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老师我们有个供应商，不含税金额是100、让她们加上税率他们是用100/87%，这种算法对吗
家权老师 | 提问时间：06/26 15:37

#初级职称#

销售货物的增值税是价外税，应该是100*1.13

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老师帮我看一下这道题谢谢谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/26 07:52

#初级职称#

（1）完全成本法下：单位产品成本=（20000+15000+20000+20000）÷5000=15（元）销售成本=15×4000=60000（元）营业利润=4000×50-60000-10000=130000（元）。（2）变动成本法下：单位变动生产成本=（20000+15000+20000）÷5000=13（元）变动成本=13×4000=52000（元）营业利润=4000×50-52000-20000-10000=118000（元）。

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一表一注一说明，和四表一注，有什么区别，都是财务报告的意思吗？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:13

#初级职称#

你好，四表：包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。一注：每一份报表后面都有一套注释，详细解释该报表中各项数字的会计处理方法和假设。一表一注一说明： 1.含义：这种模式下，企业会编制一份主要的财务报表，如资产负债表或利润表，并且为这份报表提供一套相应的会计政策和注释说明。主要区别： ● 报表数量：一表一注一说明通常只涉及一份主要报表，而四表一注则包括四份主要报表。 ● 注释方式：一表一注一说明为一份报表提供一套注释，而四表一注为每一份报表提供单独的注释。 ● 信息披露：四表一注模式下，信息披露更为详细和分散，每份报表都有其独立的注释部分，有助于报表使用者对特定报表项目的深入了解。

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旅客运输中的出租车司机提供的卷式发票，可以抵扣进项吗？
郭老师 | 提问时间：06/27 20:11

#初级职称#

你好，不可以这个，抵扣不了增值税

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卷烟，电子烟批发环节交消费税，批发指的什么
宋生老师 | 提问时间：05/13 19:59

#初级职称#

你好！就是商家卖给商家。

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老师失业保险领取标准是一次性领取还是失业一个月领一个月，还是按照工作年限一次性领取多少个月的？
宋生老师 | 提问时间：05/13 08:51

#初级职称#

你好！是每一个月，每一个月领。

阅读 4428

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老师这题怎么做啊
财会老师 | 提问时间：02/06 22:41

#初级职称#

权益净利率就是净资产收益率总资产报酬率=销售利润率×总资产周转率=40%×0.8=32% 权益乘数=1/（1-资产负债率）=1/（1-60%）=2.5 净资产收益率=总资产报酬率×权益乘数=32%×2.5=80%

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固定资产账面价值有预计净残值减吗？
青老师 | 提问时间：02/01 12:17

#初级职称#

你好；你是要计算折旧的金额吗？要看你是要做什么计算

阅读 4426

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航空运输电子客票行程单去哪里来呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/27 20:08

#初级职称#

您好，这个要航空客服开下就可以了

阅读 4425

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白酒在价税分离除的税率是（1+17%）还是（1+13%）？还是要区分情况？
邹刚得老师 | 提问时间：05/12 14:19

#初级职称#

你好，按目前增值税13%的税率，自然是除以（1+13%）

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、本次业务销售方领用商品7000元，无其他成本，烦请列出以下购销双方的分录：
小锁老师 | 提问时间：06/26 15:53

#初级职称#

您好，这个的话，没有其他条件了吗这个

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老师，麻烦解答一下，比较急，谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：02/07 12:09

#初级职称#

您好！能把这个题拍完整么，辛苦您啦

阅读 4422

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20）12月2日企业与客户丙签订委托代销合同，委托乙公司销售花布100匹，每匹花布单价2500元，乙公司按照不含税销售价格的10%收取手续费。乙公司适用的手续费的增值税率为6%。合同规定乙公司没有售出商品将退回给本公司，商品已发出。写分录和金额
邹刚得老师 | 提问时间：02/02 19:31

#初级职称#

你好，这里受托方有对外销售吗？

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小规模和一般纳税人企业所得税有区别，主要分为税率，纳税义务人，纳税义务适用范围，准备财务报表的规定以及报税的时间等方面的不同。 1、税率：小规模纳税人的企业所得税税率为3%至20%，一般纳税人的所得税税率为25%。 2、纳税义务人：小规模纳税人由营业所得者个人负责纳税，一般纳税人则为企业机构、企业合伙。 3.纳税义务适用范围：小规模纳税人指收入不超过10万元（含10万元）及收入不超过50万元（含50万元）的单位和个人。一般纳税人则根据实际情况确定。 4.准备财务报表的规定：小规模纳税人不需要准备财务报表，一般纳税人则需要准备财务报表。 5.报税时间：小规模纳税人按月（次月）报税，一般纳税人则按季度报税。拓展知识：小规模纳税人还可以享受税收优惠政策，例如：部分购买住房材料可以免税，一般纳税人则不享受此优惠。这就是你们的金牌讲师啊都讲错了还误导别人吗
赵老师 | 提问时间：06/03 14:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的具体是哪个老师的什么课程呢？烦请告知一下，以便老师核实。祝您学习愉快！

