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老师好,麻烦问下答案中的30%是怎么来的
廖君老师
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提问时间:07/07 15:07
#税务师#
您好,考试会已知的 《消费税税目税率表》中规定烟丝消费税税率为30%
阅读 1424
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请问关于售后回购业务,如果是回购价大于原售价确认为融资。 如果是回购价格小于原售价作为租赁,那么它具体分录应该怎么做呢?
小小快乐老师
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提问时间:09/06 18:22
#税务师#
同学你好,就参照租赁准则出租方的会计处理,一般按照经营租赁,确认租赁收入,计提折旧
阅读 1424
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老师,现在小规模纳税人销售农产品可以自行申请开专票了,如果开的3个点专票,可以按照代开专票9个点享受进项呢
小宝老师
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提问时间:09/13 07:17
#税务师#
你好这个是可以的哦
阅读 1424
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老师,您好,请问公司实收资本减资要交个人所得税吗?没有实缴
郭老师
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提问时间:08/19 11:54
#税务师#
你好,没有实际出资,只有这一个股东的不需要的。
阅读 1424
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烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少? 解题思路这样对吗 1.先用复合计征的方法从价和从量求卷烟应交的消费税额。 ①生产环节:用每条标准条的价格70(不含税)判断是甲类还是乙类,甲类用56%加0.03元/支,乙类用36%加0.03元/支。 ②批发环节:用不含税销售额进行复合计税,,11%加0.05元/支。 2.再用卷烟产生的消费税额(①+②)减去耗用烟丝的消费税额,从而得到应交消费税额。其中,所耗用烟丝的消费税用所耗用的烟丝的量乘以单价再乘以税率30%。
图图*老师
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提问时间:06/28 08:56
#税务师#
你好同学,你的思路正确,购进应税烟丝用于连续生产卷烟并销售,计算消费税时可以按实际耗用量扣减烟丝已纳消费税
阅读 1424
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老师,对于在劳务派遣单位发或者在劳务外包单位发或者在人力资源外包单位发放工资的,个税申报单位都有什么要求呢?是必须在发放单位申报个税吗?还有就是如果将月度工资中的一部分放到一次性奖金中申报个税可以吗?
郭锋老师
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提问时间:07/05 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个税没有什么特别要求。不管是哪个单位发,对个税来说就是工资薪金所得,发放工资的单位扣缴个税。 对,必须实际发放的单位来扣缴申报个税。 原则上肯定工资是工资、年终奖是年终奖,工资是相对固定、有序的,不能人为去随意调整。 祝您学习愉快!
阅读 1424
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上半年没怎么销售,进项累计到30000多了,这个进项都认证了,年底预计能消化,这个进项一直放那没事吧
宋生老师
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提问时间:07/09 15:10
#税务师#
你好,可以的,下次别这样了
阅读 1423
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带料加工金银首饰,为啥交消费税?不是只有零售环节。或者,馈赠赞助广告等视同零售环节缴税吗?带料加工收回来也不算零售啊
税法老师
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提问时间:10/30 14:30
#税务师#
带料加工应该看成是委托方自己没有金银首饰的销售资质,而且带料加工的委托方通常是个人,因为个人没有金银首饰的销售资质,以后不会有零售环节,所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。
阅读 1423
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甲企业为增值税一般纳税人,采用自营方式建造生产厂房,下列各项应计入厂房建造成本的有( )。 A.工程领用生产用的原材料应负担的增值税 B.工程达到预定可使用状态前进行负荷联合试车发生的未形成产品的试车费用 C.工程建设期间发生的工程物资盘亏净损失 D.工程达到预定可试用状态后,但尚未办理竣工决算前发生的借款费用
微微老师
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提问时间:01/16 00:11
#税务师#
您好,甲企业为增值税一般纳税人,采用自营方式建造生产厂房,下列各项应计入厂房建造成本的有BC
阅读 1423
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为什么非居民个人取得工资薪金所得,由扣缴义务人按月代扣代缴税款,不办理汇算清缴?
小王老师
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提问时间:11/13 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为根据个人所得税的相关规定,非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,非居民个人取得综合所得不需要办理汇算清缴。 祝您学习愉快!
阅读 1423
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您好老师,视同销售的收入和成本计入什么科目,会计利润为什么不包含视同销售的收入和成本(税二最后八套题模拟试卷三的79题)
赵老师
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提问时间:10/12 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售是税法上的说法,会计上没有视同销售的说法,会计科目中直接确认收入和成本就可以了,会计上确认的收入和成本都是进入利润表的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1423
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文化事业建设税包含哪些内容
刘艳红老师
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提问时间:11/06 12:07
#税务师#
文化事业建设税的征收范围主要包括广告服务和娱乐服务。以下是对这两个方面的具体介绍: 广告服务 定义:广告服务是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。 包含内容:广告服务包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 计费方式:应缴费额=广告服务计费销售额*3%。广告服务计费销售额为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 娱乐服务 定义:娱乐服务是指为娱乐活动同时提供场所和服务的业务。 包含内容:具体包括歌厅、舞厅、夜总会、酒吧、台球、高尔夫球、保龄球、游艺(包括射击、狩猎、跑马、游戏机、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖)等。 计费方式:应缴费额=娱乐服务计费销售额×3%。娱乐服务计费销售额为缴纳义务人提供娱乐服务取得的全部含税价款和价外费用。
阅读 1422
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不得因减免出让金而减免契税;已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的,免征土地权属转移的契税;债权人承受破产企业土地,房屋权属的,免征契税。怎么通俗易懂的理解?
