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请问老师，农业公司销售自己自产自销的柑橘需要缴纳买卖合同印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#实务#

农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。公司销售的要交

阅读 6

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老师，同意一个项目，我们干机械和劳务，两个合同。劳务是纯劳务可以开3个点吗？不会认定为不纯劳务让开9个点吧。
家权老师 | 提问时间：04/16 08:50

#建筑#

你那个项目可以享受简易计税的

阅读 55

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

阅读 10

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 14

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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煤矿产生的瓦斯买给发电厂发电，开票开什么类别
家权老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

在开票软件的商品编码库中，搜索“天然气”或“煤层气”，选择税率 13% 的编码。如果找不到完全匹配的，可手动添加，税收分类编码建议选 107020101。

阅读 32

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老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 19

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

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老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

阅读 24

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老师，我这是医疗行业。免增值税，我上季度开错了发票，开了1%的发票开了8066，现在这8066我没有填到其他增值税发票，我把这8066合并到其他免税销售额里了，然后没填其他增值税发票就跳出这个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:36

#税务#

你好，你开具了税率的发票这里不可以填写免税

阅读 43

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三年前的工程款增值税专用发票当时没有抵扣，现在还能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

可以抵扣。根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号：2017 年 1 月 1 日及以后开具的专票，已取消 360 天认证抵扣期限，现在仍可在发票平台勾选抵扣。前提：发票真实、未作废、未红冲、状态正常。你公司是一般纳税人，该工程款用于应税项目（非简易计税、免税、福利、个人消费等）

阅读 26

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资产负债表，三个项目部门的可不可以分开
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

你好不可以，资产负债表是单位为单元编制的

阅读 5

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴需要填什么表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:34

#实务#

你好 1. A100000 第14行：填资产处置收益 2. A105080：填处置的固资/无形资产原值、折旧摊销

阅读 12

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你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100

阅读 50

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我用柠檬云做账软件，2025年第4季度和2026年第1季度，经营收入和经营成本不同，为何企业所得税费用相同？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

因为所得税季报按本年累计利润计算，不是单季度。只要两年对应期间累计利润相同，所得税费用就一样，和单季收入成本无关。

阅读 32

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税务师实务2026年变化大吗
杨老师 | 提问时间：04/16 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年税务师《涉税服务实务》变动幅度预计10%-15%，不算“大改”，核心框架稳定，主要围绕新增值税法实施更新增值税申报流程、账务处理及案例，同步调整企业所得税预缴申报等政策相关内容，主观题占比提升至64%强化实务操作考查，基础考点与核心方法基本不变。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师，您好！我们是纯外贸公司，出口成交方式是FOB，但是有货代开给我们的海运费发票，我们当月收到海运费发票账务处理及会计分录，隔2个月后支付这笔美金海运费发票账务处理及会计分录，支付的美金折算人民币大于发票上面人民币金额或小于发票人民币金额，分别计入哪个会计科目，摘要怎么写比较妥当。
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#实务#

收海运费发票借：销售费用 — 运杂费贷：应付账款付美金时借：应付账款借 / 贷：财务费用 — 汇兑损益贷：银行存款差额：多付走汇兑损失，少付走汇兑收益。

阅读 47

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老师，上个季度的增值税和所得税报错了，还可以网上更正吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#税务#

同学你好这个可以的

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医养结合的精神医院，在这里养老的病人是民政局直接拨款，他们在这里的医药费（包括住院和门诊）不用付，因为每个月民政局会拨款，但是这部分他们的发生的费用要怎么记账呢，比如本月门诊发生3万收入，医保报销2万，收到5千现金，剩下的5千怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 08:21

#实务#

剩下5000 元由民政局拨款，先挂应收账款 — 民政局，收到拨款再冲销。分录：发生门诊费用 3 万借：应收账款 — 医保 20000 借：库存现金 5000 借：应收账款 — 民政局 5000 贷：主营业务收入 30000 收到民政局拨款 5000 借：银行存款 5000 贷：应收账款 — 民政局 5000

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我们工厂是一般纳税人，4月份预交6月份的厂租79998元含5个点的税，4月份怎么记账，6月份怎么结余
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:20

#实务#

你好，借预付账款贷银行存款收到发票借制造费用79998/1.05=76188.57 应交税费进项税额3809.43 贷预付账款79998

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如何将年利率转化为每日的利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:00

#会计实务#

将年利率转化为每日的利率，可以使用以下公式：每日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的总天数。通过将年利率除以365，可以得到每日的利率。举个例子，假设年利率为5%。使用上述公式，可以计算每日的利率：每日利率 = 0.05 / 365 = 0.00013699 因此，每日的利率为0.00013699，或者约为0.0137%。请注意，这个公式假设一年有365天，如果实际情况是366天（闰年），则需要将公式中的365改为366。

阅读 6107

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损益类会计科目在资产负债表中的位置是怎样的？请解释一下。
秦老师 | 提问时间：12/20 20:54

#会计实务#

损益类会计科目在资产负债表中通常不直接体现，而是通过利润表反映出来。资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的收入、费用、利润等经营活动的结果。在资产负债表中，损益类会计科目主要通过利润表的结余部分体现。利润表是企业在一定期间内经营活动所产生的收入和费用的综合体现，其中包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等项目。利润表的结余部分即为企业在该期间的净利润，将净利润转入资产负债表的所有者权益部分，作为所有者权益的增加。总结起来，损益类会计科目在资产负债表中的位置是通过利润表的结余部分体现，作为所有者权益的增加。这是因为资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的经营活动结果。

