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装修**公司,不管**费和所得税的情况下,公司9%出票,我们这边13%,5%,3%的票比例怎么算可以抵扣完
丁小丁老师
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提问时间:09/28 23:46
#建筑#
您好!这个9%的税额是多少呢?
阅读 1148
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老师请问一下,公司给农民工买的意外险专票可以抵扣吗?
金金老师
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提问时间:07/26 13:46
#建筑#
您好,这个是不可以的好
阅读 1148
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老师,建筑工地异地预缴的个人所得税记哪个科目?可以记:合同履约成本_工程施工-人工费吗?
郭老师
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提问时间:07/10 15:30
#建筑#
你好,对的是的是这么做的,这个是按照工资薪金的,还是按照你的开票金额缴纳的。
阅读 1148
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我们是一般纳税人,有一个异地工程,适用简易计税,我到异地预缴税款,公式是(全部价款价外费用——分包款)/(1+3%)*3%,这里面的分包款是哪种简易计税情形可以扣的分包款?
郭老师
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提问时间:08/18 23:11
#建筑#
你好 建筑劳务或者工程分包都可以
阅读 1148
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在建筑行业的会计处理中,乙方出的门窗材料包安装算什么费用呢?是人工费还是材料费啊?
一鸣老师
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提问时间:09/01 16:11
#建筑#
这个计入材料费用就了
阅读 1147
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老师好,建筑服务劳务分包可以把劳务分包给劳务派遣公司吗?
青老师
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提问时间:12/15 16:45
#建筑#
你好; 不能的;正常是 有资质的 建筑劳务公司的
阅读 1147
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一般纳税人建筑公司简易征收老项目与新项目怎么界定
郭老师
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提问时间:02/02 10:09
#建筑#
建筑工程老项目,是指: 1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;( 2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期,但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目,属于财税〔2016〕36号文件规定的可以选择简易计税方法计税的建筑工程老项目
阅读 1147
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老师,麻烦发份最新的企业所得税税前扣除项目及标准的内容给我
朴老师
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提问时间:12/29 16:30
#建筑#
同学你好 一般扣除项目 1、成本与费用。 (1)企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。 (2)社会保险费的税前扣除。 企业为员工承担的社保,可以在企业所得税税前全额扣除;为员工缴纳的补充养老保险和补充医疗保险,可以分别在不超过职工工资总额5%标准内限额扣除;企业为特殊工种承担的人身安全保险可以全额在企业所得税税前扣除。企业为员工购买的商业保险一般不允许在企业所得税税前扣除。 (3)职工福利费等的税前扣除。 ①企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 ②企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。 ③除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 (4)企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 (5)企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 (6)企业在生产经营活动中发生的利息支出准予扣除;非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分。 (7)非居民企业在中国境内设立的机构、场所,就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用,能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件,并合理分摊的,准予扣除。 (8)企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用,除另有规定者外,可以在计算企业应纳税所得额时扣除。 2、税金。 税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 3、损失。 4、其他支出。 (1)企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除。 (2)企业参加财产保险,按照有关规定缴纳的保险费,准予扣除。 (3)企业依照国家有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的,不得扣除。 (4)企业发生的合理的劳动保护支出,准予扣除。 (5)企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 二、特殊扣除项目 1、公益性捐赠的税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 3、企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。 三、禁止扣除项目 1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2、企业所得税税款。 3、税收滞纳金。 4、罚金、罚款和被没收财物的损失。 5、国家规定的公益性捐赠支出以外的捐赠支出。 6、赞助支出。 7、未经核定的准备金支出。 8、与取得收入无关的其他支出。 四、关于纳税地点、纳税期限、纳税申报的基本规定 1.纳税地点 ①居民企业:除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。 ②非居民企业:机构、场所所在地(多机构、场所的经批准可以选择汇总计算缴纳);扣缴义务人所在地。 2.纳税期限 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。 企业所得税的纳税年度采用公历年制(自公历1月1日起至12月31日止),企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 3.纳税申报 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
阅读 1147
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建筑行业跨省经营,如何节税?
刘艳红老师
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提问时间:07/20 16:26
#建筑#
您好,建筑企业可以利用好园区的税收优惠政策,合法合规地节省税收。例如,企业可以在经济园区新设立一家有限公司,不需要实体入驻,只需要剥离部分主体业务,在园区内正常经营纳税,就可以享受增值税和企业所得税的扶持奖励
阅读 1146
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进入国企什么会计基础都没有,从什么学起,需要自己先了解什么
小沈老师
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提问时间:07/27 18:53
#建筑#
你好,先学习初级会计吧,这个是最基本的。
阅读 1146
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老师你好!老板在业主那儿买的酒放在公司,打算招待用,账务怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:11/01 17:45
#建筑#
先计入库存物资,领用的时候计入招待费
阅读 1146
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居间费一般要交什么税?会被查吗?
