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老师们，请问科目余额表要另外存档，还是可以每月跟记账凭证一起装订吖？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:03

#实务#

可以每月跟记账凭证一起装订

阅读 34

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老师，我们公司开房租发票给另一家公司，请问这个可以抵扣电费发票吗
家权老师 | 提问时间：02/04 11:02

#实务#

可以抵扣的，没问题的

阅读 32

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老师您好，请问出口支付的拖车费，对方开票的税率是1%，这样可以吗？还是得开6%的税率呢？若开1%的税率，会影响退税吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:00

#实务#

对方是小规模可以开1%

阅读 31

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电动汽车多少交消费税
家权老师 | 提问时间：02/04 10:59

#实务#

你是购入的不需要交消费税是针对特定消费品（如高档汽车）在零售环节征收的税。自2025年7月17日起，中国调整了超豪华小汽车消费税政策，首次将部分新能源汽车纳入征税范围：征税门槛：零售价（不含增值税）超过90万元的乘用车（包括纯电动、燃料电池等新能源车型）。税率：10%。适用范围：仅针对售价在90万元至130万元区间的高端新能源车型。售价低于90万元的新能源汽车不征收消费税。二手车：销售二手超豪华小汽车（无论新能源或燃油车）不再征收消费税。政策目的：引导合理消费，促进节能减排，避免税收优惠资源被高端豪华车型过度占用。

阅读 35

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问一下，付的评估费我给对方付了全款，但是对方开了一半的发票，怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/04 10:56

#实务#

还是全款做费用，没有发票的部分汇算时纳税调增

阅读 176

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员工买了一辆1000块自行车和500块的阿玛尼口红，然后公司给他做报销了，这样实操有什么需要注意的？
小菲老师 | 提问时间：02/04 10:52

#实务#

同学，你好做到福利费，这个要申报个税

阅读 13

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老师，民非组织业务活动成本科目下设二级科目需要设置业务活动成本-限定性，业务活动成本-非限定性吗？
小菲老师 | 提问时间：02/04 10:51

#实务#

同学，你好这个看你自己，一般可以设置二级科目

阅读 15

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公司本身因为工作需要，所以要使用电话费，但是不好直接买手机和电话卡，于是就说给员工报销通讯费，如果这个通讯费开公司抬头就正常按直接支付的形式（不并入个税）支付可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 10:50

#实务#

不行的，可以在工资表造话费补贴

阅读 14

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老师你好！个体户小规模，卖出货开发票，对方没有把货款没有打到个体户的对公账户，是业务员收的款，开发票了这个款是不是就要走对公账户？那往对公账户打款时是必须老板的私户打款，还是收款人也可以用自己的私户直接打到个体户的公户
家权老师 | 提问时间：02/04 10:50

#实务#

个体户没有公户可以直接老板收款

阅读 15

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@朴老师但是有4万多的差异呢，这会不会是汇率差问题，但应该不会反应在免抵退税额里？@朴老师
朴老师 | 提问时间：02/04 10:49

#实务#

核销表的 “已申报出口额” 是系统全年累计的精确人民币离岸价你手动计算用的可能是自己统计的出口额，而系统里的数值包含了全年所有关联出口明细的精确人民币价，这会直接影响最终结果。实际分配率的精度差异你看到的 “31.88778%” 只是显示值，系统后台用的是保留更多小数位的精确值（如 0.31887782），这个微小的精度差在乘以近 2000 万的出口额后，就会放大成几万的差异。汇率差不会影响免抵退税额免抵退税额的计算以出口当月的汇率为准，且已在明细申报时固定，核销调整不会追溯调整汇率，所以这部分差异和汇率无关。

阅读 25

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因为12月预提考核工资，也相应的计提了工会经费，1月冲了部分预提工资，冲了部分计提工会经费，分录怎么做合适
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 10:49

#实务#

您好，你前面计提的分录是怎么样的

阅读 10

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咨询下，设计费一般计入管理费下哪个明细科目？
小菲老师 | 提问时间：02/04 10:48

#实务#

同学，你好管理费用-设计费

阅读 60

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老师，电商销售鞋子，从供应商拿到原材料，然后把原材料发到代工厂，做出成品直接销售，代工厂的代工费（包含哪些成本）
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 10:47

