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老师好 这里的财政拨款,我有点不是很明白,是说收到财政拨款的这些纳入财政预算管理的事业单位、社会团体,他们在收到的时候不用作为财政补贴处理,相应的这些所对应产生的支出不能税前列支,但要相应做台账管理,是这意思吗? 然后就是明明是财政补贴但被界定为不征税收入,是为什么?
董孝彬老师
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提问时间:08/21 01:25
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 139
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老师好 我想问这里一次性收取租金,老师课上举例是不是写错了?在企业所得税上不是可以在24年7月跟增值税一样一次性确认36万的收入吗?或者也可以分期确认也就是24年7月只确认一个月即1万的租金。因为我看课件上中间写了:可对上述已确认的收入,“可”不就是代表这个可以那个也可以的意思吗?为什么老师课上只写确认1万,我觉得这里有问题,麻烦老师帮忙看看。
董孝彬老师
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提问时间:08/21 00:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 131
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老师好 我想问 如果预收款的对象是生产期限超12个月的大型设备,那企业所得税上确认收入是按发货还是按生产进度?
董孝彬老师
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提问时间:08/21 00:34
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 95
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老师好 属于提供初始及后续服务的特许权费收入,跟我们前面说的特许权使用费收入,比如像老师课上举的蜜雪冰城的例子,在我们每年支付给蜜雪冰城的品牌使用费的时候就属于特许权使用费收入,这个我明白。但是我不明白是哪个环节还会有初始及后续服务这么一个特许权费收入了?而且还要在提供服务时确认,是提供什么服务呢?这个地方搞不懂。
董孝彬老师
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提问时间:08/20 23:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 206
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土地增值税中,房地产企业转让未开发的土地使用权,是“啥也没干扣地税”的情况,那扣除的税金中是否含印花税?
范老师
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提问时间:08/20 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在土地增值税中,房地产企业转让未开发的土地使用权时,如果涉及到的扣除项目包括税金及附加,则其中不包含印花税。因为房地产开发企业在销售新建商品房时缴纳的印花税已计入管理费用中,不允许再单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除。对于未开发土地的情况也遵循这一原则。 祝您学习愉快!
阅读 443
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我公司是做屠宰鸡企业的,有两个公司,A公司和B公司,B公司生产的产品主要是为了A公司的客户生产的,但是B公司成立不久,现在A公司的进项不够,B公司的毛鸡款A公司一块给付了,对公转账,票都开给A公司了,两个公司的账务怎么处理
董孝彬老师
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提问时间:08/20 21:42
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 143
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请问,股份有限公司是以上一上200人以下,还是二人以上200人以下,如果是一人以上200人以下,那是不是一个人也可以成立股份有限公司?
小王老师
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提问时间:08/20 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设立股份有限公司,应当有一人以上二百人以下为发起人。所以一个人也是可以成立股份有限公司的。 祝您学习愉快!
阅读 317
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向目标脱贫地区捐赠外购货物,进项税额不能抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/20 20:10
#税务师#
不能 根据《财政部 税务总局 国务院扶贫办公告》(2019年第55号),自2019年1月1日至2025年12月31日,单位或个体工商户通过公益性组织或直接向目标脱贫地区(包括832个国家扶贫开发重点县、集中连片特困地区县及建档立卡贫困村)捐赠自产、委托加工或购买的货物,可免征增值税。 免增值税了,对应的进项不允许抵扣。
阅读 222
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购买保洁服务无偿援助其他单位作为营业外支出吗?汇算清缴调增就可以了吗
卫老师
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提问时间:08/20 19:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买保洁服务无偿援助其他单位,可以计入营业外支出。在企业所得税汇算清缴时,需要判断该支出是否符合税法规定的公益捐赠条件。如果符合条件,则可以在限额内扣除;否则需全额调增应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 205
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单位低价买个员工房子,为什么分摊到月查表,然后又是用的全部差价配的月表查好的率了?好别扭
董孝彬老师
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提问时间:08/20 18:10
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 155
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老师 成立劳务公司后需要办理哪些资质不做劳务派遣会涉及到劳务分包
郭老师
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提问时间:08/20 18:08
#税务师#
你这个劳务具体的是什么劳务建筑劳务吗?
