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发票未及时入账，跨年了。普票还有用吗？专票呢
宋生老师 | 提问时间：05/20 11:31

#实务#

你好！可以补充入账了

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事业单位上年购入固定资产，财务会计分录为借业务活动费用，贷财政补助收入，借固定资产，贷累积盈余，今年应该怎样调账处理
晓纯老师 | 提问时间：04/22 16:51

#实务#

冲减费用，调减盈余

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有没有懂外贸退税的老师，回答我的问题
羽羽 | 提问时间：03/10 16:28

#财务软件#

你好，同学，有什么具体的问题呢

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2.向兴发公司销售乙产品50件，每件售价1200元，代垫运费2000元，增值税税率为13%。产品已发出，但款项尚末收到。怎么写分录
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:01

#初级职称#

同学你好，借：应收账款，67800元，其他应收款，2000元，贷：主营业务收入，60000元，应交税费应交增值税销项，7800元，银行存款，2000元。

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麻烦老师帮我把这几个会计分录写写，谢谢
王雁鸣老师 | 提问时间：05/25 14:18

#实务#

同学你好，具体是哪几个分录，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

阅读 17727

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现金折扣期限（2/10，n/30）是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:41

#CPA#

您好，在10天内付款给2%的折扣，在30天内没有折扣

阅读 17727

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我们是水库种植业养了鸡买了鸡蛋需要开发票自产自销的发票是不是零税率要怎么勾选
郭老师 | 提问时间：05/21 09:15

#实务#

优惠政策选的是，然后里面选择免税

阅读 17720

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请问政府对资产补贴和专项奖金补贴可以按照设备年限做成递延收益吗
cassie 老师 | 提问时间：01/18 18:50

#税务师#

同学你好，与资产相关的政府补贴可以按年限分摊递延收益

阅读 17718

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老师，填企业信息表300企业高级管理人员信息任职起止日期哪里可以查到，委任方名称怎样填
文文老师 | 提问时间：05/21 09:59

#实务#

日期自己填写即可，填写当年一年的日期都可以

阅读 17717

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个体经营所得税如何计算（核定征收的）
桂龙老师 | 提问时间：07/27 14:23

#初级职称#

1.采用定期定额征收方式的，其应纳税额的计算公式如下：应纳税额 = 核定收入总额×核定征收率核定收入总额为不含增值税收入额。 2.核定征收率标准按《个人所得税核定征收率表》执行。（二）采用核定应税所得率征收方式不符合查账征收个人所得税条件，且不符合上述定期定额征收条件的纳税人，可采用应税所得率征收方式。 1.实行核定应税所得率征收个人所得税的，应纳税所得额的计算公式如下: 应纳税所得额=收入总额×应税所得率应纳税额=应纳税所得额×个人所得税税率-速算扣除数 2.应税所得率的标准按《个人所得税核定应税所得率表》执行。 3.经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均应根据其主营项目确定其适用的应税所得率。

阅读 17717

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老师，购买固定资产，单位价值要在多少以下才可以直接作为低值易耗品核算？有什么其他规定吗？
易老师 | 提问时间：04/20 23:14

#实务#

同学您好，没有限制性统一规定的企业可以自行规范

阅读 17717

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26.中国工商银行某支行收到开户单位太子酒轩提交的电汇凭证，金额 15000元，要求汇往异地中国银行某支行的开户单位啤酒厂偿还欠款。经审核无误后，选择小额支付渠道办理资金汇划。 27.承题26，中国银行某支行收到通过小额支付系统发来的支付信息，经审核无误后，将款项收入开户单位啤酒厂账户。请将这两道题按时间顺序的全流程和会计分录描述一遍，并融入进汇兑的知识点
朴老师 | 提问时间：05/19 21:33

