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老师，电子银行里的银税互动怎么撤消
AI智能答疑老师 | 提问时间：08/31 11:53

#实务#

答案：撤销银税互动的步骤如下：1.登录电子税务局网站；2.进入“我的税务”页面；3.点击“银行授权管理”菜单；4.选择“授权管理”选项；5.找到需要取消的银行授权，点击“撤销”按钮；6.系统会提示是否确认撤销，确认后即可完成取消银税互动授权的操作。

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餐饮会计，库房进销存如何统计
郭老师 | 提问时间：05/25 05:44

#实务#

你们库存应该很少吧也就是调料的吧那些原材料蔬菜水果都很少冰箱有点肉是这些吧是的话仓库里面去数下数量然后冰箱里面的肉类看下大体的重量的

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老师您好！会计继续教育整体评估表在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 14:58

#实务#

您好，好像没有这个表，直接做完继续教育就可以

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固定资产折旧完之后，若是继续使用，不需要做会计处理吗？折旧和原值需要反做账冲平吗？
王小山老师 | 提问时间：05/27 14:58

#实务#

不需要，计提完折旧继续使用不需要做处理

阅读 13421

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老师问下，生产渠道营运资金中为负值，且其他应付款占比最多，先上升在下降，欠款第一名为直营门店备用金，其次为其他应付款和应付职工薪酬，应付职工薪酬前四年一直上升，到第五年下降，其他应收款变化幅度不大，该公司为休闲零食企业，说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
廖君老师 | 提问时间：05/25 20:28

#实务#

您好，应收账款占比极小，净营运资本为负值，公司在产业链中占据优势地位。高应付款说明营运方面可以利用上游的资金，营运方面具有优势。生产渠道营运资金中为负值，说明我们的采购库存有点多，没有按预计销售在采购

阅读 13421

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购买生产用的机械设备产生的运费分录怎么做，主要是运费不止运了一台设备而是很多台
郭老师 | 提问时间：05/26 22:32

#实务#

你好可以根据重量来分摊属于固定资产的一部分借固定资产进项贷银行存款是买来自己用的吧

阅读 13420

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我们开劳务费的差额征税票，是不是按扣除社保公积金等等余额开票
文文老师 | 提问时间：06/07 10:53

#实务#

是按扣除社保公积金等等余额开票

阅读 13419

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你好，公司要向个人支付5万元钱的工资，但这个人又不是公司的员工，个税需要申报吗？按什么申报？应扣除的个税应该是多少？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:04

#实务#

你好，不是员工，需要按劳务报酬申报个税，而且需要代开发票才能税前扣除 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

阅读 13419

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老师，高新企业研发加计扣除政策具体是什么？
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:34

#实务#

你好，这个研发费用可以加计扣除百分之百。

阅读 13418

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卷人计京题（每题10分，其30分> 资料：企业A材料计-划单位成本为 100 元/公厅。月初结存 A 村料 400公斤，本月收入A材料1600 公厅，月初A材料成本益昇为起支差450 元，本月收入A材料成本差异为超支整1 550元。本月 20日发出A村料800公斤生产产品耗用。请根据计划成本法计算发出 A材料的实际成本。
邹刚得老师 | 提问时间：06/21 15:17

#实务#

你好，发出A材料的实际成本=800*100*材料成本差异率材料成本差异率=（期初差异+本期购进差异）/（期初计划成本+本期购进计划成本）

阅读 13418

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你好老师这个金融资产是在5月份出售的为什么甲公司不确认前四个月的利息
小林老师 | 提问时间：05/21 20:40

#实务#

你好，题目明确5100不含利息

阅读 13415

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老师你好，4S店采购的精品，销售车的时候，一起销售，怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:55

#实务#

你好，这个借，银行存款等，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 13414

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发票查验结果不一致是什么意思
郭老师 | 提问时间：08/04 08:42

