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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

完整问题和相关要求在图片中
暖暖老师 | 提问时间：06/26 17:38

#CPA#

（1）为公司服务满3年属于服务期限条件，公司年度净利润增长率不低于10%属于业绩条件。（2）限制性股票属于以权益结算的股份支付方式。（3）2021年1月1日不需要进行会计处理。（4）2021年12月31日确认的费用=500×3×1/3=500（万元）；2022年12月31日确认的费用=500×3×2/3-500=500（万元）；2023年12月31日确认的费用=（500-15）×3-500-500=425（万元）。（5）2021年12月31日确认费用的会计分录为：借：管理费用 500 贷：资本公积——其他资本公积 500 参考下

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个人所得税中的财产租赁所得，关于“每次收入超过4000扣20%，未超过4000扣800”的规定，其中“每次收入”是指“扣过修缮费和相关合理税费之后的净收入”，还是指“未扣除修缮费和相关合理税费之前的收入”呢？
税法老师 | 提问时间：07/19 17:17

#CPA#

是扣减之后的与4000比较

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老师，该题的第一问C的期权价值不是空头吗，股价上升时不应该用39-50吗
张学娟老师 | 提问时间：04/18 09:14

#CPA#

你好，先看一下题目，请稍等

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公司现在有两个子公司，但是有时客户打钱打到A公司，就由A公司开票出去了，然后又把单转给b公司做，A公司又把钱给到B公司转一次账，内部核算收入又是以比如a公司做多少就确认多少收入，比如a公司这个月做了10万，确认了10万收入，但是真实成本就只有6万，然后因为转给b公司的钱是2万收到票，结转了成本，账上成本是8万，这两万是不是虚增的成本啊
朴老师 | 提问时间：04/19 14:31

#CPA#

同学你好对的两万是虚的

阅读 4017

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请问老师，但是后面考虑变更股东，要分红的话，像这种无票支出不合理的费用，是不是要多交分红个税？图片自行写了一个分录，调增无票成本后，企业所得税是增加了的，那净利润应该是减少了，股东分红是按照净利润分的，那净利润少了，分红就少了，个税也应该是身高的呀？
朴老师 | 提问时间：06/05 12:09

#CPA#

分红少了个税少了呀，不是增加了

阅读 4014

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老师帮我看下是这样吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 13:17

#CPA#

你好是的，你说的是对的

阅读 4013

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名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系可表述为（）。（2 分） A、实际利率＝通货膨胀率＋名义利率 B、实际利率＝名义利率＋通货膨胀率 C、名义利率＝实际利率－通货膨胀率 D、名义利率＝实际利率＋通货膨胀率
bamboo老师 | 提问时间：04/24 23:29

#CPA#

您好选择B选项名义利率、实际利率与通货膨胀率三者之间的关系是: 实际利率=名义利率-通货膨胀率 (计算时通货膨胀率预期等于通货膨胀率)

阅读 4012

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老师，还有这题，税后利息怎么算？负债为什么等于4000/2？还有同一题，债务现金流量为什么等于120-4000×5%×1/2？
雪儿老师 | 提问时间：04/19 19:35

#CPA#

净经营资产等于净负债➕所有者权益，比例是1比1 所以负债是2000 利息等于净负债乘以税后利息率

阅读 4012

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审计单选题谢谢老师
cindy赵老师 | 提问时间：05/12 10:34

#CPA#

您好，稍等老师输入下答案。

阅读 4010

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金蝶系统，如何导出excel版？
朴老师 | 提问时间：04/23 15:02

#CPA#

同学你好金蝶什么版本

阅读 4009

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老师题你就看上半部分，2024年上半年的累计折旧，它影响2024年的营业利润吗？
廖君老师 | 提问时间：05/12 09:26

#CPA#

您好，影响的，折旧也在利润表里，影响2024年的营业利润

阅读 4008

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甲公司于2016年7月1日出售其所持子公司（乙公司）股权的60%，所得价款10000万元收存银行，同时办理了股权划转手续。当日，甲公司持有乙公司剩余股权的公允价值为6500万元。甲公司出售乙公司股权后，仍持有乙公司28%股权并在乙公司董事会中派出1名董事。甲公司原所持乙公司70%股权系2015年6月30日以11000万元从非关联方购入，购买日乙公司可辨认净资产的公允价值为15000万元计算甲公司岀售乙公司股权在个别财务报表中应确认的投资收益金额为什么不是10000-（11000*70%*60%）
钟刚红老师 | 提问时间：04/18 15:00