#实务#

您好，代工费一般就是人员的工资，一些辅料

阅读 13

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@朴老师您在线吗？有个问题想咨询。
朴老师 | 提问时间：02/04 10:47

#实务#

同学你好在的哦，你问就行

阅读 54

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老师，请问：员工宿舍晒衣架、热水器、饮水机，计入什么费用？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 10:47

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 12

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但是有4万多的差异呢，这会不会是汇率差问题，但应该不会反应在免抵退税额里？@朴老师
暖暖老师 | 提问时间：02/04 10:46

#实务#

你好，你说的是税务局系统采集的出口数据和我们申报的差异对吗？是汇率原因导致的

阅读 11

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请问老师，单板公司收到这张木头收购发票，在投入产出计算成本下，这张发票是直接按普票含税入账，借原材料59120，贷木盛公司？还是要价税分离？
朴老师 | 提问时间：02/04 10:44

#实务#

如果是农产品收购发票或农业生产者 / 合作社开具的普票，需要价税分离，计算抵扣进项税；如果是商贸企业开的普票，不能抵扣，直接按含税价入账。

阅读 11

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老师，高新25.12月份才拿到编号老师，股东分红到现在才给我，我25年关账了，做到26年2月份账务里面可以吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:44

#实务#

股东分红，要在分红的当月申报个税。

阅读 14

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A公司欠B公司欠款，A公司融资然后配合银行融资转款要求，将款项打给C公司1000万，C公司又将1000万打给A公司（A公司委托C公司代付欠款），这样合规吗，存在风险吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:44

#实务#

没事的，直接做账继就行了哈

阅读 11

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想问一下老师如果用会计软件做账的话，如果发生了退费的话，我是应该写相反的会计科目来冲账好，还是写原来相同的会计科目只是把金额写成负数好
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 10:42

#实务#

您好，都可以的，相反的红冲都行

阅读 26

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老师你好，对方给我们开了普票，随后就红冲了，怎么样防止这种现象啊？
家权老师 | 提问时间：02/04 10:42

#实务#

我要办税-税务数字账户-发票入账标识这样操作就不会被红冲了

阅读 10

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如何将年利率转化为每日的利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:00

#会计实务#

将年利率转化为每日的利率，可以使用以下公式：每日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的总天数。通过将年利率除以365，可以得到每日的利率。举个例子，假设年利率为5%。使用上述公式，可以计算每日的利率：每日利率 = 0.05 / 365 = 0.00013699 因此，每日的利率为0.00013699，或者约为0.0137%。请注意，这个公式假设一年有365天，如果实际情况是366天（闰年），则需要将公式中的365改为366。

阅读 5950

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损益类会计科目在资产负债表中的位置是怎样的？请解释一下。
秦老师 | 提问时间：12/20 20:54

#会计实务#

损益类会计科目在资产负债表中通常不直接体现，而是通过利润表反映出来。资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的收入、费用、利润等经营活动的结果。在资产负债表中，损益类会计科目主要通过利润表的结余部分体现。利润表是企业在一定期间内经营活动所产生的收入和费用的综合体现，其中包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等项目。利润表的结余部分即为企业在该期间的净利润，将净利润转入资产负债表的所有者权益部分，作为所有者权益的增加。总结起来，损益类会计科目在资产负债表中的位置是通过利润表的结余部分体现，作为所有者权益的增加。这是因为资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的经营活动结果。

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建行贷款年利率4.5%，如果贷款金额为100,000元，一年后需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/20 20:49

#会计实务#

贷款金额为100,000元，年利率为4.5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将贷款金额和年利率代入公式，计算利息：利息 = 100,000元 × 4.5% = 4,500元所以，一年后需要支付4,500元的利息。

阅读 3398

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承兑汇票贴现的会计凭证应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:45

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计凭证应如下记录： 1. 当承兑汇票贴现时，应记录以下凭证：借：银行存款（或其他资产账户）XXXX 贷：应收票据（或应收账款）XXXX 2. 当到期日到来时，承兑汇票支付时，应记录以下凭证：借：应付票据（或应付账款）XXXX 贷：银行存款（或其他资产账户）XXXX 在上述凭证中，XXXX代表相应的金额。这些凭证的记录反映了承兑汇票贴现的资金流动和对应的账务变动。