#实务#

发票查询显示不一致是指税务机关发票查询系统中显示的发票信息和发票真实信息不一致的情况，其原因有可能包括发票信息被修改，发票报销时的提供的发票信息错误，以及发票被开票者恶意转让而导致发票信息发生变化等原因。发票查询显示不一致时，企业需要立即核实记账凭证是否存在问题，检查发票报销信息有无错误，并向发票开票者出示发票，对比发票与系统吻合度，如果两者信息不一致，应马上向税务机关提出异议你再核对一下你填写的信息和发票票面上面的信息是一样的如果一样的话，你找你税务局那边查一下的

阅读 13413

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收入确认有哪5个原则？
良老师1 | 提问时间：02/01 11:29

#实务#

收入确认有以下5个原则： 1）实质完成原则：即当货物交付、服务提供或者无形资产取得时，收入应该确认； 2）实质与标价原则：即所确认的收入应当与做出的物品或者服务的实质价值相一致，其中标价即经营者所收取的价款； 3）推移原则：收入应该在收取付款之日被确认； 4）可预测原则：即企业收入必须具有可预测性； 5）相对稳定原则：即企业的会计收入必须处于一种相对稳定的状态。拓展：收入确认也可以依照企业准则及财务报表所使用的诸多会计估计原则进行确认，如采用平均法确认收入等。示例：假设某企业2017年1月发行管理层奖励计划股票10000股，面值每股10元，2月受让上市股票1000股，面值每股20元，根据实质完成原则，此笔收入应当在2017年2月底确认。

阅读 13410

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老师，我期初设置怎么不平啊，具体在哪里找原因?
小锁老师 | 提问时间：05/26 15:14

#实务#

你好，能看到报表吗？这

阅读 13409

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工商年报里面的缴费基数怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:03

#实务#

您好，是社保的基数吗？

阅读 13409

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这个13%怎么理解那
王雁鸣老师 | 提问时间：05/20 09:42

#实务#

同学你好，这里的13%是一般纳税人销售货物的增值税率。

阅读 13403

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寺庙捐赠款物可以要求寺院开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:59

#实务#

您好，这种有收据就可以抵扣了

阅读 13399

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2019年的个人所得税还能退吗？
东老师 | 提问时间：12/22 09:31

#实务#

2019年个人所得税如果没有完成个人所得税汇算清缴，可以补充申报，如果有退税，可以申请退税。如果是发现2019年申报有误，可以更正申报，更正申报如果需要退税同样可以申请退税。

阅读 13399

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综合本位币的科目余额表是平，人民币的科目余表为什么不平
东老师 | 提问时间：03/10 10:04

#实务#

您好，您这个是什么情况

阅读 13399

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老师，人力资源公司，没有开差额票，开的劳务费6个点的，就按照六个点交税是吧
东老师 | 提问时间：05/27 09:42

#实务#

对，那就按照6%的税率来缴纳。

阅读 13398

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利息冲减财务费用的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 21:45

#会计实务#

利息冲减财务费用的目的是为了准确反映企业的实际借款成本。在财务报表中，企业通常会记录借款所产生的利息费用作为财务费用。然而，有些企业会借入资金用于购买固定资产或进行其他长期投资，这些资产的建造或购买需要一定的时间。在这段时间内，企业可能需要支付利息，但是这部分利息费用并不直接与资产的建造或购买相关。利息冲减财务费用的目的就是将这部分与资产建造或购买无关的利息费用从财务费用中剔除，以便更准确地反映企业的实际借款成本。这样做可以避免将与资产建造或购买无关的利息费用计入资本化成本，从而保持财务报表的准确性和可比性。

阅读 3551

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收到的承兑借给个人应如何做账？
周老师 | 提问时间：12/20 21:43

