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@朴老师，12-174#，补录2018年集团智能化粮库资产划转100万。老师，资产折旧都提完处置了，还计入资本公积合适吗？需要什么附件？
朴老师 | 提问时间：02/04 11:58

#实务#

计入资本公积是合适的：因为这是集团内部权益性交易，即使资产折旧已提完，也需要通过资本公积体现权益调整，不影响当期损益。账务要点补录时，按权益性交易处理，差额直接计入资本公积 — 资本溢价。若资产已处置，直接追溯调整资本公积和以前年度损益。必备附件集团资产划转的决议 / 通知资产划转协议资产折旧提完及处置的佐证材料财务补录调整说明

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老师，购买的房屋原值都包含什么，根据原值缴纳房产税
家权老师 | 提问时间：02/04 11:56

#实务#

房产原值的确定遵循以下关键原则：不以会计科目为唯一标准：无论房产是否记载在会计账簿的“固定资产”科目中，均应按房屋原价计算房产税。包含地价：房产原值必须包含为取得土地使用权所支付的价款、开发土地发生的成本费用等。若宗地容积率低于0.5，按房产建筑面积的2倍计算土地面积，以此确定计入房产原值的地价。包含附属设备和配套设施：凡以房屋为载体、不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论会计核算是否单独记账，均应计入房产原值

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老师中午好，公司买车了需要交什么税
家权老师 | 提问时间：02/04 11:56

#实务#

那个需要交车购税，印花税

阅读 12

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老师您好，请问退休人员如何选择人员类型，选择离职对吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:55

#实务#

已经退休了就选择离职就行

阅读 21

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融资租赁留购价100元，之前没有入固定资产，现在支付了，如何处理呢
郭老师 | 提问时间：02/04 11:54

#实务#

现在已经还完属于你们的了是吗借，在建工程累计折旧，贷，固定资产。借，在建工程，贷，银行存款100，然后一块再转固定资产，借，固定资产，贷，在建工程。按照剩余的年限折旧就可以的

阅读 17

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公司有员工是自费交社保，这个怎么申报？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:53

#实务#

您好，你直接增员，就可以申报了

阅读 18

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公司资金不够年终奖准备分2波发放 1月份发放3个人 2月份发放另外5个人申报个税的话可以申报两次的吧（2月申报1月份3个人的 3月份申报2月份5个人的）还是说一年只能在一个月份申报年终奖呀
家权老师 | 提问时间：02/04 11:51

#实务#

可以分2次申报年终奖的

阅读 15

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在手机的电子税务局怎么查找发票草稿
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:50

#实务#

您好，手机里面没有，电脑里面有

阅读 29

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老师，我想咨询一下专票抵扣的问题，比如我现在要开5万的13%水泥专票，那如果我进项税额的选项中，只有沙石，办公费的一些专票，车的保险专票，这几种类型的进项税额可以抵扣吗？抵扣我开出去的水泥专票呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:49

#实务#

那些是可以抵扣的

阅读 13

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麻烦问下比如公司注册资本5000万，实缴50万，现在股东A以1元把股权转让给B，现在主体B怎么入账呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:49

#实务#

借：长期股权投资1 贷；银行存款或者其他支付方式 1

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朴老师还是刚刚的问题。想继续咨询。
朴老师 | 提问时间：02/04 11:47

#实务#

好的你提问就可以的哦

阅读 43

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12-174#，补录2018年集团智能化粮库资产划转100万。老师，资产折旧都提完处置了，还计入资本公积合适吗？需要什么附件？
小菲老师 | 提问时间：02/04 11:47

#实务#

同学，你好补录的话，计入资本公积可以的

阅读 15

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老师您好公司收到的个税退手续费，申报增值税填写在6%未开具发票这栏吗？
小菲老师 | 提问时间：02/04 11:46

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 25

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老师2026年2月收到2025年的业务招待费发票，但2025年没有计提，这要怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：02/04 11:45

#实务#

那么直接计入利润分配-未分配利润

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老师，个税社保录错月份金额相差18.29元对财务做账会有什么影响吗需要去更正吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:44