立峰老师
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提问时间:12/09 22:54
#建筑#
同学你好 一、居间费,如果是通俗意义上的中介费或者是代理费。可以按照“经纪代理服务”交增值税。如果是增值税一般纳税人,可以按照6%的税率缴纳增值税发票。
阅读 1145
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实收资本增加在所有者权益变动表中哪里增加
辜老师
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提问时间:10/14 09:37
#建筑#
在股东投入那一栏里面填列的
阅读 1145
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建筑的五种类型都可以开票开工程款吗?什么修缮装饰工程服务的
逝水流痕老师
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提问时间:12/12 00:46
#建筑#
同学您好,是的,修缮装饰比较杂,比如常见的装修,工程改造等
阅读 1145
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月薪1.5万个税交多少,求最新月份个税税率表以及扣除数
郭老师
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提问时间:09/06 17:44
#建筑#
你好,第一个月(1.5-0.5)万*3% 第二个月(3-1)万*3%-第一个月预缴 第三个(4.5-1.5)万*3%-前两个月预交 第四个月(6-2)万*10%-2520-前三个月预缴。
阅读 1145
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三亚品茶工作室,悠悠茶韵,沁人心脾,伴着海风
暖暖老师
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提问时间:06/12 16:46
#建筑#
你好请不要发与会计无关的东西
阅读 1144
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建筑劳务公司 如果每月给工人发放生活费 工资到年底结清 工资单价按天核算 每月工资应该怎么申报?
宋生老师
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提问时间:11/08 14:41
#建筑#
你好,你发放了多少生活费就先按照多少金额先申报。
阅读 1144
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甲方给代发工资 我们可以找劳务公司,让他们把代发的工资发给劳务公司的工人行吗?然后让劳务公司给我们开发票
宋生老师
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提问时间:10/18 13:38
#建筑#
你好,可以的。操作没问题了
阅读 1144
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老师你好,例如:一个公司没钱发工资,走另一个劳务公司民工专户发放这些员工的工资,民工专户这边需要申报工资吗?怎么样来把这笔钱来合理化
郭老师
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提问时间:04/04 09:22
#建筑#
你好,A公司的职工。B公司给他发放,A公司来申报个税。A公司需要还钱给B公司,A公司委托B公司发工资
阅读 1144
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老师我想问一下,异地绿化绿植项目需要开外经证嘛!
金金老师
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提问时间:02/03 11:15
#建筑#
您好,这个是不需要的
阅读 1144
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有没有建筑业的老师,能给说一下报统计局的统计台账的模板?还有什么是产值凭证?
罗雯老师
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提问时间:09/25 10:06
#建筑#
你好,发了图片给你请查收。 建筑企业产值凭据是什么? 可以提供统计台账、施工合同、项目进展情况说明、财务状况、发票等凭证.凭证的用处是为了解释你的建筑业总产值是如何被统计出来的. 以货币单位计算的建筑产品和作业的生产总量.用以反映建筑业的生产规模、水平、速度和成果,也是计算产值利润率等主要经济效果指标的基础. 建筑业总产值原则上按工厂法计算,即按独立核算建筑安装企业或单位生产活动的最终成果计算.企业内部核算的附属辅助生产单位、运输机构及其他机构,为本单位施工活动服务的产值,因在计算本企业施工产值时已经包括,故不得重复计算. 只有这些附属、辅助和运输单位为外单位服务的产值,方可计算到总产值中.
阅读 1144
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老师请教一下!公司名字买新车和买二手车哪个合适点呢?
青老师
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提问时间:09/09 16:44
#建筑#
你好 ; 都可以的; 看你老板的要求 ; 二手车肯定便宜一些的;
阅读 1144
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您好,老师,建筑行业工人的工资直接计入工程施工-人工费,计入这个科目是不是就不能税前扣除了呢
朴老师
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提问时间:03/02 15:02
#建筑#
同学你好 可以的呀
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施工现场管理不到位违反什么规定?
宋生老师
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提问时间:07/30 16:41
#建筑#
施工现场的安全生产管理不到位,可能会违反《建设工程安全生产管理条例》和《建筑施工企业主要负责人、项目负责人和专职安全生产管理人员安全生产管理规定》49。这些规定要求施工企业必须建立安全生产教育培训制度,对管理人员进行培训和考核,确保施工现场有专职安全生产管理人员监督。
阅读 1143
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老师,如果我异地预缴了增值税,是不是进项抵扣时可以少抵扣进项
王 老师
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提问时间:02/01 15:12
#建筑#
你好,预交后可以退税或者底税
阅读 1143
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收到分公司管理费如何做账,要交什么税呢?
小菲老师
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提问时间:01/31 14:27
#建筑#
同学,你好 有发票吗?
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23年小规模建材公司开普票,票面表税率1%,开专票,票面税率是3%,是这样吗
易 老师
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提问时间:09/23 15:59
#建筑#
同学您好,一般以合同约定,1%与3%都可以开的
阅读 1143
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老师,集装箱租赁的税率是多少?合同有出租集装箱跟运费的分别报价,发票应该怎么开?
玲竹老师
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提问时间:09/24 07:09
#建筑#
您好 请问是一般纳税人么
阅读 1143
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老师,我想问一下小规模公司在什么情况下会强制变为一般纳税人?
郭老师
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提问时间:12/15 10:32
#建筑#
连续累计12个月销售额超过500万。
阅读 1143
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建筑企业包清工开发票3个点简易计税需要选择差额征税全额开发票这样开具?还是直接进到开票系统里面选择简易计税开票就行?
朴老师
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提问时间:11/06 07:31
#建筑#
建筑企业包清工选择简易计税开票时,应直接进到开票系统里面选择简易计税开票,而不是差额征税全额开发票。 清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税,征收率为 3%。 在开票系统中,以取得的全部价款和价外费用全额开具 3% 增值税发票,申报时扣除差额。发票上填写:税额为价税合计金额除以(1+3%)再乘以 3%;销售金额为:价税合计金额减去税额。 在税务申报方面,纳税人应按照规定在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。如果是一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照 3% 的征收率计算应纳税额
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