#会计实务#

收到的承兑借给个人应按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，根据收到的承兑票据的金额，将其作为应收账款进行登记。应收账款是指企业向其他个人或企业借出资金或销售商品或提供劳务而尚未收回的款项。在会计账簿中，应开设一个名为“应收账款”的科目，将收到的承兑票据的金额记录在该科目下。 2. 接下来，需要登记一笔借款的发生。将承兑票据的金额作为借款的发生额，登记在借方的“借款”科目下。借款是指企业从其他个人或企业获得的资金。 3. 同时，在贷方的“银行存款”科目下登记一笔相应金额的存款。这是因为企业收到的承兑票据通常会在到期日之前存入银行进行兑现。因此，需要将承兑票据的金额登记为银行存款的增加。 4. 在承兑票据到期日之前，如果个人归还了借款，需要将归还的金额登记在“借款”科目下的贷方，同时在“银行存款”科目下登记相应金额的借方。 5. 当承兑票据到期日到来时，如果个人未能按时归还借款，需要将未收回的借款金额转为坏账准备。将未收回的借款金额登记在“坏账准备”科目下的借方，同时在“应收账款”科目下登记相应金额的贷方。需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方法，具体应根据实际情况和公司的会计政策来确定如何处理。建议在进行账务处理前，咨询会计师或遵循相关会计准则。

阅读 1492

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坏账准备的计提通常是根据应收账款余额的一定比例进行，这个比例通常根据历史坏账率和风险评估等因素确定。请问如何计算坏账准备的金额？
李老师 | 提问时间：12/20 21:43

#会计实务#

计算坏账准备的金额通常可以使用以下公式：坏账准备金额 = 应收账款余额 × 坏账准备比例坏账准备比例一般是根据历史坏账率和风险评估等因素确定的。历史坏账率可以通过过去几年的坏账损失与应收账款余额的比例来计算。风险评估可以考虑客户的信用状况、行业情况、经济环境等因素。例如，假设公司的应收账款余额为100,000元，历史坏账率为5%，风险评估确定的坏账准备比例为10%。那么坏账准备的金额可以计算为：坏账准备金额 = 100,000元 × 5% × 10% = 500元因此，公司需要计提500元的坏账准备。需要注意的是，坏账准备金额应该及时进行调整，以反映应收账款的潜在坏账风险的变化。

阅读 1561

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以8800元个人收入为基础，东莞个人所得税扣税金额是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 21:42

#会计实务#

根据东莞市的个人所得税税率表，以8800元个人收入为基础，计算个人所得税扣税金额如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。根据2021年东莞市的税率表，8800元属于起征点以下的部分，适用税率为3%，速算扣除数为0元。 2. 计算个人所得税扣税金额。根据公式：个人所得税扣税金额 = 个人收入 × 适用税率 - 速算扣除数，代入数值进行计算：个人所得税扣税金额 = 8800 × 3% - 0 = 264元因此，以8800元个人收入为基础，东莞个人所得税扣税金额为264元。

阅读 3269

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如何确定WACC中债务资本成本的权重比例？
李老师 | 提问时间：12/20 21:39

#会计实务#

确定WACC中债务资本成本的权重比例主要有两种方法：市值权重法和账面价值权重法。 1. 市值权重法：根据公司的市值来确定债务资本的权重比例。市值权重法认为，公司市值反映了市场对公司的整体价值的评估，因此应该以市值作为债务资本的权重比例。计算方法为：债务资本的权重比例 = 公司债务市值 / 公司总市值。 2. 账面价值权重法：根据公司的账面价值来确定债务资本的权重比例。账面价值权重法认为，公司的账面价值反映了公司的财务状况和资本结构，因此应该以账面价值作为债务资本的权重比例。计算方法为：债务资本的权重比例 = 公司债务账面价值 / 公司总资本账面价值。在实际应用中，可以根据公司的具体情况选择适合的权重比例方法。一般来说，市值权重法更能反映市场对公司的整体评估，因此更常用于确定债务资本的权重比例。然而，如果公司的市值波动较大，或者市场对公司价值的评估存在较大偏差，那么账面价值权重法可能更为准确。

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车辆高速通行费应该计入会计科目中的交通费用科目。
周老师 | 提问时间：12/20 21:26

