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老师，怎么区分基础电信和增值电信？我老是弄混
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:34

#税务#

同学，你好基础电信：提供公共网络基础设施（如光纤、基站）、数据传输和基础通话服务，是电信行业的底层支撑。增值电信：在基础网络上开发附加服务，如**、淘宝、在线支付等，直接面向用户。

阅读 39

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老师您好个人给一般纳税人公司开运输发票一次金额不能超过多少
家权老师 | 提问时间：01/14 09:33

#税务#

没有规定金额的，据实开票就行

阅读 14

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生产企业购入的打印机4400元、电脑3000，需要计入固定资产吗
家权老师 | 提问时间：01/14 09:31

#税务#

是的，都要计入固定资产的

阅读 14

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老撤回点提交吗，这样添对的吗
朴老师 | 提问时间：01/14 09:30

#税务#

同学你好这个对的哦

阅读 32

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董孝彬老师，交房时确认收入，具体怎么操作，我是房地产新手，给我讲祥细点，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/14 09:28

#税务#

分步骤给你发上，之前有学员问总结过，你看看假设：一套房含税总价 109 万元，已预收全款，对应单位成本 65 万元，预缴增值税 3 万元、附加税 0.36 万元。步骤 1：交房前准备（基准日核对）台账核对：整理《交房清单》，匹配客户姓名、房号、合同金额、已收房款、对应开发产品成本。成本结转：项目完工后，将 “开发成本” 结转至 “开发产品”，分录：借：开发产品 —XX 项目（XX 栋 XX 室） 650,000 贷：开发成本 — 土地 / 建安 / 配套等（明细） 650,000 税费核对：整理预缴增值税、附加税、土地增值税台账，准备抵扣。步骤 2：交房时确认收入与销项税核心是将 “合同负债 / 预收账款” 结转收入并计提销项税，分录：借：合同负债 / 预收账款 — 客户 XXX 1,090,000 贷：主营业务收入 —XX 项目销售收入 1,000,000（1,090,000÷1.09）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 90,000（1,000,000×9%）步骤 3：同步结转对应销售成本按该套房屋单位成本结转，分录：借：主营业务成本 —XX 项目销售成本 650,000 贷：开发产品 —XX 项目（XX 栋 XX 室） 650,000 步骤 4：税费清算（抵扣预缴，计提剩余税费）抵扣预缴增值税，分录：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额抵减） 30,000 贷：应交税费 — 预交增值税 30,000 计提附加税（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育附加 2%，合计 12%），剩余增值税 6 万元对应的附加税 0.72 万元，扣除已预缴 0.36 万元，补提 0.36 万元，分录：借：税金及附加 3,600 贷：应交税费 — 应交城建税 2,520（60,000×7%）贷：应交税费 — 应交教育费附加 1,080（60,000×3%）计提土地增值税（按当地预征率或清算口径），分录：借：税金及附加 — 土地增值税（按计算金额）贷：应交税费 — 应交土地增值税企业所得税：期末按 “收入 - 成本 - 税金及附加 - 期间费用” 计算应纳税所得额，计提所得税。步骤 5：开票与凭证归档开具 “不征税发票” 换开 “增值税专用 / 普通发票”，税率 9%，备注项目名称、房号。归档资料：《房屋交接单》《交房清单》《发票记账联》《开发产品成本计算表》《税费缴纳凭证》，留存备查。

阅读 50

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老师可以这样发票红冲吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:27

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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老师你好，公司在2025年10月处置几台车，当时是通过二手车市场卖出去，我们没开票，但增值税按13税率申报收入了，账上通过固定资产清理的，现在申报财务报表和所得税的时候提交有个提示，申报的营业收入小于增值税申报收入，请根据实际情况确认申报数据，如数据准确请说明原因！我是不是可以提交呢？
郭老师 | 提问时间：01/14 09:23

#税务#

对的是的可以提交的

阅读 27

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请问老师，我们公司如果是蔬菜，开的是免税，然后，我们公司的肉类，都是开的是9%，这种可以吗
文文老师 | 提问时间：01/14 09:21

#税务#

肉类也要开免税税率

阅读 15

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简便表达问题，帮我看看。比方说我们公司卖了一套房子，佣金到手7%，，，兼职业务员拿走6%，然后开佣金发票我们抵企业所得税。问这种情况企业所得税要调增吗？
郭老师 | 提问时间：01/14 09:21

#税务#

调增根据企业所得税法及相关规定，企业支付给具有合法经营资格的中介服务机构或个人的手续费及佣金支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除不超过按服务协议或合同确认的收入金额5% 的部分；超过该比例的部分，不得在当期扣除。