阅读 2515

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建行贷款年利率4.5%，如果贷款金额为100,000元，一年后需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/20 20:49

#会计实务#

贷款金额为100,000元，年利率为4.5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将贷款金额和年利率代入公式，计算利息：利息 = 100,000元 × 4.5% = 4,500元所以，一年后需要支付4,500元的利息。

阅读 3530

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承兑汇票贴现的会计凭证应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:45

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计凭证应如下记录： 1. 当承兑汇票贴现时，应记录以下凭证：借：银行存款（或其他资产账户）XXXX 贷：应收票据（或应收账款）XXXX 2. 当到期日到来时，承兑汇票支付时，应记录以下凭证：借：应付票据（或应付账款）XXXX 贷：银行存款（或其他资产账户）XXXX 在上述凭证中，XXXX代表相应的金额。这些凭证的记录反映了承兑汇票贴现的资金流动和对应的账务变动。

阅读 1584

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外币购买固定资产的账务处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

外币购买固定资产的账务处理方法如下： 1. 首先，需要确定外币购买固定资产的交易日期和交易金额。 2. 将交易金额根据当时的汇率转换为本币金额。可以使用当日的汇率或者平均汇率进行转换。 3. 根据转换后的本币金额，在固定资产账户中记录购买固定资产的借记金额。 4. 同时，在现金或银行存款账户中记录购买固定资产的贷记金额，表示支付了现金或从银行账户中划出了相应金额。 5. 如果购买固定资产时还涉及到其他费用，如运输费、安装费等，需要将这些费用也计入固定资产的成本中。 6. 在购买固定资产的当期，还需要计提相关的固定资产折旧费用，并在折旧费用账户中记录相应的借记金额。 7. 最后，需要将固定资产和折旧费用分别纳入资产负债表和损益表中，以反映公司的资产和费用情况。需要注意的是，外币购买固定资产的账务处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计准则和相关规定。

阅读 3029

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利息冲减财务费用的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

利息冲减财务费用的分录如下：借：利息费用贷：利息收入这是因为利息费用是公司支付给借款人的利息，属于财务费用的一部分。当公司自己借款并获得利息收入时，可以通过借记利息费用和贷记利息收入来冲减财务费用。这样可以减少财务费用的金额，从而提高公司的净利润。

阅读 1404

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车辆高速通行费的发生应该及时记录并核算，确保企业财务报表的准确性。
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

对的，车辆高速通行费是企业的日常运营成本之一，应该及时记录并核算，以确保企业财务报表的准确性。具体操作如下： 1. 记录发生：当车辆使用高速公路并支付通行费时，会计人员应及时记录该费用的发生，包括日期、金额、具体车辆等信息。 2. 核算成本：将车辆高速通行费纳入相关的成本科目中，如运输成本、车辆运营成本等。 3. 凭证处理：根据企业的会计制度和政策，将车辆高速通行费的发生进行凭证处理，包括借贷方科目的选择和金额的核对。 4. 报表反映：在企业的财务报表中，将车辆高速通行费的金额反映在相应的成本科目中，确保财务报表的准确性。此外，还需要注意以下几点： 1. 凭证的完整性和准确性：在记录车辆高速通行费时，要确保凭证的完整性和准确性，包括凭证的编号、日期、金额等信息的正确填写。 2. 支付凭证的保存：企业应妥善保存车辆高速通行费的支付凭证，以备将来的核查和审计。 3. 内部控制的建立：企业应建立健全的内部控制制度，包括对车辆高速通行费的管理和审批流程，以防止费用的滥用和错误发生。总之，及时记录和核算车辆高速通行费，是保证企业财务报表准确性的重要环节之一。

阅读 1141

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应收票据资产负债表的填列方式是将应收票据作为资产类项目列示在资产负债表的“流动资产”部分。
周老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，应收票据通常被列示在资产负债表的“流动资产”部分。在资产负债表中，流动资产是指在一年内能够转化为现金或已经用于支付债务的资产。应收票据是公司从客户获得的未来收款权利，因此被认为是可以在短期内转化为现金的资产。根据会计准则，应收票据应该以其预计实现的金额列示在资产负债表中，以反映公司的债权和预期收入。

阅读 1420

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会计折旧计算方法中，直线法是最常用的一种方法，按照固定的比例将资产的成本分摊到其使用寿命内。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，直线法是会计折旧计算中最常用的一种方法。按照直线法，资产的折旧费用是根据资产的成本、预计使用寿命和预计残值来计算的。具体计算公式为：折旧费用 = （资产成本 - 预计残值）/ 预计使用寿命其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，预计残值是指预计在资产使用寿命结束时，该资产的价值，预计使用寿命是指资产预计可以使用的年限。直线法的优点是计算简单，折旧费用稳定，易于理解和比较。然而，直线法不考虑资产在不同年份的实际使用情况，可能导致折旧费用与资产实际价值的偏差。除了直线法，还有其他折旧计算方法，如加速折旧法、双倍余额递减法等，根据不同的业务需求和资产特点，选择适合的折旧计算方法。

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