阅读 165
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20x7年3月10日,甲企业与乙企业签订了租赁协议,将其自用的一栋写字楼出租给乙企业使用,租赁期开始目为20x7年4月15日。20x7年4月15日,该写字楼的原值为50000万元,累计折旧为4000万元,已计提减值准备1000万元,公允价值为47000万元: 20x7年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为48000万元。20x8年6月租赁期届满,企业收回该项投资性房地产,并以55000万元出售,出售款项已收讫。甲企业采用公允价值模式计量 这个题按照 售价-账面+其他综合收益,利润是9000,但是我按照分录,写了T字账,怎么都是10000,47000+1000-1000-2000=45000, 55000-45000=10000,理解不了,
朴老师
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提问时间:08/20 18:03
#税务师#
关键在 “其他综合收益” 和 “公允价值变动损益” 的结转逻辑: 转换日其他综合收益 2000 万(权益类,未影响过利润),出售时转入其他业务成本,会增加利润; 后续公允价值变动 1000 万(已计入当年利润),出售时结转是损益内部调整,不额外增利。 正确利润 = 售价 55000 - 出售时账面价值 48000 + 其他综合收益 2000= 9000 万。 你用 T 字账算的 10000 万,是重复计入了已确认过的公允价值变动损益,所以错了。
阅读 288
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个税各种金,怎么判断适用年表还是月表,税率表考试给不?
文文老师
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提问时间:08/20 18:01
#税务师#
若是考试,是按月度的,税率通常会给
阅读 136
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个税用年表还是月表怎么区分
文文老师
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提问时间:08/20 17:52
#税务师#
现在个税申报是 用年表
阅读 155
收藏 1
老师,企业是在疫情期间成立的,没有实缴也没有提盈余公积,未分配利润有八万多,老板就是股东他一个人100%持股,现在想要把股权转让出去,怎么办?
家权老师
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提问时间:08/20 17:15
#税务师#
那个需要按分红交个税的20%
阅读 92
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计算资源税时怎么知道选用直接扣减法还是计算扣减法
宋生老师
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提问时间:08/20 17:05
#税务师#
直接扣减法:纳税人以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售,或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选矿产品销售的,在计算应税产品销售额或者销售数量时,直接扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量。 计算扣减法:纳税人以外购原矿与自采原矿混合洗选加工为选矿产品销售的,在计算应税产品销售额或者销售数量时,按照 “准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)= 外购原矿购进金额(数量)×(本地区原矿适用税率 ÷ 本地区选矿产品适用税率)” 的方法进行扣减。不能按照上述方法计算扣减的,按照主管税务机关确定的其他合理方法进行扣减。
阅读 129
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老师,您好,想请假一下,我图片里用红框圈出来的这句话正确吗
范老师
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提问时间:08/20 16:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的。低正常股利加额外股利政策,是每年一定会支付一定金额的股利的,其会起到维持股价稳定的作用。只要股价稳定,那么就可以增强股东对公司的信心。 祝您学习愉快!
阅读 146
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海运公司2023年初拥有机动船舶20艘,净吨位均为1 500吨;拥有拖船3艘,每艘发动机功率500千瓦。当年7月新购置机动船舶5艘,当月已经交付使用,每艘净吨位1 800吨。机动船舶适用税额为:净吨位超过200吨但不超过2 000吨的,每吨4元。该公司当年应缴纳的车船税为()元。
朴老师
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提问时间:08/20 16:47
#税务师#
同学你好 选项有什么
阅读 140
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王某2023年1月工资为8 000元,王某个人上一年月平均工资为4 000元,其工作所在地上一年度职工月平均工资为3 000元。王某所任职的企业按照国家规定的标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分,王某个人按照当月工资的5%缴纳企业年金的个人缴费部分,假设无其他扣除项目。王某当月应预扣预缴王某的个人所得税为( )元。
董孝彬老师
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提问时间:08/20 16:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 230
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请问老师,我们是做工业企业的,像我们有一笔租铲车的费用是40000块钱,是不是可以直接入销售费用,这个金额不需要来那个分摊吧?(朴老师)
朴老师
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提问时间:08/20 15:33
#税务师#
看租赁期限和用途: 若租期 1 年内且用于销售环节,40000 元可直接计入销售费用,不用分摊; 若租期超 1 年,需按租期分摊(入长期待摊费用);若用途非销售(如生产、管理),则计入对应费用(制造费用、管理费用)
阅读 120
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个人拍卖物品原值觉得理解不了那个原值确定,为什么只有拍卖会有相关税费
小菲老师
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提问时间:08/20 15:20
#税务师#
同学,你好 财产原值,是指售出方个人取得该拍卖品的价格(以合法有效凭证为准)。 为什么只有拍卖会有相关税费,这个没有理解你的意思
阅读 151
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税务师报名链接麻烦发一下
文文老师
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提问时间:08/20 15:04
#税务师#
电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)全国税务师职业资格考试报名系统
阅读 290
收藏 1
你好,请问我们在这个基础上要注销,怎么处理?