阅读 42

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企业所得税汇算清缴填报时，勾选高新技术企业优惠情况明细表时让在基本信息211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书那填写。但是没有填写框，不知道为什么，这是因为什么导致没有填写框，有其他人遇到这个问题吗
郭老师 | 提问时间：01/14 09:18

#税务#

截图你的页面看一下是灰色的吗？

阅读 23

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小规模纳税人房租的增值税率是多少？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:18

#税务#

小规模纳税人房租的增值税率是5%，是否已经改为3%要问当地税局12366

阅读 19

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老师你好！请看一下这道题，有答案吗？我的解题思路是应该500／100×98+10=500万元，但是答案的思路可能是510／100×98=499.8万元，
暖暖老师 | 提问时间：01/14 09:13

#税务#

原材料的入账成本是 500/100*98+10/100*98=499.8

阅读 45

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老师，现在电子税务系统可以开二手机械吗，是需要开通这个功能？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:10

#税务#

直接开票增加开票项目就行

阅读 14

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老师，中华人民共和国国务院令一般在哪个官网看呀。
家权老师 | 提问时间：01/14 09:09

#税务#

直接在国务院官网上去搜就行

阅读 45

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老师，小规模纳税人，无运输工具签订运输合同，是否需要缴纳印花税？税率多少？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:09

#税务#

无运输工具签订运输合同，印花税，万分之三

阅读 59

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报关单是64000，收汇了62000，扣了质量款2000元，出口退税申报时要填出口业务收汇情况表吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 09:07

#税务#

你好62000填写的，2000不需要体现了

阅读 53

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老师，您好，这个是亚马逊跨境电商行业的，我报税按照销售收入还是按照后面统计数据来报呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 09:04

#税务#

你好，按照销售收入减去退款后的余额

阅读 52

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老师，印花税营业账簿报的是实收资本吗？我报成买卖合同了，可以作废吗？交的税款可以退回吗
家权老师 | 提问时间：01/14 08:57

#税务#

那个可以更正申报的，可以抵税

阅读 18

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企业所得税汇算清缴时，营业收入有黄色感叹号，提示和增值税收入有差异，让确认申报数据是否准确，我们2025年1-7月免税收入没申报增值税。8月做的跨境应税行为免征增值税报告，8月及以后才进行增值税免税申报了，这种情况需要怎么处理比较好呢老师
家权老师 | 提问时间：01/14 08:55

#税务#

把你的差异原因说清楚就行

阅读 25

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/14 08:55

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 59

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/14 08:53

#税务#

同学你好我给你解答

阅读 45

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想问企业缴纳的水利基金的缴费依据？
文文老师 | 提问时间：01/14 08:53

#税务#

水利基金的缴费依据增值税申报收入

阅读 9

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麻烦图片这个老师说下谢谢
家权老师 | 提问时间：01/14 08:51

#税务#

填的生产经营所得申报，成本费用是包括营业外支出的

阅读 23

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老师，检测公司是否需要按照营业收入缴纳印花税呢？
家权老师 | 提问时间：01/14 08:50

#税务#

不需要交印花税的

阅读 19

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老师，您好！如果企业还有未弥补的亏损，期末未分配利润是不是就是未弥补的金额的呢
家权老师 | 提问时间：01/14 08:47

#税务#

直接转到未分配利润科目就行，不需要租弥补亏损的分录

阅读 48

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老师，现在报的印花税不是报买卖合同，是报投资额的吗
郭老师 | 提问时间：01/14 08:41

#税务#

你好，这两个都有的话都要申报

阅读 21

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老师好，我们新设立一家总公司，其下有8家分公司要如何在电子税务局设定汇总在总公司缴纳企业所得税，在各自分公司缴纳增值税？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 08:37

#税务#

你好，在电子税务局备案就可以啦，各自备案系统自动汇总在总公司的电子税务局

阅读 17

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老师，问一下我们公司有个客户对公打钱给我们一共是40万，现在突然说不用开发票给她们，年底我们想平账的，直接确认主营业务收入，申报未开票收入嘛？
郭老师 | 提问时间：01/14 08:35

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 20

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老师，您好！我们单位12月计提一笔技术服务费，12月发票还未进来，请问发票在26年汇算清缴前进来的话可以不用做所得税纳税调增了吧？
郭老师 | 提问时间：01/14 08:32

#税务#

对的，是的，汇算清缴之前发票到了就行

阅读 13

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公司10到12月增值税0申报未报，现在申报提示:请先完成抄报税再进行办理，这个怎么操作
郭老师 | 提问时间：01/14 08:23

#税务#

你好，你们是不是有开票盘？你在开票盘里面上报汇总

阅读 65

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