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啤酒和黄酒的包装物押金 啤酒 黄酒以外的酒的包装物押金 增值税怎么计算?
立峰老师
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提问时间:09/24 10:08
#税务师#
你好同学 1、从1995年6月1日起,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。 2、啤酒和黄酒的包装物押金以及其他物品的包装物押金,时间在1年以内,且未过期的不征收增值税。如果逾期或者收取的时间在1年以上的,需要征收增值税。
阅读 1362
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某酒厂为增值税一般纳税人。2020年5月销售额及包装物押金情况如下:10吨粮食白酒、5吨黄酒含税销售额分别为271.2万元、124.3万元,当期发出包装物收取押金分别为23.73万元、11.3万元,当期到期未收回包装物押金分别为4.52万元、5.65万元,则该企业当月应纳消费税税额为( )万元。(白酒消费税为20%+0.5元/500克,黄酒消费税定额税率为240元/吨) 答案为什么还要除10000,单位不是已经是万元来算了吗,还有黄酒的5是什么呢从哪里取数
暖暖老师
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提问时间:08/10 10:11
#税务师#
你好,白酒的从量计征部分是元所以除以10000
阅读 1362
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请问老师,类似图片的积分兑换,请问企业所得税汇算清缴需要视同销售吗?
微微老师
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提问时间:05/07 15:59
#税务师#
您好,你是计入了销售费用吗
阅读 1361
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为什么要调增180万这道题
廖君老师
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提问时间:04/04 18:03
#税务师#
您好,税法不认权益法,这年损失是浮亏浮盈的,税法只认实际的损失,比如处置的损失能税前扣除
阅读 1361
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缴纳和解纳有什么区别
艳子老师
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提问时间:02/03 13:04
#税务师#
您好,纳税人是缴纳税款,扣缴义务人是解缴税款
阅读 1361
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同样是差额纳税,为啥有的是全额可以开专票,有的是扣除部分不得开专票,有的是全额不可以开专票?另外扣除部分不得开专票是怎么理解,能否举个例子
税法老师
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提问时间:10/12 14:42
#税务师#
这个是规定,关于开票的内容,不属于考试的重点,注意是掌握哪些可以差额征税,这才是关键。 关于全额开票和差额开票有个了解即可。 扣除部分不得开专票,比如旅游服务是60万,可以扣除的相关支出是10万,那么这10万不得开专用发票
阅读 1361
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老师好 我是小规模纳税人 我的报表如图所示 这个我得交多少所得税 和增值税 谢谢 有公式吗
玲竹老师
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提问时间:01/09 20:34
#税务师#
您好 请问单位开具了增值税专用发票么 单位是小微企业么 有以前年度亏损弥补吗
阅读 1361
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运输企业购买新能源货运汽车交什么税。
卫老师
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提问时间:07/12 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于购买方而言,新能源货车,免征车船税, 对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源商用车免征车辆购置税, 对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源商用车减半征收车辆购置税。 不需要缴纳其他的税。 您学习愉快!
阅读 1361
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会计利润1066万,税法视同销售收入125万视同销售成本52万。无其他调整事项。应纳税所得额是多少。
赵老师
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提问时间:10/21 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1066+125-52=1139万元 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1361
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个人独资企业投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起,并且难以划分的,全部视为投资者个人及其家庭发生的生活费用,不允许在税前扣除。 个体工商户为什么可以呢?怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:12/17 16:06
#税务师#
个体工商户从2015年起,根据《计税办法》第十六条规定,个体工商户生产经营所得中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为生产经营有关费用,准予扣除。 个体户的可以抵扣一部分 个体户他就是以个人或者是家庭为经营单位成立的。
阅读 1360
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房产计算增值税时,有些要扣除土地成本,有些直接按销售额计算,总是搞不清,能帮忙总结下吗?
