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老师好 我想问下 我们公司销售总监 在我们公司是劳动合同 她还和别的公司签了劳务合同 她在我们公司报销的火车票 我们可以抵扣税吗 9个点
家权老师
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提问时间:02/11 15:58
#初级职称#
那个是可以抵扣的哈
阅读 461
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2026继续教育课程己学完,但打印结业证显示末休满
秦老师
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提问时间:02/11 14:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这可能是由于系统同步延迟或未完成全部学习环节导致的。根据相关规定,完成继续教育课程后,通常需要参加在线考试并提交评价,系统才会记录学分。如果已完成考试和评价,但仍未显示学分,建议重新登录学习平台查看,或联系继续教育相关部门进行咨询,确认学习记录是否已同步。 若您在新疆地区,参加网络教育的人员,完成规定课时后,学分将在1-2个工作日内由平台自动同步至新疆会计人员服务平台,无需手动申报,可等待同步完成后再尝试打印结业证。若在宁夏地区,本年度继续教育实行学分分级管理,专业科目需在指定平台修满60/72学分,公需科目需单独在当地人社部门平台完成学习,两者缺一不可,您可以检查是否两个科目的学分都修满。 祝您学习愉快!
阅读 152
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老师,你好!小规模企业开票录的这样的凭证对吗?收到款借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税,结转减免税额借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-增值税-减免税额
郭老师
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提问时间:02/11 14:10
#初级职称#
是不需要缴纳增值税吗?如果是的话, 借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
阅读 405
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某企业采用备抵法核算应收款项减值损失,下列可能导致该企业当期应收账款账面价 值发生变动的有( ). A.转销实际发生的坏账准备 B.计提应收账款坏账准备 C.收回已作为坏账核销的应收账款 D.冲减多计提的坏账准备
家权老师
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提问时间:02/11 10:17
#初级职称#
答案:BCD 【解析】选项A,会计分录: 借:坏账准备 贷:应收账款 选项B,会计分录: 借:信用减值损失 贷:坏账准备 选项C,会计分录: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 选项D,会计分录: 借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 453
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一体化基本户中余额表其他应付款和贷方余额可以一致吗
欧阳老师
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提问时间:02/11 01:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以一致。从提供的余额表信息可知,2025年1月1日至2025年12月31日,其他应付款的期末贷方余额为2828798.95,这表明在该时间段内其他应付款的期末余额与贷方余额是一致的。 祝您学习愉快!
阅读 170
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工作当中个人卡向公户打款不开票可以的吗
文文老师
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提问时间:02/10 17:35
#初级职称#
你好,工作当中个人卡向公户打款不开票,可以的
阅读 467
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剩余20万归还企业,怎么得出来的?看不懂
秦老师
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提问时间:02/10 11:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 办公楼拍卖所得价款为350万元。按照清偿顺序,先归还银行贷款本息300万元,此时剩余价款为350-300=50万元。接着结清欠缴税款30万元,那么剩余的价款就是50-30=20万元,这剩余的20万元就用来归还乙企业的货款。所以,按照这个清偿顺序,最后会剩余20万元归还乙企业。 祝您学习愉快!
阅读 130
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从营业执照怎么看是小规模还是一般纳税人?