#CPA#

同学你好第一步：中国工商银行某支行收到电汇凭证太子酒轩（付款人）提交电汇凭证给中国工商银行某支行，要求汇往异地中国银行某支行的啤酒厂（收款人）偿还欠款，金额15000元。中国工商银行某支行对电汇凭证进行审核，确保信息无误。选择小额支付渠道办理资金汇划。会计分录（中国工商银行某支行）借：客户账户（太子酒轩） 15,000元贷：小额支付系统清算户 15,000元第二步：资金通过小额支付系统传输中国工商银行某支行将支付信息通过小额支付系统传输给中国银行某支行。第三步：中国银行某支行收到支付信息并处理中国银行某支行收到小额支付系统发来的支付信息。对支付信息进行审核，确保信息无误。将款项收入开户单位啤酒厂账户。会计分录（中国银行某支行）借：小额支付系统清算户 15,000元贷：客户账户（啤酒厂） 15,000元汇兑知识点融入汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。在这个案例中，太子酒轩（汇款人）通过中国工商银行某支行（汇出行）将款项汇给啤酒厂（收款人），啤酒厂在中国银行某支行（汇入行）开立账户。小额支付系统是中国现代化支付系统的重要组成部分，主要处理跨行同城、异地的借记支付业务以及金额在规定以下的贷记支付业务。在这个案例中，由于金额较小（15000元），所以选择了小额支付系统作为资金汇划的渠道。会计分录体现了资金的流动方向和账户变动的记录。在中国工商银行某支行，从太子酒轩的账户扣款，同时增加小额支付系统清算户的余额；在中国银行某支行，从小额支付系统清算户扣款，同时增加啤酒厂的账户余额。这些会计分录确保了资金在两家银行之间的正确转移和记录。

阅读 17715

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员工会员充值卡提成我要计入哪个科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:26

#初级职称#

您好，借：银行存款贷：预收账款

阅读 17714

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以权益结算的股份支付中，如果支付的人员是生产工人，股份支付的时候会计入生产成本这个科目吗，还是说只能计入期间费用
中级会计实务老师 | 提问时间：02/28 21:57

#中级职称#

根据受益对象进行摊销，生产人员的计入产品成本

阅读 17713

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第三点，相对人对债务人的抗辩，可以向债权人主张，能举个例子解释一下吗？
小天老师 | 提问时间：04/22 11:37

#税务师#

您好，相对人作为次债务人，享有对债务人的抗辩权，如果债权人代位向相对人行使债权的，那么相对人有权对债权人主张抗辩，比如相对人与债务人的债权债务关系 “已过诉讼时效”，那么在相对人可以向债权人主张“已过诉讼时效”又或者是主张该债权是在专属于债务人自身的权利。

阅读 17712

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老师，我有个业务是我们是年租金150万，租期10年，月折现率是0.43；22年7月1日支付了一笔订金50万，协议是可以在租赁开始后抵减第一年的租金；后续租金的支付方式为下年度在本年度到期日前一个月内缴纳；这个月开始租赁，麻烦您指导一下我这个账应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：07/28 10:18

#实务#

同学你好是经营租赁的吧

阅读 17711

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设备问题发生的维修费用比较大，怎么入账
meizi老师 | 提问时间：04/20 16:46

#实务#

你好；大修理是记入在建工程去归集；到时在记入资本化去

阅读 17711

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老师，我们以前的税种是6%，现在是13%。需要怎么核定，需要去税务局还是网上也可以操作？
家权老师 | 提问时间：05/27 09:09

#初级职称#

你好，打电话联系大厅做税种认定

阅读 17709

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老师，麻烦问下全电发票已经开完了，在那个页面查询开过的发票，谢谢！
王超老师 | 提问时间：09/08 10:40

#实务#

1.进入税务局官网发票查询统计打开电子税务局的税务数字账户页面,点击选择【发票查询统计】。 2.填写全电发票信息,点击【查询】按钮。 3.最后,点击【发票下载PDF】即可。

阅读 17709

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老师，小规模1个季度就一笔无票收入3000元，申报增值税填在哪一栏
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:30

#初级职称#

您好，填在第10行就可以了

阅读 17708

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请老师帮忙仔细回答，谢谢：有限责任公司根据章程自行规定董事会的召开监事会也可以提议召开董事会吧？公司章程不能给公司监事会“提议召开董事会”的权利吗？
蓝小天老师 | 提问时间：05/20 15:35

#CPA#

董事会的召开通常由董事长召集和主持，并且公司章程可以规定监事会提议召开董事会。根据《公司法》的规定，有限责任公司需设立董事会，负责经营和管理公司的法人财产，作为公司的经营决策中心。董事会会议由董事长召集和主持，如果董事长不能履行职务，则由副董事长或半数以上董事共同推举一名董事负责召开和主持。《公司法》还规定了董事会每年至少召开两次会议，且允许代表一定比例表决权的股东、董事或监事会提议召开临时会议。至于监事会是否能提议召开董事会，根据《公司法》的规定，监事会确实有提议召开董事会临时会议的权力。此外，公司章程可以对董事会的议事方式和表决程序进行自主规定，只要不与法律相抵触即可。这表明，如果《公司法》没有明确规定的情况下，公司可以通过章程赋予监事会提议召开董事会的权利。因此，监事会可以根据公司实际情况通过合适的程序提出召开董事会的请求。