王超老师
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提问时间:11/13 07:46
#税务师#
你好 对从事房地产开发的纳税人,销售新建商品房时可按取得土地使用权所支付的金额(拿地成本)和房地产开发成本(开发成本)之和,加计20%扣除。 (1)此项加计扣除针对房地产开发企业有效,非房地产开发企业不享受此项政策; (2)取得土地使用权后未经开发就转让的,不得加计扣除。 【总结】从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%
阅读 1360
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你好,我想问一下公司安装伸缩门开的专票可以抵扣增值税吗?
家权老师
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提问时间:11/16 10:59
#税务师#
那个是经营用的,可以抵扣的
阅读 1359
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对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗,开票单位营业执照没有酒这个单位
郭老师
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提问时间:07/08 14:01
#税务师#
没有这个经营范围的,问一下,税务局那边允许你们自己开吧。只要允许开就行。
阅读 1359
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招待费税收金额和调增金额,带不出来,什么原因
邹刚得老师
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提问时间:05/06 14:13
#税务师#
你好,招待费的税收金额是自己填写的 调增金额=账载金额—税收金额
阅读 1359
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企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低年限,其折旧应按会计折旧年限扣除,税法另有规定的除外。怎么通俗易懂的理解这句话?
陈静芳老师
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提问时间:10/20 22:45
#税务师#
同学你好,因为会计折旧年限越长每年计提的折旧额小,税前扣除数少对利润的影响就小。
阅读 1359
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7.李女士2019年1-12 月在用单位工作每月取得固定工资新金 18 000 元,“三险一金”每月扣除 3200 元,子女教育费、赡养老人等专项附加扣除每月2 500元,甲单位全年已预扣预缴税款 6240 元,此外,李女士还担任乙、丙、丁三家单位的评审专家,全年取得劳务报酬共计 10 万元,三家单位合计已预扣预缴税款 16 000元。 要求:计算李女士按年计税应缴多少个人所得税,是否需要补退税?
朱朱老师
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提问时间:12/20 08:26
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 1359
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过错推定责任和无过错责任如何区分
法律老师
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提问时间:10/26 13:37
#税务师#
无过错:不管主观上有没有过错,都需要承担责任。 过错责任:只有主观上有过错,才需要承担责任。 过错推定:法律先推定其有过错,除非能够证明自己没有过错,才不需要承担责任。
阅读 1359
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撤回或减少投资,先投资收回,再股息所得,最后投资资产转让所得。但是这两道题,为什么一个不计算股息所得,一个要计算股息所得?算出投资资产转让所得
赵老师
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提问时间:08/24 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我看您发出来的图片,上面一个都是单纯的股权转让,不是撤资或减资业务。 注意二者的区别。 转让所得:转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。 撤资、减资:取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(免税);其余部分确认为投资资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 1359
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ABC为什么不一致呀请问
小样儿demo
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提问时间:02/04 21:14
#税务师#
车船税的征税对象是车辆和船舶,计税依据是辆、净吨位、整备质量每吨、艇身长度每米;资源税的征税对象是煤炭、盐、原油等应税产品,计税依据是不含税销售额或销售数量。
阅读 1358
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老师,征收率一般是多少呢
易 老师
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提问时间:11/17 08:27
#税务师#
1、征收率3% :一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为,但适用5%征收率的除外。 2、征收率5% :销售不动产,符合条件的经营租赁不动产(土地使用权) ,转让营改增前取得的土地使用权,房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目,符合条件的不动产融资租赁,选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务,一般纳税人提供人力资源外包服务。 3、征收率5%减按1.5% :个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 4、征收率3%减按2% :纳税人销售旧货,一般纳税人销售自己使用过的固定资产,可依3%征收率减按2%征收增值税
阅读 1358
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老师,您好!个人所得税讲的年金,如果单位和个人缴纳超过工资计税基础4%的部分,不能扣除。同时并入工资、薪金缴纳个税。请问,个人缴纳部分是个人自己缴纳的,为什么还要合并计入工资、薪金缴纳个人,是自己掏钱,没有所得啊?或者说是视同单位先给个人,个人再支付年金,所以相当于超支付年金部分不能扣,反而要交个税。是这样吗?