文文老师
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提问时间:02/10 11:12
#初级职称#
营业执照上是看不出来的
阅读 472
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【多选题】甲公司为增值税一般纳税人,2022年4月20日购入乙上市公司股票作为交易性金融资产核算,实际支付价款1200万元,其中包括已宣告但尚未发放的现金股利50万元(4月28日已收到);截至2022年6月30日,该股票的市场价格为1100万元,甲公司于2022年7月31日将其出售,收取价款1260万元。已知转让金融商品增值税税率为6%,不考虑其他因素,计算结果保留两位小数,下列各项中,对甲公司出售该交易性金融资产的会计处理表述正确的有()。 A.交易性金融资产减少1100万元 B.投资收益增加156.60万元 C.公允价值变动损益减少50万元 D.投资收益增加160万元
郭锋老师
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提问时间:02/10 09:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可根据交易性金融资产的相关账务处理,分别分析出售该交易性金融资产时各选项的正确性。 步骤一:计算交易性金融资产的初始入账价值 实际支付价款\(1200\)万元,其中包括已宣告但尚未发放的现金股利\(50\)万元,那么交易性金融资产的初始入账价值为\(1200-50=1150\)(万元)。 步骤二:计算公允价值变动 截至\(2022\)年\(6\)月\(30\)日,该股票的市场价格为\(1100\)万元,所以公允价值变动为\(1100-1150=-50\)(万元)。 账务处理为: 借:公允价值变动损益50 贷:交易性金融资产——公允价值变动50 步骤三:分析出售交易性金融资产的账务处理 2022年7月31日将其出售,收取价款\(1260\)万元。 -计算转让金融商品应交增值税:转让金融商品应交增值税\(=(1260-1150)\div(1+6\%)\times6\%\approx6.23\)(万元) -编制出售时的会计分录: 借:银行存款1260 交易性金融资产——公允价值变动50 贷:交易性金融资产——成本1150 投资收益100 应交税费——转让金融商品应交增值税6.23 同时,将原计入公允价值变动损益的金额转出: 借:投资收益50 贷:公允价值变动损益50 步骤四:对各选项进行分析 -选项A:出售时,交易性金融资产的账面价值为\(1100\)万元(成本\(1150\)万元-公允价值变动\(50\)万元),所以交易性金融资产减少\(1100\)万元,该选项正确。 -选项B:投资收益增加的金额为\(100-6.23-50=43.77\)万元,该选项错误。 -选项C:出售时,将原计入公允价值变动损益的\(50\)万元转出,所以公允价值变动损益减少\(50\)万元,该选项正确。 -选项D:由前面计算可知投资收益增加\(43.77\)万元,不是\(160\)万元,该选项错误。 综上,答案选AC。 祝您学习愉快!
阅读 175
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老师,请问税号是什么?小规模纳税人收发票和开发票有什么要求吗?
王琳老师
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提问时间:02/09 20:58
#初级职称#
您好,税号就是营业执照上的统一社会信用代码,小规模纳税人收票只收普票,不收专票。开发票没有要求,可以开专票也可以开普票
阅读 503
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第112和114选什么
于老师
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提问时间:02/09 18:27
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在用友T3总账管理系统中,基本会计核算账簿查询包括的正确选项是客户往来账、明细账、总账。 在用友T3工资管理系统中,处理工资分摊业务时需要选择的内容有计提费用的类型、核算部门、人员类别、计提会计月份。 祝您学习愉快!
阅读 147
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怎么判断应该是账面价值还是公允价值,正确答案是ac,我正好选择了反的,
小赵老师
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提问时间:02/09 17:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在本题中,甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。当非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,应按转换日的公允价值作为投资性房地产的入账价值。 所以在2024年10月5日,甲公司将办公楼划分为投资性房地产,其入账价值应是当日的公允价值4800万元,而不是账面价值4100万元。 另外,2024年10月5日公允价值4800万元,2024年12月31日公允价值为5000万元,公允价值变动损益=5000-4800=200万元,所以2024年应确认公允价值变动损益200万元。 祝您学习愉快!
阅读 212
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视同应税交易包括什么,对外捐赠属于无偿转让吗,所以才选择b选项吗
李老师
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提问时间:02/09 17:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同应税交易需要交纳增值税的事项主要有:单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费;单位和个体工商户无偿转让货物;单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。 是的,货物对外捐赠属于无偿转让货物,所以在题目“下列各项交易或事项中,应做视同应税交易处理的有()”中应选择B选项“将货物用于对外捐赠”。 祝您学习愉快!
阅读 134
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这到期A也不是正确答案呀,为什么答案选择有A呢
黄老师
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提问时间:02/08 22:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选择A是因为出票日期属于商业汇票必须记载的事项。虽然题目中出票日期记载错误,写成“贰零贰零年柒月零捌日”,但这并不影响它作为必须记载事项这一性质。在商业汇票中,出票日期是明确票据权利义务开始时间等重要信息的关键要素,根据《中华人民共和国票据法》规定,汇票必须记载表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等事项,所以即便记载有误,其本身仍是必须记载事项,因此答案包含A选项。 祝您学习愉快!
阅读 189
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老师,请问电影院(小规模纳税人)需要交哪些税?税率分别是多少?
暖暖老师
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提问时间:02/08 21:07
#初级职称#
你好增值税1%,附加税12% 企业所得税5%或者25%
阅读 481
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老师请问一下,是从26年起,打车费的普通发票不能抵扣了吗?