立峰老师
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提问时间:11/02 22:08
#税务师#
得因减免出让金而减免契税;已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的,免征土地权属转移的契税;债权人承受破产企业土地,房屋权属的,免征契税。怎么通俗易懂的理解? 答:(1)不得因减免出让金而减免契税 意思是买地原来是多少钱就按多少钱交税。不以减免后的价格计价。
阅读 1422
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合伙企业的合伙人份额转让需要缴哪些税?
范老师
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提问时间:10/31 07:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的合伙人份额转让需按财产转让所得缴纳个人所得税,税率为20%。 股权转让不需要缴纳增值税、城建税及附加。 股权转让,需要缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1422
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有签字权的税务师签字的报告是终身责任吗,后续如果出问题要负什么责任?
郭锋老师
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提问时间:12/29 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里是终身责任的。第十五条 涉税专业服务机构及其涉税服务人员有下列情形之一的,由税务机关列为重点监管对象,降低信用等级或纳入信用记录,暂停受理所代理的涉税业务(暂停时间不超过六个月);情节较重的,由税务机关纳入涉税服务失信名录,予以公告并向社会信用平台推送,其所代理的涉税业务,税务机关不予受理;情节严重的,其中,税务师事务所由省税务机关宣布《税务师事务所行政登记证书》无效,提请工商部门吊销其营业执照,提请全国税务师行业协会取消税务师职业资格证书登记、收回其职业资格证书并向社会公告,其他涉税服务机构及其从事涉税服务人员由税务机关提请其他行业主管部门及行业协会予以相应处理: (一)违反税收法律、行政法规,造成委托人未缴或者少缴税款,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则相关规定被处罚的; (二)未按涉税专业服务相关业务规范执业,出具虚假意见的。 祝您学习愉快!
阅读 1422
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老师,这个是公路通行费,有个3%税率吧
郭老师
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提问时间:04/02 08:37
#税务师#
你这个发票抵扣不了纸质的,抵扣不了增值税的。他得是电子通行费的发票才可以抵扣增值税。
阅读 1421
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老师,这个C选项,不应该是固体废弃物排放地吗?万一产生的固体废弃物拉到其他地方排放或者储存,那就不应该在排放地缴纳环保税把。
文静老师
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提问时间:01/11 09:48
#税务师#
同学,你好 固体废物产生地比如热电厂煤渣,即使拉到别处储存,仍然在热电厂所在地缴纳环境保护税
阅读 1421
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税控专用设备 一般纳税人,取得普通发票上的价税合计额可以抵减应纳税额吗
一鸣老师
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提问时间:11/09 16:07
#税务师#
是的,您好 是的全额抵扣增值税的
阅读 1421
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甲公司2020年2月购置了一栋办公楼,预计使用寿命40年,为此,该公司2020年4月30日发布公告称:经公司董事会审议通过《关于公司固定资产折旧年限会计估计变更的议案》。决定调整公司房屋建筑物的预计使用寿命,从原定的40年调整为50年。不考虑其他因素,下列关于甲公司对该公告所述折旧年限调整会计处理的表述中,正确的是( )。 A对房屋建筑物折旧年限的变更应当作为会计政策变更并进行追溯调整 B对房屋建筑物折旧年限变更作为会计估计变更并应当从2020年1月1日起开始未来适用 C对2020年2月新购置的办公楼按照新的会计估计50年折旧不属于会计估计变更 D对因2020年2月新购置的办公楼折旧年限的确定导致对原有房屋建筑物折旧年限的变更应当作为重大会计差错进行追溯重述 答案为什么是B 购置的时间早于议案通过和发布的时间 折旧年限由40年转为50年为什么不属于会计估计变更
赵老师
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提问时间:10/30 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 折旧年限的变更属于会计估计变更,因此b表述是正确的。 a说是会计政策变更,是错误的。 c说不属于会计估计变更,是错误的。 d说是会计差错,是错误的。 只有b是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1421
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老师,我能问你一道税务师的题目吗?别人发的,我也不会算,也没答案
大侯老师
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提问时间:11/10 15:06
#税务师#
同学你好,算好了发你哈
阅读 1420
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企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低年限,其折旧应按会计折旧年限扣除,税法另有规定的除外。怎么通俗易懂的理解这句话?