#CPA#

学员，你好。答案解析是什么答案？

阅读 4007

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老师好，问一下按月分摊物业费的主营业务成本分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/26 14:03

#CPA#

同学，你好借：主营业务成本贷：长期待摊费用

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某制造业企业为增值税一般纳税人，具有高新技术企业资格，2022年生产经营情况如下：主营业务收入8600万元，主营业务成本4660万元。其他业务收入700万元 (含技术转让收入600万元)，其他业务支出100万元 (含技术转让支出50万) 投资收益300万元，其中，取得国债利息收入30万元，从合伙企业分回股息50万元。税金及附加150万元 (不含增值税) 销售费用1650万元，其中，广告费1400万元。管理费用850万元，其中，业务招待费90万元，母公司分摊的管理费用100万元，研发支出600万元(含从事研发人员人工费用300万元、直接投入费用200万元房屋折旧100万元)。财务费用180万元，其中··· 题目写不下了在图片里。我算出来调增额为.309.7，答案是369.1，请老师帮忙看看我哪个步骤写错了。
汪老师 | 提问时间：03/12 20:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您把您具体的每步的计算重新列示一下，方便老师针对您的问题进行解答谢谢。祝您学习愉快！

阅读 3999

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这一题B选项是错的吧？审计变更为审阅，应该是不提及原审计业务的任何情况吧？
李爱老师 | 提问时间：04/23 19:33

#CPA#

您好，审计变为审阅不应提及原已执行的审计工作

阅读 3996

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徐超老师，举例里，根据净利润100，资本结构1:1，那么总共要发放60股利，其中用年初未分配利润发了50，今年的净利润这部分就拿出10来发就行了呀，圈起来那里，为什么要减60呢？
徐超老师 | 提问时间：06/26 16:51

#CPA#

好的，同学，我看一下题目

阅读 3993

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答一下新旧准则下债务重组交易性金融资产处理差异
廖君老师 | 提问时间：04/20 15:24

#CPA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 3993

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这个题目怎么做呢具体过程是什么呢
apple老师 | 提问时间：06/17 14:40

#CPA#

同学你好，我给你做，请稍等

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各个税种返给地方的比例，各地是一样的啊？还是统一的啊？
小天老师 | 提问时间：08/23 21:24

#CPA#

您好，肯定是不一样的，您看各地都是园区啊贸易区啊，为了更进一步推动经济发展，很多地方政府通过税收返还的措施来吸引企业入驻，比如：山东园区税收返还，增值税和企业所得税两大税种都可以返税，其中增值税和企业所得税地方一级留存比例分别为： 1.增值税上缴中央50%，地方一级留存50%。 2.企业所得税上缴中央60%，地方一级留存40%。园区返还增值税、企业所得税，返还比例达到地方一级留存的50%-80%，增值税、企业所得税返还额可达到实缴额的32%-40%，多缴多返。全国很多园区税收返还政策下都是先征后返，返税时间一般为次月返还或者次季度返还，山东园区可享受当天缴纳、次日返还，也就是立返，企业入驻不用担心返税时间风险。

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算土地增值税，算应税收入时，这个被剔除的应纳税额或者应纳的销项税额，是房地产开发企业销售自行开发的房地产项目有关的销项税或者应纳税额，为什么后面可扣除的项目中还有有关存量房的扣除项目。收入与扣除项目的口径不就不一致了吗（收入是房地产开发企业销售自行开发的房地产项目。可扣除的项目是转让存量房。）
朝朝老师 | 提问时间：04/17 07:51

#CPA#

亲，房地产新开发的项目，扣除项目只有取得土地使用权支付的价款，开发成本，开发费用，税金及附加，加计扣除。并不涉及存量房的项目。亲指出一下哪里体现了存量房项目？

阅读 3989

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老师，这段话中分工序投入，但在每一道工序开始时一次投入这句话和前边若原材料在生产开始时一次投入有什么不一样的？
apple老师 | 提问时间：06/05 10:53

#CPA#

同学你好，我给你解答， 1）【原材料在生产开始时一次投入】时，相当于各个工序在产品的原材料投料度都是 100% 2）【每一道工序开始时一次投入】时，相当于，只在自己的本工序时，在产品的投料度是100%。但是，对于，所有工序或者最终完工的产品来说，它不是 100%含有全部的原材料，

