财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

小规模公司扣除13薪个税，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:45

#实务#

您好，这个你直接从工资里面扣个税就可以，借：应付职工贷：银行存款应交税费-个税

阅读 37

收藏 0
小规模纳税人，不开票收入，填出来，增值税免税金额，税务局是按3个点计算的，但我账务处理是按一个点，这有没有问题
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 13:45

#税务#

没有问题，您账务处理按照1个点计提就行

阅读 30

收藏 0
老师单位给管理层人员报销回家路费需要给这个员工交个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:45

#实务#

您好，这个用发票入账，计入福利费中

阅读 17

收藏 0
老师就是我们实际购买原材料是从个人哪里买的塑料制品什么聚丙烯聚乙烯之类的但是对方不开发票我们现在制造业没有原材料发票怎么办？
apple老师 | 提问时间：04/17 13:42

#税务#

同学你好，这个必须得让对方开，如果不开，就换合作方，会计账可以做，税法上不认可，这个没有其他更好后办法。对方不开，是不想承担税点吧，那就你们承担，

阅读 47

收藏 0
老师，还没申报第一季度所得税，发现1月有不是本人的经纪代理服务代订机票款没备注员工姓名航班号等的发票2张能直接在电子税务局平台入账标识取消吗？怎么做合规，要付说明吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 13:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个直接取消入账标识的，不用进行额外说明祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 0
请问1月付款1万元，2月仓库材料入库，发票是3月开的，1月挂了应付账款借方，3月应付账款贷款，那请问2月的材料入库要怎么处理呢，公司要求账务处理的入库要跟仓库实际入库每月保持一致
朴老师 | 提问时间：04/17 13:41

#CPA#

2 月按暂估入库处理，3 月发票到了再冲暂估、按发票入账，这样就能和仓库每月一致。 1 月付款（你已做）借：应付账款 10000 贷：银行存款 10000 2 月仓库入库（必须做）借：原材料 10000 贷：应付账款 — 暂估应付款 10000 3 月发票到冲回 2 月暂估借：原材料 -10000 贷：应付账款 — 暂估应付款 -10000 按发票正式入账借：原材料 10000 贷：应付账款 10000

阅读 49

收藏 0
你好，2024年的费用，到了2025年5.31前拿着发票来报销。24年没有预提费用，25年直接做到了未分配利润李里。2024年汇算清缴时需要调减吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:40

#实务#

您好，要的，如果是24年的，要调减的

阅读 31

收藏 0
咨询下，这个利率怎么查询？七天通知存款利率为：支取日中国人民银行通知存款基准利率减60 基点。
小菲老师 | 提问时间：04/17 13:38

#实务#

同学，你好登录你要查的银行→进入“存款”或“利率查询”栏目→选择“通知存款”→查看七天利率

阅读 39

收藏 0
老师您好，员工开进来一张抬头是个人姓名的发票，可以拿来报销用嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:37

#实务#

您好，可以报销，只是不能抵税

阅读 16

收藏 0
老师：请问企业的工抵房，房产税是一年一报吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 13:33

#建筑#

同学，你好房产税，一般是一季度一申报

阅读 50

收藏 0
老师你好！两次工会经费返还一部分的会计分录怎么做同一天的返还金额可以一起做分录吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:32

#实务#

您好，限定用途型处理（如职工活动费收到返还款时：借：银行存款贷：其他应付款——工会专项基金

阅读 33

收藏 0
老师我们是一家食品公司小规模纳税人，主营是自己购买鲜肉来进行腌制之后销售出去，我们开出去的发票都是是”熟肉制品*火腿，那么我们开进来的进项成本票，可以是鲜肉，带骨中方，手挣吗？这个进项发票有没有什么要求？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 13:31

#税务#

你好，这手挣指的是什么具体？

阅读 56

收藏 0
老师1月份利息没做收入，现在领导让反结1月的账做利息收入，还要走销项税，那这样的吗，1月已经缴税了，税金怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:30