陈静芳老师
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提问时间:10/20 22:45
#税务师#
同学你好,因为会计折旧年限越长每年计提的折旧额小,税前扣除数少对利润的影响就小。
阅读 1420
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老师你好,我们公司是C公司收到工抵房一套,也就是A公司欠B公司工程款,B公司欠C公司材料款( 我们公司),A公司把房子抵给B公司,B公司又直接抵给C公司(我们公司)了,然后A公司把房产的专票直接开给C公司(我们公司)了,这个需要怎么做账呢?这个专票需要直接抵扣还是分期抵扣呢?
朴老师
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提问时间:08/19 17:08
#税务师#
同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷应收账款
阅读 1420
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税务师的题 财务与会计的,这两道题的区别在哪?
云苓老师
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提问时间:04/10 17:19
#税务师#
第二个是内部交易对净利润的调整 第一个是对投资公司的存货按照购买时公允价值计量 完全不是一个方向的了
阅读 1419
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税收违法案件和税务稽查案件有什么区别
鲁老师
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提问时间:07/22 13:41
#税务师#
一、执法主体 税务检查的主体是各级税务机关(税务局、税务分局、税务所)和按照国务院规定设立并向社会公告的税务部门,税务稽查的主体则只是省以下税务局的稽查局。从主体范围看,税务检查的主体更广,包括了稽查局和其他税务机关。 二、执法对象和目的 税务检查的对象是在税收征管活动中有特定义务或需要,或者在某一环节出现问题的纳税人和扣缴义务人,目的是加强征管,维护正常的征管秩序,及时发现和防止重大、特大案件的发生。税务稽查的对象是涉嫌偷逃骗抗税的纳税人和扣缴义务人,目的是查处税收违法案件。二者的侧重点不同,在流程环节所处的位置也有所不同。税务检查更侧重于事前和事中的管理,而税务稽查更侧重于事后的查处。 三、执法依据 税务检查与税务稽查都是依照“税收法定”原则进行的执法活动,都要依据全国人大发布的税收法律(例如《税收征收管理法》)、国务院发布的税收行政法规(例如《税收征管法实施细则》)和国家税务总局发布的一系列税务部门规章进行。只是其中有的规章是税务稽查专用的,例如《税务稽查案件办理程序规定》。总的来说,税务检查与税务稽查的执法依据具有高度的同源性。 四、执法案源 税务检查的案件主要来源于在税收征管各环节中对纳税人纳税情况的审查,或源于根据税法或实际需要对纳税人纳税情况进行的检查。而税务稽查的案源既包括计算机选案、筛选或抽样选案,也包括根据公民举报、有关部门转办、上级交办、情报交换资料确定的案件。可见,税务检查的案源贯穿于日常税收征管活动中,而税务稽查的案源多按计划主动推进或被动受案。 五、执法程序 税务检查可根据税收征管的实际需要随时进行,方式灵活,程序简单,合法即可。但税务稽查必须按照选案、检查、审理、执行四个环节进行,各环节相互分离、相互制约。两相比较,税务稽查专业性更强、要求水平更高。 六、执法权限 税务违法行为既有纳税人偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税等性质比较严重甚至涉嫌犯罪的违法行为,也有纳税人未按规定办理税务登记、未按规定设置账簿等性质较轻的一般违法行为。稽查局专司前者的查处,对后者没有处罚权,后者只能由负责征管的税务局、税务分局、税务所进行处罚。税务检查和税务稽查的执法权限有明确的分工。
阅读 1419
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1进口时,进口方是必须要代扣代缴增值税吗?2 ,进口方代扣代缴的增值税是属于进项税,可以抵扣的?
易 老师
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提问时间:07/06 08:33
#税务师#
进口方是必须自已负担进口增值税,进项税,可以抵扣
阅读 1419
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撤回或减少投资,先投资收回,再股息所得,最后投资资产转让所得。但是这两道题,为什么一个不计算股息所得,一个要计算股息所得?算出投资资产转让所得
赵老师
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提问时间:08/24 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我看您发出来的图片,上面一个都是单纯的股权转让,不是撤资或减资业务。 注意二者的区别。 转让所得:转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。 撤资、减资:取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(免税);其余部分确认为投资资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 1419
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本地社会平均工资3000元,交社保十五年需要多少钱
东老师
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提问时间:07/09 00:34
#税务师#
您好这个需要看具体比例呢
阅读 1418
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大米的税率是多少?大米是属于初级农产品吗?
新新老师
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提问时间:08/16 19:38
#税务师#
你好 大米是属于初级农产品 自产自销是免税的
阅读 1418
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企业所得税税率是多少
宋老师2
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提问时间:01/25 16:58
#税务师#
你好!300万以内是5%的税率了
阅读 1417
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我卖自己的一套住房,不是唯一的一套,超过2年了,我要交什么税?我需要带什么东西去开,可以开专票么?如果是专票税率多少?
青老师
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提问时间:02/01 13:51
#税务师#
你好; 你是个人去销售 住房 ;还是公司名下的住房要去销售;这样好判断税率的
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