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担保型以物抵债VS物权法中的抵押想问下： 1）抵押合同成立的时点：因诺成合同，双方意思表示一致即可成立； 2）抵押权设立：动产及土地经营权：合同生效时抵押权即设立；不动产：登记时设立； 3）物权设立：普通动产/特殊动产/土地经营权：登记时物权设立；不动产：抵押权设立时物权一并设立；以上三点总结对吗?
朴老师 | 提问时间：04/25 15:53

#CPA#

您所总结的三点内容基本上是正确的，但需要注意，抵押权的设立与物权设立是两个不同的概念，它们在时间和要求上可能有所不同，且都需考虑登记对抗善意第三人的影响。

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自己不生产应税消费品只是购进后在销售应税消费品的工业企业销售的高档化妆品、鞭炮烟火、珠宝玉石凡不能构成最终消费品直接进入消费品市场而需进一步生产加工、包装、贴标或组合的应征收消费税同时允许扣除外购已纳消费税？只有这三项？ 2、D选项不选是因为货车不是消费税税目吗
初见张老师 | 提问时间：04/16 11:09

#CPA#

同学您好对于外购的车，如果只是简单的改装（如更改车辆内饰、加装配件等），并不改变车辆型号、排量等信息，一般情况下，在重新销售时不需要再次缴纳消费税。3. 然而，如果改装行为涉及到改变车辆型号、排量等关键信息，导致车辆等级发生变化，那么在重新销售时，可能需要按照新的车辆等级计算并补缴消费税

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第四个和第五个提供的服务是为重要联营企业不会对独立性产生影响如果是为重要子公司或者不重要子公司提供服务就会对独立性产生影响对吗？
廖君老师 | 提问时间：04/21 13:07

#CPA#

您好，图片我读过了，是的，是这么理解的

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老师，画横线的部分怎么理解？读不懂
王璐璐老师 | 提问时间：05/12 08:37

#CPA#

你好，说的是895.52乘以2.5%等于22.39这部分减免的所得税额已经包含在所得税收入中了

阅读 3983

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既然“生效”是指合同开始具有法律约束力，对于附条件之债，这通常发生在所附条件成就时。附条件之债的生效时间并不是诉讼时效的起算点，正确的起算点是条件成就之时。那这样不诉讼时效的起算点不就是生效的时候吗？
木木老师 | 提问时间：04/19 17:15

#CPA#

同学你好。合同签订之日起，成立并生效。附条件的，条件成就之日，产生债权债务关系。诉讼时效的本质，是债权债务关系的产生。

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老师财务报表显示财务费用-利息费用，就是费用下显示数据，那利息收入，我应该上面也是正数对吧，实际入账是为负数。
邹刚得老师 | 提问时间：04/18 19:29

#CPA#

你好，利息收入，在财务费用里面是按负数体现的。

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租赁和买卖均为有形动产？租赁不是不动产吗？不是品质相同的吧？
廖君老师 | 提问时间：06/27 10:13

#CPA#

您好，动产和不动产都是”有形“的，品质是相同，

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请问计算是什么意思？算的是什么？为什么过程是这样的？现在买入铜期货是什么意思？期货合约实际上是对标的物价格变动的一个保值，如，今天有铜产品生产的需求，2月1日需要100磅，现在期货价格是3美元/磅，现货价格是2.8美元/磅，买入铜期货。 ①2月1日，铜价格3.2美元/磅 =100*3.2-(3.2-3)*100=300 ②2月1日，铜价格2.6美元/磅 =100*2.6+(3-2.6)*100=300
王晓晓老师 | 提问时间：04/18 08:55

#CPA#

期货操作就是跟实物操作的一个反向。比如将来准备卖实物，那为了怕以后价格太高就在现在买期货。等将来真的买实物的时候，就把期货按将来的价格卖出去，损失就不会大

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老师，将净损益锁定在限定的有效区间内，就选抛补性看涨期权，就这一种方法吧？保护性看跌期权我看净收入是无限大的。
小莫老师 | 提问时间：04/18 16:41

#CPA#

你好。根据投资者的预期，想将净损益锁定在限定的有效区间内，确实就是选抛补性看涨期权。希望降低单独投资股票的风险，就选保护性看跌期权

阅读 3980

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