#会计实务#

对于车辆高速通行费，应该计入会计科目中的交通费用科目。交通费用科目通常用于记录公司在运营过程中产生的与交通相关的费用，包括车辆燃油费、停车费、过路费、过桥费等。车辆高速通行费属于交通费用的一部分，因此应该计入交通费用科目中。在会计账簿中，可以使用以下科目进行记录：交通费用科目： - 交通费用（或交通运输费用）在记账时，将车辆高速通行费的金额记录在交通费用科目中，同时在摘要中注明是车辆高速通行费。这样可以清晰地反映出公司在运营过程中产生的交通费用的具体内容和金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同。建议根据公司的会计制度和实际需要进行科目设置，确保会计记录的准确性和规范性。

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发票登记台账中需要记录哪些信息？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:16

#会计实务#

发票登记台账是会计部门用来记录和管理企业的发票信息的工具。以下是发票登记台账中常见需要记录的信息： 1. 发票号码：记录发票的唯一标识号码，用于查询和核对。 2. 发票代码：记录发票的编码，用于区分不同类型的发票。 3. 开票日期：记录发票的开具日期，用于确定发票的有效期限。 4. 销售方名称和纳税人识别号：记录销售方的名称和纳税人识别号，用于核对发票的合法性和真实性。 5. 购买方名称和纳税人识别号：记录购买方的名称和纳税人识别号，用于核对发票的合法性和真实性。 6. 发票金额：记录发票的金额，包括税前金额和税额，用于核对和计算税务申报。 7. 发票类型：记录发票的类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。 8. 备注：记录与发票相关的其他信息，如退换货、发票作废等。以上是常见的发票登记台账需要记录的信息，具体需要根据企业的实际情况和要求进行调整和补充。

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购入债券投资的账务处理中，债券的购入成本应该如何计量？
周老师 | 提问时间：12/20 21:06

#会计实务#

在购入债券投资时，债券的购入成本应该按照以下方法计量： 1. 债券的购买价格：债券的购入成本应该包括购买债券所支付的现金金额。如果购买债券时还有其他费用，如佣金、手续费等，这些费用也应该计入购入成本中。 2. 债券的溢价或折价：如果购买的债券面值高于购买价格，那么债券的购入成本应该加上溢价金额。如果购买的债券面值低于购买价格，那么债券的购入成本应该减去折价金额。 3. 债券的利息收入：如果购买的债券是在付息日前，那么在计算购入成本时应该将应收的利息收入计入其中。这样可以确保购入成本包括了未支付的利息。需要注意的是，如果债券是以公允价值计量且公允价值变动计入当期损益的，那么购入成本应该是债券的公允价值。在这种情况下，购入成本不包括未支付的利息收入。购入债券投资的账务处理如下：借：债券投资账户（债券购入成本）贷：银行存款账户（支付现金购买债券）如果有溢价或折价：借：溢价/折价账户（溢价或折价金额）贷：债券投资账户（溢价或折价金额）如果有未支付的利息收入：借：利息收入账户（未支付利息收入）贷：债券投资账户（未支付利息收入）以上是一般情况下购入债券投资的账务处理方法，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关会计准则和咨询专业会计师的意见。

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预收账款的会计分录对资产负债表和利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:05

#会计实务#

预收账款是指企业在销售商品或提供服务之前，收到客户预付款项的情况。对于预收账款的会计分录，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 预收账款会计科目（负债）会增加，反映了企业收到的预付款项。 - 同时，现金或银行存款会减少，反映了企业收到的预付款项。 2. 利润表： - 预收账款不会直接影响利润表，因为预收账款是预收的收入，尚未实现销售或服务。 - 当企业实际提供商品或服务时，预收账款会转化为收入，影响利润表。在转化为收入时，会计科目“预收账款”会减少，而收入会增加。总结起来，预收账款的会计分录会在资产负债表上增加负债，减少现金或银行存款；而在利润表上，预收账款不会直接影响，但在实际提供商品或服务时，会转化为收入，影响利润表。

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