朴老师
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提问时间:08/20 14:58
#税务师#
长期股权投资收回,应付职工薪酬付完 往来科目都清零 库存商品固定资产也清零 分红要交税
阅读 75
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所以其实这样处理是不对的是吗?因为付给政府部门的土地出让金默认就是含税金额,跟零售价格是一个道理,正确的处理应该是( 24000-6000/1.09*60%*80%)*9% 是吗?
周老师
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提问时间:08/20 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确。付给政府部门的土地出让金默认是含税金额,因此在计算时需要先将土地出让金还原为不含税金额再进行相关计算。正确的处理方式应该是(24000-6000/1.09*60%*80%)*9%。 祝您学习愉快!
阅读 204
收藏 0
房租支付的滞纳金入什么科目
小菲老师
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提问时间:08/20 14:27
#税务师#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 106
收藏 0
老师 我们这个停车场收费 凭证就这一个可以吗 还需不需要明细?
家权老师
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提问时间:08/20 14:22
#税务师#
那个可以的,直接做账就行
阅读 88
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葛瑞老师税法一第五章土地增值税第八讲最后一个例题2021年综合分析题中,第一个问题求商品房和出租商品房应交的增值税答案解析,(24000-6000*60%*80%)*9%这里,为啥24000是不含税价格要减掉6000含税价格呢,不应该统一用含税价或是不含税价格吗?
周老师
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提问时间:08/20 13:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算增值税时,通常需要使用不含税的价格。这里24000是销售收入的不含税金额,而6000*60%*80%是对土地成本进行扣除的部分,这个部分如果包含的是含税价格,则需要转换为不含税价格来保持一致性。但在这个特定的例子中,可能是因为题目已经对这部分进行了处理,所以直接使用了含税的价格值。通常情况下,为了计算的准确性,建议将所有涉及金额统一转换为不含税价再进行计算。 祝您学习愉快!
阅读 196
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边销茶生产企业销售自产的边销茶取得的收入需要缴纳企业所得税吗?边销茶生产企业销售自产的边销茶是否属于从事农林牧渔项目的所得而享受免征企业所得税政策?
周老师
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提问时间:08/20 13:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 边销茶生产企业销售自产的边销茶取得的收入属于从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以享受免征企业所得税政策。 祝您学习愉快!
阅读 300
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对于债权,股权,(上市非上市),转让和利息股息的征免怎么样理不顺,记这个忘那个
宋生老师
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提问时间:08/20 13:20
#税务师#
一般规定:金融商品转让需缴纳增值税,税率为 6%(一般纳税人)或 3%(小规模纳税人)。但个人转让金融商品免征增值税。 特殊情形: 2025 年 8 月 8 日后新发行的国债、地方债、金融债利息收入恢复征收增值税,银行自营机构适用 6% 税率,公募基金等资管产品适用 3% 简易征收率;存量债券继续免税至到期。 同业存单利息收入继续免税。
阅读 143
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境外企业个人投资境内债权,境内企业个人投资境内债权,转让,或者利息,什么情况免什么情况征好乱
朴老师
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提问时间:08/20 13:14
#税务师#
一、境外主体(企业 / 个人) 利息: 境外企业:2025 年底前投资境内债券市场利息,暂免企业所得税、增值税(设机构且相关的除外)。 境外个人:一般按 20% 缴个税,有税收协定的按协定(如部分国家降为 10%)。 转让: 境外企业:暂未明确征税,实操中不征。 境外个人:按 20% 缴 “财产转让所得” 个税,有协定的按协定。 二、境内主体(企业 / 个人) 利息: 境内企业:国债、地方债利息免税;2024-2027 铁路债利息减半征企业所得税;其他利息正常缴税。 境内个人:国债、地方债利息免税;2024-2027 铁路债利息减半征个税;其他利息一般缴税(2025 年 8 月后新发金融债利息可能涉及增值税,月收入 10 万以下免)。 转让: 境内企业:转让所得计入应纳税所得额,缴企业所得税(税费可扣除)。 境内个人:按 20% 缴 “财产转让所得” 个税,国债、地方债转让所得免税。
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