阅读 4421

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老师，电子发票普票和专票在哪里可以看，也可以导出来？
家权老师 | 提问时间：06/27 11:56

#初级职称#

电子发票没法导出的，只能是开票方发送给你们指定的邮箱下载打印

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2024年度个体户增值税减免政策山东地区，季度销售未超过30万元免征增值税对吧？老师
家权老师 | 提问时间：06/26 14:33

#初级职称#

是的，开普票是免增值税的季度30万

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您能跟我说一下相关知识点吗？我记得上海，深圳转让是免征，但其他地区转让征收多少我不太记得了我笔记本上一直没找到这个知识点，可能记漏了，麻烦您告知一下相关知识点
吴卫东老师 | 提问时间：05/13 08:29

#初级职称#

转让国内上市公司股票所得免征个人所得税，除此以外都要征税。

阅读 4418

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老师，以前银行存款和财务余额有误差？可以直接调平吗？还是要往前查账
宋生老师 | 提问时间：06/27 16:11

#初级职称#

你好！这个要往前面查

阅读 4415

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有没有资产等于负债➕所有者权益，资产，负债，所有者权益都增加的例子
王璐璐老师 | 提问时间：04/18 15:10

#初级职称#

你好你看下一般是有这些情况的 1.资产一增一减例：从银行提取现金，库存现金增加，银行存款减少 2.负债一增一减开出银行承兑汇票抵付前欠应付账款，应付票据增加，应付账款减少 3.所有者权益一增一减以资本公积转增增本，实收资本增加，资本公积减少 4.资产负债同时增加从银行取得短期借款，银行存款增加，短期借款增加 5.资产负债同时减少以银行存款归还到期短期借款，银行存款减少，短期借款减少 6.资产所得者权益同时增加企业收到投资者投入资本，银行存款增加，实收资本增加 7.资产所有者权益同时减少企业经批准减资，银行存款归还投资者，银行存款减少，实收资本减少 8.负债增加，所有者权益减少企业宣告发放现金股利，未分配利润减少，应付股利增加 9.负债减少，所有者权益增加企业债务重组时将负债转作资本，应付账款减少，实收资本增加

阅读 4411

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公户付给个人名，需要开发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/27 08:29

#初级职称#

你好，货款的需要开发票的。个人可以去税务局代开。

阅读 4409

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8日，银行转来深圳新时代五金公司托收凭证，附来增值税专用发票(发票联)，开列康佳牌彩色电视机40台，每台2 000元，共计货款80 000元，增值税税额10 400元，凭证注明含税运费3 200元（增值税普通发票），经审核无误，当即承付。（2分）2、12日，上述康佳彩电运到，全部商品由家电组如数验收，该电视机的含税零售价为2 860元/台。（2分）3、15日家电组出售康佳牌彩色电视机12台，货款34 320元已存入银行,并结转成本。会计分录怎么写
暖暖老师 | 提问时间：06/28 08:50

#初级职称#

1. 8 日承付货款及运费：借：在途物资 83200 （80000 + 3200）应交税费——应交增值税（进项税额） 10400 贷：银行存款 93600 2. 12 日商品验收入库：借：库存商品 83200 贷：在途物资 83200 3. 15 日销售并结转成本：销售时：借：银行存款 34320 贷：主营业务收入 30460.18 （34320÷1.13）应交税费——应交增值税（销项税额） 3859.82 结转成本时：借：主营业务成本 24960 （83200÷40×12）贷：库存商品 24960

阅读 4407

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什么是离职补偿金？合同期满，员工无过错，单位提前三天通知不续签合同，这个有经济补偿金和离职补偿金吗？
于老师 | 提问时间：04/07 11:34

#初级职称#

离职补偿金，就是教材中的经济补偿金。有经济补偿金。

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合同资产是什么什么情况计合同资产
郭老师 | 提问时间：04/07 11:32