#实务#

您好，这个建议更正下，会好些

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老师，比如员工2月份新入职，他之前没有交过社保，给新员工怎样开通社保流程？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:42

#实务#

您好，你直接在你们公司增员，下月就可以交了

阅读 19

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在做出口企业账务处理时，一定要以FOB价确认出口收入吗，可以以cif价直接确认出口收入吗
家权老师 | 提问时间：02/04 11:42

#实务#

企业可以按照CIF计价方式确认出口收入，但在税务处理上需调整为FOB价。以下是具体说明：会计收入确认：根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业可以按照已收或应收的合同或协议价款的公允价值来确定销售商品的收入金额。这意味着，如果合同或协议中采用的是CIF计价方式，并且该价款公允价值能够可靠计量，那么企业可以按照CIF价来确认出口收入。税法计税依据：然而，在税务处理方面，特别是涉及到增值税退税时，情况有所不同。根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》的规定，增值税退税的计税依据通常为出口货物的实际离岸价。这意味着，即使会计上按照CIF价确认了收入，但在办理出口退税时，仍需将收入调整为FOB价后计算退免税额。

阅读 45

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销售外购的蔬菜，客户要求开具专票，税率应该是多少
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

您好，一般人是9%，小规模是1%

阅读 33

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老师，请问个人独资企业要报哪些税？除了要报增值税、附加税，是不是小规模还要每个季度报个人经营所得的所得税？？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

是的，每个季度报个人经营所得的所得税

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老师，湖南公司水利建设专项收入-地方水利建设基金这个入什么科目？管理费用还是税金及附加
家权老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

那个计入税金及附加

阅读 39

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如果委托施工单位建的厂房，然后自己装修的部分呢，要入原值还是摊销呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:38

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用，平摊就可以

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如何将年利率转化为每日的利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:00

#会计实务#

将年利率转化为每日的利率，可以使用以下公式：每日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的总天数。通过将年利率除以365，可以得到每日的利率。举个例子，假设年利率为5%。使用上述公式，可以计算每日的利率：每日利率 = 0.05 / 365 = 0.00013699 因此，每日的利率为0.00013699，或者约为0.0137%。请注意，这个公式假设一年有365天，如果实际情况是366天（闰年），则需要将公式中的365改为366。

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损益类会计科目在资产负债表中的位置是怎样的？请解释一下。
秦老师 | 提问时间：12/20 20:54

#会计实务#

损益类会计科目在资产负债表中通常不直接体现，而是通过利润表反映出来。资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的收入、费用、利润等经营活动的结果。在资产负债表中，损益类会计科目主要通过利润表的结余部分体现。利润表是企业在一定期间内经营活动所产生的收入和费用的综合体现，其中包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等项目。利润表的结余部分即为企业在该期间的净利润，将净利润转入资产负债表的所有者权益部分，作为所有者权益的增加。总结起来，损益类会计科目在资产负债表中的位置是通过利润表的结余部分体现，作为所有者权益的增加。这是因为资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的经营活动结果。

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建行贷款年利率4.5%，如果贷款金额为100,000元，一年后需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/20 20:49

#会计实务#

贷款金额为100,000元，年利率为4.5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将贷款金额和年利率代入公式，计算利息：利息 = 100,000元 × 4.5% = 4,500元所以，一年后需要支付4,500元的利息。

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承兑汇票贴现的会计凭证应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:45

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计凭证应如下记录： 1. 当承兑汇票贴现时，应记录以下凭证：借：银行存款（或其他资产账户）XXXX 贷：应收票据（或应收账款）XXXX 2. 当到期日到来时，承兑汇票支付时，应记录以下凭证：借：应付票据（或应付账款）XXXX 贷：银行存款（或其他资产账户）XXXX 在上述凭证中，XXXX代表相应的金额。这些凭证的记录反映了承兑汇票贴现的资金流动和对应的账务变动。

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外币购买固定资产的账务处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