家权老师
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提问时间:02/08 10:00
#初级职称#
车票上有姓名才能抵扣的
阅读 529
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我的理解是50+30-48应收账款不应该增加吗为啥是减去呢,答案是50-30+48
卫老师
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提问时间:02/07 20:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在以净利润为起点列报经营活动产生的现金流时,应收账款的变化对现金流的影响规则是,如果应收账款增加,说明销售产生的部分收入尚未收到款项,需从净利润中减去;反之则应加回。 在本题中,应收账款增加了30万元,意味着有30万元的销售虽然计入了净利润,但实际并未收到现金,所以要从净利润中减去这30万元。而应付账款增加了48万元,应付账款增加表示企业暂时没有支付供应商的款项,这部分资金实际上仍留在公司内部作为经营活动产生的现金流量的一部分,所以要在净利润基础上加上48万元。因此正确计算经营活动净现金流量就是50-30+48。 祝您学习愉快!
阅读 195
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报废的无形资产需要摊销吗
小王老师
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提问时间:02/07 20:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 报废的无形资产不需要摊销。当企业决定停止使用无形资产,且该无形资产已没有转让价值时,企业会将其账面价值予以转销,将其价值转入当期损益。无形资产摊销是将其成本在预计使用年限内进行系统合理分配,报废的无形资产已停止使用,也就不存在后续的使用年限来进行摊销了。 祝您学习愉快!
阅读 182
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采购货物货款已经结清,发现对方少发货,对方愿意支付货款,在尚未支付之前,我方借方用应收账款,还是用其他应收款?这个业务与购入有关,用应收账款还是其他应收款,请直接回复我答案,绕了太多次了,这太极打的太过了
杨老师
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提问时间:02/07 18:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款 祝您学习愉快!
阅读 159
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老师,我报的高级畅学会员有财务软件赠送我在企业中用吗?金蝶软件在哪购买
刘艳红老师
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提问时间:02/07 12:18
#初级职称#
您好,这个是在他里买,具体送软件的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 482
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老师,我应聘上了正在筹备的电影院会计岗,马上要开业了。请问手工账和电脑账都要做吗?财务软件建议用哪种?
刘艳红老师
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提问时间:02/07 12:12
#初级职称#
您好,做电脑账就可以了,可以用金蝶
阅读 465
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材料消耗定额是什么意思
卫老师
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提问时间:05/14 13:42
#初级职称#
就是单位产品的材料,事先确认的消耗标准是多少。
阅读 826
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会计记录人员可以兼任稽核检查和监督检查吗
小赵老师
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提问时间:05/14 13:04
#初级职称#
可以的。 不相容职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。
阅读 1160
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哪些要交印花税
卫老师
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提问时间:05/14 12:28
#初级职称#
印花税征税范围:包括合同类,产权转移书据类,营业账簿类,权利、许可证照类和证券交易类。
阅读 614
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白酒卷烟是复合计征,那摄影机呢
金老师
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提问时间:05/14 12:21
#初级职称#
摄影机实行从价加从量复合计征进口关税。
阅读 640
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白酒卷烟是复合计征,那摄影机呢
欧阳老师
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提问时间:05/14 12:17
#初级职称#
您的提问已经转交到经济法基础答疑板,请您切换答疑板查看。
阅读 700
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盘盈固定资产是重大差错还是重要差错?
汪老师
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提问时间:05/14 11:53
#初级职称#
是一个意思,重大的就是重要的。
阅读 742
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以大买小和以小买大,入账价值都按大的金额吗?
于老师
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提问时间:05/14 11:41
#初级职称#
只有是在权益法后续计量时,这长投的初始入账价,才是此初始投资成本和相应的份额,孰高计量。
阅读 871
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其他资本公积是个啥?
李老师
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提问时间:05/14 11:34
#初级职称#
是资本公积的明细科目,如核算被投资方权益其他权益变动,投资方按比例确认时,涉及此科目 还有权益结算的股份支付,在等待期内,计提时也涉及此科目。
阅读 773
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如果发生退货,是因为产品质量问题,交的增值税让退回吗
李老师
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提问时间:05/14 11:09
#初级职称#
在退货的时候,销售方会再开具红字发票,交的增值税也是可以退回的。
阅读 1097
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