#初级职称#

合同资产是负有条件时的应收。比如虽然乙方供了货，干了活，但是合同另有约定甲方验收合格时，才同意付款，所以，乙方在货物发出时不能确认应收账款，因为不知道货物能不能过了甲方的法眼，只能按照合同价格确认合同资产。参考以下例题：【举例】2022年4月1日，甲公司与丙公司签订合同，向其销售A、B两项商品，合同价款为12500元。合同约定，A商品于合同开始日交付，B商品在一个月之后交付，只有当两项商品全部交付之后，甲公司才有权收取12500元的合同对价。假定A商品和B商品构成两项履约义务，其控制权在交付时转移给客户。已知A商品的单独售价为3000元，B商品的单独售价为12000元。上述价格均不包含增值税。A商品的实际成本为2200元，B商品的实际成本为8800元。2022年5月1日，甲公司向丙公司交付B商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为12500元，增值税税额为1625元。2022年5月5日，甲公司收到丙公司支付的货款并已存入银行。不考虑其他因素，甲公司应编制如下会计分录：（1）4月1日，交付A商品时：甲公司将交易价格12500元分摊至A、B商品两项履约义务： A商品分摊的合同价款=12500×[3000/（3000+12000）]=2500（元）； B商品分摊的合同价款=12500×[12000/（3000+12000）]=10000（元）。借：合同资产2 500 　　贷：主营业务收入——A商品2 500 借：主营业务成本——A商品2 200 　　贷：库存商品——A商品2 200 （2）5月1日，交付B商品时：借：应收账款14 125 　　贷：合同资产2 500 　　　　主营业务收入——B商品10 000 　　　　应交税费——应交增值税(销项税额)1 625 借：主营业务成本——B商品8 800 　　贷：库存商品——B商品8 800 （3）5月5日，收到丙公司支付的货款时：借：银行存款14 125 　　贷：应收账款14 125 本例中，甲公司将A商品交付丙公司之后，与该商品相关的履约义务已经履行，但是需要等到后续交付B商品时，甲公司才具有无条件收取合同对价的权利，因此，甲公司应当将因交付A商品而有权收取的对价2500元确认为合同资产，而不是应收账款。

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一次性伤残就业补助金由谁支付
郭老师 | 提问时间：04/07 11:05

#初级职称#

一次性伤残就业补助金：是在工伤职工与用人单位解除劳动关系才能享受的工伤待遇，由用人单位根据伤残等级按照当地规定的标准支付。

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交易性金融资产持有期间，投资单位收到投资前被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利时，应借记应收股利科目
卫老师 | 提问时间：04/07 10:32

#初级职称#

是的，应计入应收股利，相当于花钱买了一份待发放的现金股利，不属于购买交易性金融资产带来的投资收益。

阅读 1035

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哪些要计入营业成本项目？哪些不能计入营业成本项目？对外捐赠不能计入营业成本吧？但是对外投资的成本为什么要计入营业成本呢？我把营业成本和经营销售所发生的成本搞混了，不能够区别它们，因为经营销售所发生的成本不包括对外投资吧？请！！
张老师 | 提问时间：04/07 10:27

#初级职称#

不能，对外捐赠时没有经济利益流入企业，所以不能确认收入，也不要结转营业成本；对外投资时，有经济利益流入企业，这里满足收入确认条件，要确认收入结转营业成本的。

阅读 864

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结转管理费用工会经费计提管理费用工会经费/应付职工薪酬还没缴费结转是把管理费用直接结转到主营业务成本还是本年利润里还是先借主营成本贷管理费用。然后再借本年利润贷主营业务成本
于老师 | 提问时间：04/07 10:26

#初级职称#

管理费用，转入本年利润中借：本年利润贷：管理费用管理费用不要记入主营业务成本的

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企业哪些业务可以用现金支付？哪些必须通过银行转账结算呢？总结一下，偿还银行借款，支付单位欠款，退还单位多付货款，是不是凡是对某个单位，都必须用银行转账结算呢？而支付职工薪酬都可以用现金支付呢？还有哪些？
小王老师 | 提问时间：04/07 10:21

#初级职称#

现金管理条例中对于企业的现金管理规定，具体如下：第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第六条除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。降此以外的结算，可以使用银行存款等其他结算方式。

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存货的盘亏中“一般经营损失”进项税额做转出处理，那非正常损失，进项税额也是做进项税额转出处理吗？还有如果是联络盘亏的固定资产也是跟存货一样吗？
金老师 | 提问时间：04/07 09:51

#初级职称#

非正常损失与一般经营损失一样，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。这类盘亏进项税额不得抵扣，需要做进项税额转出处理。注意区分“非常损失”，“非常损失”是指自然灾害造成的毁损，进项税额准予抵扣，不用做进项税额转出处理。固定资产盘亏中关于进项税额是否转出处理方法与存货盘亏一样。

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坏账准备能不能恢复坏账准备可不可以恢复？哪些可以恢复？哪些不可以恢复？能不能给我做个小总结
周老师 | 提问时间：04/07 09:27

#初级职称#

一般坏账准备是可以恢复的，我们会对流动资产中应收和预付款项计提坏账准备，如：应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款，计提的坏账准备可以转回。常提到的不可转回的减值准备，指的是“油无骨头”，油：石油、天然气、矿、井等油气资产，无：无形资产、商誉，固：固定资产、在建工程，投：长期股权投资、投资性房地产，此外还有生产性生物资产。

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