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老师您好!本期报税发现增值税本年累计和所得税本年累计金额对不上(差额1904.76元)核对发现填报4-6月增值税时,收入1904.76元填5%征收率,在3%征收率又填报了,变成报多了1904.76元收入,那我本期报增值税可以直接在3%征收率那直接减去这个数吗?还是说要汇算清缴时再更正呢?
朴老师
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提问时间:01/14 10:23
#税务#
不可以直接在本期 3% 征收率栏次减 1904.76 元,必须更正 4-6 月所属期的增值税申报表,不能留到所得税汇算清缴时调整,否则会导致增值税申报数据长期错误,还可能引发后续比对异常与税务风险。 登录电子税务局→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【更正申报】/【申报错误更正】选择税款所属期为 4-6 月,查询并选择需更正的增值税申报表,填写更正原因(如 “收入重复填报,3% 征收率栏次误填 1904.76 元”)进入申报表,将 3% 征收率对应的收入栏次调减 1904.76 元,确保 5% 征收率栏次数据正确,重新计算应纳税额校验通过后提交更正申报,若已多缴税款,系统会自动计算退税金额,可选择退税或留抵下期税款。 更正完成后,同步调整财务报表中对应收入数据,确保账表一致。
阅读 25
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请教,公司卖出二手车增值税按几个点算呀?小规模企业,怎么有的说是2个点呀?不应该是一个点吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:01/14 10:22
#税务#
同学,你好 按照1%来算
阅读 18
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老师,已记入成本费用的职工薪酬,没有通过应付职工薪酬计提应该怎么取数呢?我们应付职工薪酬里只有单位的应发工资。
刘艳红老师
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提问时间:01/14 10:22
#税务#
您好,可以看管理费用-工资,看你的工资计入到哪里,加起来
阅读 16
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您好。我们是开差额发票的小规模,然后我们超过30万一个季度了。是按照30万一个点缴纳增值税还是。按照扣除额之后的交
小菲老师
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提问时间:01/14 10:22
#税务#
同学,你好 按照30万一个点缴纳增值税
阅读 27
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老板是公司法人自己又有材料店,但他一个人名义帮别人做种植种植业签署的合同,请问可以去税局代开发票吗
文文老师
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提问时间:01/14 10:20
#税务#
可以去税局代开发票
阅读 59
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按年算,交6500增值税,按2.54%推算,是开多少销售发票。
家权老师
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提问时间:01/14 10:18
#税务#
那么需要开6500/2.54%*1.13这么多销售发票金额
阅读 27
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老师:个税有税前税后推算表吗?我们单位有税前工资,还有税后工资。
刘艳红老师
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提问时间:01/14 10:17
#税务#
您好,有的,你给个邮箱,我发给你
阅读 33
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老师请问这个是什么税,应该怎么报
郭老师
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提问时间:01/14 10:16
#税务#
你好,这个是水利建设,他是按照你所属期内销售额来申报
阅读 63
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老师,你好办理退税,如果是拼柜的话,提单需不需要单独出一个
小菲老师
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提问时间:01/14 10:10
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 13
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老师你好,现在还能认证2023年的专票吗,会不会有什么风险
小菲老师
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提问时间:01/14 10:09
#税务#
同学,你好 可以认证,认证没有时效
阅读 12
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民办幼儿园,经营了两年,今年十一月开通的税务,报表是按全年填写还是按开票?
文文老师
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提问时间:01/14 10:08
#税务#
报表是按全年填写
阅读 63
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老师,这个点确认就行是吗
家权老师
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提问时间:01/14 10:08
#税务#
是的,直接点确认就行了
阅读 28
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填报所得税申报表的时候,固定资产折旧、摊销优惠表里面的固定资产一次性扣除那行,有的话必须填写吗?不填会怎样?
文文老师
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提问时间:01/14 10:07
#税务#
有一次性扣除就要填写,没有就不用填写
阅读 22
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老师,哪里可以查当年交了多少税费
家权老师
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提问时间:01/14 10:06
#税务#
年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税,个人所得税等等。 具体计算: 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加;
阅读 15
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医疗器械有限公司,印花税交哪一个呢?
文文老师
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提问时间:01/14 10:02
#税务#
你好,按买卖合同印花税
阅读 29
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新办的企业,原本发票额度300万,开了20万多发票之后,额度降到0.0001元,这种情况一般是什么情况
文文老师
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提问时间:01/14 10:01
#税务#
申报增值税后,额度有恢复吗
阅读 14
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老师,股东分红是不是选择个税申报的时候,是不是选择其他利息,股息,红利所得?
文文老师
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提问时间:01/14 10:01
#税务#
是的,选择其他利息,股息,红利所得
阅读 13
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老师,在2026年还有工会返还政策吗
朴老师
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提问时间:01/14 10:00
#税务#
同学你好 这个有的哦
阅读 18
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老师,公司是主要经营教育咨询服务,这个会开发票,那这个印花税不用交么?也会做学历教育,那印花税空抱么
文文老师
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提问时间:01/14 09:56
#税务#
经营教育咨询服务,学历教育,不用申报印花税
阅读 14
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老师,水利基金怎么算,要计提吗
文文老师
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提问时间:01/14 09:55
#税务#
按增值税申报收入*税率
阅读 37
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对方公司已经被吊销,我们把应收转到营业外支出,但是合同找不到了可以抵扣企业所得税吗
小菲老师
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提问时间:01/14 09:54
#税务#
同学,你好 可以的,有吊销证明就行
阅读 23
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老师好,之前研发的项目目前在做升级,那么产生的费用应该计入哪个科目
文文老师
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提问时间:01/14 09:53
#税务#
可以计入 研发支出
阅读 19
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处理车辆销售收入填报增值税,属于小规模纳税人,季度不满三十万,应该填在哪里,是免税收入那里,还是应征增值税3%那里?
家权老师
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提问时间:01/14 09:51
#税务#
那个还是填在第10栏
阅读 62
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老师好,我们公司去年购入的固定资产选择了一次性折旧,然后今年够的可以选择正常折么
文文老师
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提问时间:01/14 09:51
#税务#
今年购买的,可以正常折旧
阅读 12
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各位老师,我想问这个数据库类型怎么选啊?还有这个备案是这样的吗
暖暖老师
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提问时间:01/14 09:49
#税务#
你好有什么选择项目呀
阅读 25
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个税的应缴工资总额是怎么计算的?
小菲老师
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提问时间:01/14 09:46
#税务#
同学,你好 应纳税所得额 = 月度收入 - 5000元(起征点) - 专项扣除(三险一金) - 专项附加扣除 - 其他扣除
阅读 12
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老师,我2025年第二季度交了企业所得税,现在第4季度了,我是不是要做到盈利跟第二季度一样才不能调增
小菲老师
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提问时间:01/14 09:40
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 23
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请问商贸型外贸企业出口免税的,进项税额不允许抵扣的,铁路电子客票在附表二其中按税法不允许扣中不会显示出来是吗?
家权老师
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提问时间:01/14 09:39
#税务#
那个电子客票如果体现在抵扣里边直接删除
阅读 56
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老师公司没实缴不需要报营业账簿的印花税对吧
小菲老师
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提问时间:01/14 09:37
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 13
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一般纳税人月销售不到10万免地方教育费附加?具体是根据哪个政策?
小菲老师
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提问时间:01/14 09:37
#税务#
同学,你好 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)
阅读 21
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