阅读 1530

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外币购买固定资产的账务处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

外币购买固定资产的账务处理方法如下： 1. 首先，需要确定外币购买固定资产的交易日期和交易金额。 2. 将交易金额根据当时的汇率转换为本币金额。可以使用当日的汇率或者平均汇率进行转换。 3. 根据转换后的本币金额，在固定资产账户中记录购买固定资产的借记金额。 4. 同时，在现金或银行存款账户中记录购买固定资产的贷记金额，表示支付了现金或从银行账户中划出了相应金额。 5. 如果购买固定资产时还涉及到其他费用，如运输费、安装费等，需要将这些费用也计入固定资产的成本中。 6. 在购买固定资产的当期，还需要计提相关的固定资产折旧费用，并在折旧费用账户中记录相应的借记金额。 7. 最后，需要将固定资产和折旧费用分别纳入资产负债表和损益表中，以反映公司的资产和费用情况。需要注意的是，外币购买固定资产的账务处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计准则和相关规定。

阅读 2937

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利息冲减财务费用的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

利息冲减财务费用的分录如下：借：利息费用贷：利息收入这是因为利息费用是公司支付给借款人的利息，属于财务费用的一部分。当公司自己借款并获得利息收入时，可以通过借记利息费用和贷记利息收入来冲减财务费用。这样可以减少财务费用的金额，从而提高公司的净利润。

阅读 1355

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车辆高速通行费的发生应该及时记录并核算，确保企业财务报表的准确性。
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

对的，车辆高速通行费是企业的日常运营成本之一，应该及时记录并核算，以确保企业财务报表的准确性。具体操作如下： 1. 记录发生：当车辆使用高速公路并支付通行费时，会计人员应及时记录该费用的发生，包括日期、金额、具体车辆等信息。 2. 核算成本：将车辆高速通行费纳入相关的成本科目中，如运输成本、车辆运营成本等。 3. 凭证处理：根据企业的会计制度和政策，将车辆高速通行费的发生进行凭证处理，包括借贷方科目的选择和金额的核对。 4. 报表反映：在企业的财务报表中，将车辆高速通行费的金额反映在相应的成本科目中，确保财务报表的准确性。此外，还需要注意以下几点： 1. 凭证的完整性和准确性：在记录车辆高速通行费时，要确保凭证的完整性和准确性，包括凭证的编号、日期、金额等信息的正确填写。 2. 支付凭证的保存：企业应妥善保存车辆高速通行费的支付凭证，以备将来的核查和审计。 3. 内部控制的建立：企业应建立健全的内部控制制度，包括对车辆高速通行费的管理和审批流程，以防止费用的滥用和错误发生。总之，及时记录和核算车辆高速通行费，是保证企业财务报表准确性的重要环节之一。

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应收票据资产负债表的填列方式是将应收票据作为资产类项目列示在资产负债表的“流动资产”部分。
周老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，应收票据通常被列示在资产负债表的“流动资产”部分。在资产负债表中，流动资产是指在一年内能够转化为现金或已经用于支付债务的资产。应收票据是公司从客户获得的未来收款权利，因此被认为是可以在短期内转化为现金的资产。根据会计准则，应收票据应该以其预计实现的金额列示在资产负债表中，以反映公司的债权和预期收入。

阅读 1364

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会计折旧计算方法中，直线法是最常用的一种方法，按照固定的比例将资产的成本分摊到其使用寿命内。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，直线法是会计折旧计算中最常用的一种方法。按照直线法，资产的折旧费用是根据资产的成本、预计使用寿命和预计残值来计算的。具体计算公式为：折旧费用 = （资产成本 - 预计残值）/ 预计使用寿命其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，预计残值是指预计在资产使用寿命结束时，该资产的价值，预计使用寿命是指资产预计可以使用的年限。直线法的优点是计算简单，折旧费用稳定，易于理解和比较。然而，直线法不考虑资产在不同年份的实际使用情况，可能导致折旧费用与资产实际价值的偏差。除了直线法，还有其他折旧计算方法，如加速折旧法、双倍余额递减法等，根据不同的业务需求和资产特点，选择适合的折旧计算方法。

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