收藏 50
老师，固定资产的累计折旧和减值准备一经确认还能转回吗一经确认不能转回的科目有哪些呀，请详细说一下
晓纯老师 | 提问时间：05/02 23:58

#中级职称#

不能转回的：长期股权投资、成本模式后续计量的投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉可以转回的：存货，应收帐款，贷款，递延所得税资产

阅读 14888

收藏 63
老师，您好甲股份有限公司为上市公司，2021年发生如下事项：2021年 1月 3日，甲公司应收乙公司货款 3600万元，因乙公司发生财务困难无法按约付款，经协商，甲公司同意乙公司以其所持有的其他债权投资偿还全部债务。债务重组日，甲公司已对该应收账款计提坏账准备 600万元，其公允价值为 3000 万元；乙公司该项其他债权投资的公允价值为 2800 万元，账面价值为 2400 万元（其中成本为 2020万元，公允价值变动为 380万元）。甲公司取得该项资产后仍作为其他债权投资核算。老师，这个题目从债务人的角度来看，最后的这个其他综合收益要结转至盈余公积和利润分配-未分配利润，对吗
一休哥哥老师 | 提问时间：06/02 17:59

#中级职称#

晚上好，是要结转的。

阅读 14884

收藏 51
应收账款周转次数=营业收入/应收账款平均余额日常按利润表中的营业收入和资产负债表中的应收账款平均余额取数；请问，假如我们要计算二月份应收账款周转次数，按公式分子营业收入取利润表中的本月金额还是本年累计金额？
财管老师 | 提问时间：03/09 13:57

#中级职称#

这要看具体的分析目的，如果仅分析2月份的周转率，那么分子的营业收入就取利润表中本月金额，分母应收账款平均余额取月初、月末余额的平均数；如果是分析截止到2月份，公司应收账款的周转情况，那么就应该使用本年累计营业收入，以及应收账款年初余额和期末余额计算

阅读 14865

收藏 45
作业成本法的具体内容和优点是什么
小天老师 | 提问时间：04/30 23:17

#中级职称#

晚上好啊作业成本法的优点: 1.能够提供更加准确的各维度成本信息，有助于企业提高产品定价、作业与流程改进、客户服务等决策的准确性; 2.改善和强化成本控制，促进绩效管理的改进和完善; 3.推进作业基础预算，提高作业、流程、作业链(或价值链)管理的能力。作业成本法的局限性:部分作业的识别、划分、合并与认定，成本动因的选择以及成本动因计量方法的选择等均存在较大的主观性，操作较为复杂，开发和维护费用较高。

阅读 14862

收藏 24
老师：营业期的现金流加折旧的时候，为什么不用乘25%的数字计算折旧额
一休哥哥老师 | 提问时间：04/28 17:09

#中级职称#

您好，我来回答这个题目。我把公式计算出来。

阅读 14859

收藏 0
一般纳税人的入库单是不含税价，如果发票来晚了，又要出库这种情况怎么样处理的？
高辉老师 | 提问时间：01/20 16:31

#中级职称#

你好，可以根据合同等价格暂估入账，借：库存商品（不含税）贷：应付账款（不含税），发票到后冲销库存商品，做负数分录，然后按照发票记账借：库存商品应交税费-增值税进项税贷：应付账款

阅读 14809

收藏 0
老师，这是长期股权投资的成本法转权益法，我想问一下，借贷方的数值是如何填写的？
红豆老师 | 提问时间：04/29 12:05

#中级职称#

同学，你好，这个数字就是假设剩余部分的股权一直是权益法的分录是什么，然后和原来成本法对应比例的分录比较，做调整分录

阅读 14787

收藏 61
老师这题的答案看不懂，算出来的调整为什么是6000
小天老师 | 提问时间：04/30 12:51

#中级职称#

中午好啊，14300/2 是2020.7.1投资的只有半年利润，2400是高于账面价值摊销除8年再算半年（投资方认公允价值，要多摊销所以减）。1000*（3-2）这是内部交易把利润减了。这样理解行么。

阅读 14779

收藏 48
应收账款的入账金额应该扣除商业折扣，但不扣除现金折扣，这句话是对还是错的，网上答案有歧义，搞不太清楚
中级会计实务老师 | 提问时间：02/11 17:25

#中级职称#

是正确的。商业折扣发生在销售环节，现金折扣发生在收款环节。 1.商业折扣是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除，因而不影响销售商品收入的计量。应收账款（应收票据）不包括商业折扣，是把扣除商业折扣金额后的销售额作为为应收账款（应收票据）金额。 2.现金折扣是指在销售商品收入金额确定的情况下，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除。现金折扣不影响应收账款的入账金额，有现金折扣时计入财务费用。即应收账款（应收票据）包含现金折扣金额。

阅读 14776

收藏 31
老师这次借款费用我不太理解，专门借款减去，闲置资金？这啥是（500+300-600）*6/12而不是600-（600-500）*6/12 题目是求一般借款资本花金额！这个点不太明白
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 11:55

#中级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 14770

收藏 62
老师，我就是想问一下哈，处置了2/3以后还剩1/3，这部分是感恩权益法核算了借长期股权投资-投资成本2400 贷；利润分配未分配利润和盈余公积按比例算就行了是吧？如果是没跨年的话，就是贷营业外收入2400对吧？实现的净利润为什么还得1000减掉400？用600乘以个20%算份额老师，两个问题帮忙看一下，谢谢
来来老师 | 提问时间：04/30 14:26

#中级职称#

你好不是原来的题目是？

阅读 14767

收藏 39
老师请教您未分配利润再投回公司这如果操作？需要交税吗？
东老师 | 提问时间：10/23 10:06

#中级职称#

未分配利润再投回公司，这个是什么意思

阅读 14763

收藏 62
老师，这里的21900-2400/8无形资产补折摊之前已经减过了第二年不应该是加回来么？
杰老师 | 提问时间：01/20 14:39

#中级职称#

你好，同学。这里算调整的净利润应该按照无形资产公允价值计算摊销。

阅读 14762

收藏 62
老师我想问一下非财政拨款结转结余调整贷方放累计结转借方放什么呀？
彭鱼宴老师 | 提问时间：01/16 14:02

#中级职称#

同学你好借方放，非财政拨款结余分配。

阅读 14754

收藏 62
开根号怎么按计算器呀
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:45

#中级职称#

同学，你好你的计算器发一下

阅读 14743

收藏 41

没有找到问题？直接来提问