阅读 17707

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在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该如何录入？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:34

#会计实务#

在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该按照以下步骤录入： 1. 首先，确定电脑的购买价值。这包括电脑的购买价格、税费、运输费用等。将这些成本加总得到电脑的总购买价值。 2. 根据公司的政策和会计准则，确定电脑的使用寿命和折旧方法。使用寿命是指电脑预计使用的年限，折旧方法可以选择直线折旧法、加速折旧法等。 3. 根据购买价值和折旧方法，计算出电脑的年折旧额。年折旧额等于购买价值除以使用寿命。 4. 创建一张会计凭证，包括以下信息： - 借方：固定资产账户，金额为电脑的购买价值。 - 贷方：银行账户或应付账款账户，金额为电脑的购买价值。 5. 根据折旧方法，每年录入一张会计凭证来处理电脑的折旧。这张凭证包括以下信息： - 借方：折旧费用账户，金额为电脑的年折旧额。 - 贷方：累计折旧账户，金额为电脑的年折旧额。以上是一般情况下电脑入固定资产的会计处理方法，具体操作还需根据公司的具体情况和会计准则进行调整和处理。建议在实际操作中，遵循公司的内部控制和会计政策，并咨询专业会计师的建议。

阅读 1245

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资产负债表日后事项中，如何调整已发生但尚未确认的收入或费用？
李老师 | 提问时间：12/24 08:26

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已发生但尚未确认的收入或费用需要进行调整。具体的调整方法如下： 1. 确认已发生但尚未确认的收入：如果已发生的收入尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与客户或供应商的沟通，核实相关交易的完成情况，以及确认收入已经实现。 2. 确认已发生但尚未确认的费用：如果已发生的费用尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与供应商或员工的沟通，核实相关交易的发生情况，以及确认费用已经发生。 3. 调整资产负债表：一旦已发生但尚未确认的收入或费用被确认，需要将其调整到资产负债表中的相应项目。如果是收入，应该增加相关的应收账款或其他应收款项；如果是费用，应该增加相关的应付账款或其他应付款项。需要注意的是，资产负债表日后事项的调整需要严格遵循会计准则和规定，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，应该保留相关的凭证和证据，以备审计和核查之用。

阅读 1027

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净利润和企业所得税之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：12/24 08:19

#会计实务#

净利润和企业所得税之间存在着直接的关系。企业所得税是根据企业的净利润来计算的，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业所得税是根据企业的税前利润来计算的，税前利润是指企业在扣除各种费用之前的利润。税前利润减去各种费用，如营业费用、管理费用、财务费用等，得到净利润。然后根据企业所在地的税率，计算出应缴纳的企业所得税额。因此，净利润是企业所得税的基础，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业在经营过程中需要合理规划和管理净利润，以降低企业所得税的负担。

阅读 4319

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打折销售的会计分录如何影响销售收入和应收账款？
李老师 | 提问时间：12/24 08:15

#会计实务#

打折销售是指在销售商品或提供服务时，以低于标价的价格进行销售。这种情况下，会计分录会影响销售收入和应收账款。首先，假设标价为100元的商品以90元的价格进行销售。在这种情况下，会计分录如下：借：应收账款 90元贷：销售收入 90元这个分录反映了销售收入减少了10元，同时应收账款增加了90元。当客户支付账款时，会计分录如下：借：现金（或银行存款） 90元贷：应收账款 90元这个分录反映了应收账款减少了90元，同时现金（或银行存款）增加了90元。需要注意的是，打折销售的会计处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计政策和相关准则进行正确的会计处理。

阅读 990

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折旧是在会计中如何处理固定资产的价值衰减的？
周老师 | 提问时间：12/24 08:14