卫老师
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提问时间:07/08 09:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的理解有误的,这里说的年金,其实就是属于企业给员工的一种福利,所以针对超过4%的部分企业所得税中,企业需要针对超过部分计入应付职工薪酬中,所以对于个人而言这部分是按工资薪金所得计算个税的。这里您理解理解为为比如企业给员工按5%的比例计算缴纳企业年金,这里超过1%比例的部分相当于企业给员工多发了工资的,所以这部分对于个人而言是需要按工资薪金所得计算缴纳个税的。 祝您学习愉快!
阅读 1358
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请问委托加工和带料加工金银首饰,其消费税的纳税人和纳税环节各是怎样的
朴老师
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提问时间:11/14 16:44
#税务师#
委托加工金银首饰 纳税人:受托方是消费税纳税人。 纳税环节:受托方在向委托方交货时,由受托方代收代缴消费税。 带料加工金银首饰 纳税人:受托方是消费税纳税人。 纳税环节:受托方在交货时缴纳消费税,计税依据为受托方同类金银首饰的销售价格或组成计税价格
阅读 1357
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独立核算门市部和非独立核算门市部怎么理解
小天老师
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提问时间:02/13 12:38
#税务师#
您好,主要看是不是自负盈亏 独立核算是指具有完整的会计凭证、会计账簿和会计报表体系,全面地记录所发生的经济业务,并定期编制财务报表的单位所进行的会计核算. 实行独立核算的单位称为独立核算单位,它拥有一定数额的资金,有独立经济的自**,独立开设银行账户,办理各项收支结算业务;设置独立的会计机构进行全面的会计核算;单独编制预算和计算盈亏
阅读 1357
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老师好,我外购了14000.00元的水杯,会计分录这么做
艳子老师
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提问时间:02/02 15:30
#税务师#
您好,这个是做什么用的了?
阅读 1357
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这个答案为7400-4473+600-100+200+50+6.5+17-1230-660-76-290+(18-18/10/12*2)=1462.2万元。括号里的是啥意思没看懂,为什么要加上费用
税法老师
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提问时间:11/21 09:53
#税务师#
这里是因为税法可以一次性扣除,但是会计上还是需要通过折旧扣除的,所以这里计算会计利润时需要再加上。
阅读 1357
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汇算清缴时 所得税可以加计扣除吗
东老师
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提问时间:01/30 13:45
#税务师#
您好,您说的所得税加计扣除指的哪方面的
阅读 1357
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小规模纳税人销售自己使用过固定资产除不动产的一般情况是:含税收入是/(1+3%)*2% 如果放弃是含税收入/(1.+3%)×1%还是含税收入/(1.+1%)×1%呢?
范老师
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提问时间:05/07 16:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是放弃,是企业可以选择基本的优惠税率,是含税收入/(1+1%)×1%(含税收入是/(1+3%)*2%不是最优惠税率) 祝您学习愉快!
阅读 1357
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从小规模纳税人购入初级农产品,取得增值税专用发票。农产品可抵扣的进项税额按专票上的税额,还是根据生产销售的货物按9%或10%抵扣?未实行农产品进项税额核定扣除。 被下面两道题的答案搞晕了
范老师
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提问时间:11/15 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的。农产品增值税进项税额抵扣 用于 2019年4月1日后 生产销售或委托加工13%税率货物 10% 其他 9% 这里如果取得小规模纳税人1%专用发票是不能按9%或者10%扣除率计算抵扣进项税额的。 祝您学习愉快!
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老师,这题答案中租金收入的12.5*(1+9%)*12%。为什么没有乘以月份,(1+9%)
范老师
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提问时间:08/17 07:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的,针对房产税,对于出租的房屋,以租金收人(不含增值税)为计税依据。这里不需要考虑时间问题的。 祝您学习愉快!
阅读 1357
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对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗
宋生老师
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提问时间:07/08 13:58
#税务师#
你好!可以的,操作没问题
阅读 1356
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