外币购买固定资产的账务处理方法如下： 1. 首先，需要确定外币购买固定资产的交易日期和交易金额。 2. 将交易金额根据当时的汇率转换为本币金额。可以使用当日的汇率或者平均汇率进行转换。 3. 根据转换后的本币金额，在固定资产账户中记录购买固定资产的借记金额。 4. 同时，在现金或银行存款账户中记录购买固定资产的贷记金额，表示支付了现金或从银行账户中划出了相应金额。 5. 如果购买固定资产时还涉及到其他费用，如运输费、安装费等，需要将这些费用也计入固定资产的成本中。 6. 在购买固定资产的当期，还需要计提相关的固定资产折旧费用，并在折旧费用账户中记录相应的借记金额。 7. 最后，需要将固定资产和折旧费用分别纳入资产负债表和损益表中，以反映公司的资产和费用情况。需要注意的是，外币购买固定资产的账务处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计准则和相关规定。

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利息冲减财务费用的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

利息冲减财务费用的分录如下：借：利息费用贷：利息收入这是因为利息费用是公司支付给借款人的利息，属于财务费用的一部分。当公司自己借款并获得利息收入时，可以通过借记利息费用和贷记利息收入来冲减财务费用。这样可以减少财务费用的金额，从而提高公司的净利润。

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车辆高速通行费的发生应该及时记录并核算，确保企业财务报表的准确性。
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

对的，车辆高速通行费是企业的日常运营成本之一，应该及时记录并核算，以确保企业财务报表的准确性。具体操作如下： 1. 记录发生：当车辆使用高速公路并支付通行费时，会计人员应及时记录该费用的发生，包括日期、金额、具体车辆等信息。 2. 核算成本：将车辆高速通行费纳入相关的成本科目中，如运输成本、车辆运营成本等。 3. 凭证处理：根据企业的会计制度和政策，将车辆高速通行费的发生进行凭证处理，包括借贷方科目的选择和金额的核对。 4. 报表反映：在企业的财务报表中，将车辆高速通行费的金额反映在相应的成本科目中，确保财务报表的准确性。此外，还需要注意以下几点： 1. 凭证的完整性和准确性：在记录车辆高速通行费时，要确保凭证的完整性和准确性，包括凭证的编号、日期、金额等信息的正确填写。 2. 支付凭证的保存：企业应妥善保存车辆高速通行费的支付凭证，以备将来的核查和审计。 3. 内部控制的建立：企业应建立健全的内部控制制度，包括对车辆高速通行费的管理和审批流程，以防止费用的滥用和错误发生。总之，及时记录和核算车辆高速通行费，是保证企业财务报表准确性的重要环节之一。

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应收票据资产负债表的填列方式是将应收票据作为资产类项目列示在资产负债表的“流动资产”部分。
周老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，应收票据通常被列示在资产负债表的“流动资产”部分。在资产负债表中，流动资产是指在一年内能够转化为现金或已经用于支付债务的资产。应收票据是公司从客户获得的未来收款权利，因此被认为是可以在短期内转化为现金的资产。根据会计准则，应收票据应该以其预计实现的金额列示在资产负债表中，以反映公司的债权和预期收入。

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会计折旧计算方法中，直线法是最常用的一种方法，按照固定的比例将资产的成本分摊到其使用寿命内。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，直线法是会计折旧计算中最常用的一种方法。按照直线法，资产的折旧费用是根据资产的成本、预计使用寿命和预计残值来计算的。具体计算公式为：折旧费用 = （资产成本 - 预计残值）/ 预计使用寿命其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，预计残值是指预计在资产使用寿命结束时，该资产的价值，预计使用寿命是指资产预计可以使用的年限。直线法的优点是计算简单，折旧费用稳定，易于理解和比较。然而，直线法不考虑资产在不同年份的实际使用情况，可能导致折旧费用与资产实际价值的偏差。除了直线法，还有其他折旧计算方法，如加速折旧法、双倍余额递减法等，根据不同的业务需求和资产特点，选择适合的折旧计算方法。

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