#会计实务#

折旧是会计中处理固定资产价值衰减的一种方法。固定资产在使用过程中会随着时间的推移和使用程度的增加而逐渐失去价值，折旧是将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧的处理方式通常采用直线折旧法、加速折旧法或减余价值法。在直线折旧法中，固定资产的成本减去其估计残值后，按照其预计使用寿命平均分摊到每个会计期间。例如，一项成本为100,000美元、使用寿命为10年、估计残值为10,000美元的固定资产，每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。加速折旧法则在前几年分摊更多的折旧费用，后几年分摊较少的折旧费用。这种方法通常适用于那些在使用初期价值迅速下降的资产。减余价值法则根据固定资产在使用寿命结束时的估计残值，每年分摊一个固定比例的折旧费用。折旧费用会在每个会计期间计入损益表，同时在资产负债表中减少固定资产的账面价值。这样可以反映固定资产的价值衰减，并在会计报表中提供准确的信息。需要注意的是，折旧的处理方式需要遵守会计准则和税法的规定，并根据企业的实际情况进行合理的估计。此外，不同国家和地区可能对折旧的处理方式有所不同，需要根据当地的会计规定进行处理。

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机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定，一般在3年至10年之间。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:13

#会计实务#

是的，机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定。在会计实务中，一般将机器设备的折旧年限定为3年至10年之间。具体确定折旧年限时，可以考虑以下几个因素： 1. 预计使用寿命：根据机器设备的技术性能、质量状况以及使用环境等因素，估计其预计使用寿命。一般来说，机器设备的使用寿命越长，折旧年限就越长。 2. 经济可行性：考虑机器设备的经济可行性，即设备的使用年限是否能够使其产生足够的经济效益。如果设备在3年内就能够产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为3年；如果设备需要10年以上才能产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为10年。 3. 行业标准：可以参考所在行业的标准折旧年限，了解同类机器设备在行业中通常采用的折旧年限。 4. 公司政策：根据公司的财务政策和管理需求，确定机器设备的折旧年限。有些公司可能更倾向于较短的折旧年限，以便更快地更新设备；而有些公司可能更倾向于较长的折旧年限，以减少折旧费用对利润的影响。需要注意的是，折旧年限的确定应该是合理、公正、稳健的，符合会计准则的要求。同时，一旦确定了折旧年限，应该在会计报表中按照该年限计提折旧费用，以反映机器设备的价值逐渐减少的情况。

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劳务费进项税额转出会计分录中的借方科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 08:12

#会计实务#

劳务费进项税额转出是指将已经申报并缴纳的劳务费进项税额转出到其他应交税费科目的过程。在会计分录中，劳务费进项税额转出的借方科目通常是“应交税费”科目。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：劳务费进项税额这样做的目的是将劳务费进项税额从应交税费科目中转出，以便将其用于其他应交税费的支付。

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在计算增值税时，消费税税额是否应该被纳入计算？
李老师 | 提问时间：12/24 08:02

#会计实务#

在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。增值税是按照货物或服务的增值额计算的，而消费税是按照销售额计算的。消费税是一种特殊的税收，它是在增值税的基础上征收的，所以在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。

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出纳和会计，谁的风险更大？
周老师 | 提问时间：12/20 21:56

#会计实务#

出纳和会计在企业的财务管理中扮演着不同的角色，因此面临的风险也有所不同。出纳的风险更大。出纳主要负责现金管理和支付事务，包括收取和支付现金、银行存款和提款、票据和支票的处理等。出纳处理的是实际的现金和资金流动，因此面临的风险更直接和实际。出纳的风险主要包括以下几个方面： 1. 现金安全风险：出纳负责现金的收付，如果现金管理不善或者没有严格的内部控制，可能会导致现金的丢失或盗窃。 2. 资金流动风险：出纳需要根据企业的资金需求进行资金的调配和支付，如果资金调配不当或者支付错误，可能会导致企业的资金短缺或者支付错误。 3. 内部控制风险：出纳需要负责现金和资金流动的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致现金和资金流动的不正当使用或者滥用。相比之下，会计的风险相对较小。会计主要负责企业财务数据的记录、整理和报告，包括会计凭证的录入、账务的核对和调整、财务报表的编制等。会计的风险主要包括以下几个方面： 1. 会计准则和法规风险：会计需要熟悉并遵守相关的会计准则和法规，如果处理不当或者违反规定，可能会导致财务报表的错误或者不真实。 2. 财务信息管理风险：会计需要负责财务数据的管理和保密，如果财务数据管理不善或者泄露，可能会导致财务信息的不安全或者被滥用。 3. 内部控制风险：会计需要负责财务数据的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致财务数据的不正当使用或者滥用。综上所述，出纳的风险相对较大，因为其直接接触和处理现金和资金流动，而会计的风险相对较小，因为其主要负责财务数据的记录和报告。然而，无论是出纳还是会计，都需要具备严格的职业道德和专业知识，以减少风险并保护企业的财务利益。

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