#实务#

您好，这个需要更正1月的申报表

阅读 46

收藏 0
个税手续费入什么科目合适
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:29

#实务#

您好，小企业计入营业外收入，企业准则计入其他收益

阅读 31

收藏 0
工商年报中社保基数我们有部分人是外包出去交的，这个基数要加上去吗，还是说只需要把单位交的写上去？我在个税申报的时候是把他们的社保写在上面的是吧？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:29

#实务#

工商年报社保基数：只填你们公司自己参保的人员，外包代缴的那部分不要加进去。个税申报：你给他们发工资，社保个人部分正常填在个税里扣除，没问题。

阅读 15

收藏 0
你好老师我是代理记账公司。我给客户开发票，提示:系统未检测到您与购买方存在有效的《涉税专业服务协议要素信息采集》，请报送后开具。这个怎么报送？
小菲老师 | 提问时间：04/17 13:28

#税务#

同学，你好由你方（代理机构）发起报送登录电子税务局选择“企业业务” 使用你公司的统一社会信用代码、代理人员身份证号和密码登录进入功能模块点击【我要办税】→【涉税专业服务】→【涉税专业服务机构管理】报送协议信息点击“协议要素信息”下方的“管理”按钮点击“新增”，填写以下关键信息：委托方名称（客户公司）统一社会信用代码服务项目（如“纳税申报代理”“发票领用”等）服务期限代理人员信息提交并等待客户确认点击“确定”后提交若服务项目包含“纳税申报代理”或“其他税务事项代理”，系统会自动向客户法人或财务负责人推送待办任务客户确认客户登录其电子税务局进入【我的待办】→【其他】→【办理】查看并点击“同意”，协议即生效提示：报送后一般1小时内生效，即可正常开具发票。

阅读 53

收藏 0
老师您好，我想问一下，企业所得税弥补亏损明细表。我家18年亏损5万， 19年亏4万，20年亏4万，21年盈利1万，22年盈利1万，23年盈利4万，24年盈利4万，25年盈利1万，我们还有2万亏损没弥补，但是刚才填表。当年可结转以后年度弥补的亏损额。那列填不了数了，我想问一下，我家这种情况，对吗
暖暖老师 | 提问时间：04/17 13:28

#实务#

你好，这个汇算清缴带不出来就是不可以弥补了

阅读 18

收藏 0
老师，去固定资产的东西卖了，需要给对方开发票，才能做固定资产清理是吧？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:27

#CPA#

不是必须先开票才能做固定资产清理，但要开票、要交税，分录才能做平。简单说：固定资产清理跟开票没有先后顺序，可以先做账，也可以先开票。但卖了固定资产，必须给对方开票（或开收据做无票收入），不然增值税申报对不上。只要有收款 + 有处置单据，就能做固定资产清理，发票后续补开也行。

阅读 58

收藏 0
怎样审核原始凭证？怎样对账，查账，结转？计提是什么意思？结转什么意思？怎样结转成本？怎样结转损益？怎样做报表？怎样报税？
小菲老师 | 提问时间：04/17 13:26

#实务#

同学，你好怎样审核原始凭证？就是审核真实性、合法性、完整性和准确性。真实性：业务是否真实发生发票是否有虚开嫌疑合法性：是否符合税法规如餐饮发票是否用于招待费合规列支完整性：要素是否齐全包括日期、金额、单位、签章、经办人签字等。准确性：大小写是否一致计算有无错误项目分类是否正确

阅读 59

收藏 0
老师您好！2020和2021的应收账款如何核销
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:26

#实务#

您好，这个是确定收不到钱了，是吧

阅读 34

收藏 0
2026年3月6下午开始上班，月休8天，工资4500，那实际给多少钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:25

#实务#

您好，用4500/31*实际上班天数就可以

阅读 16

收藏 0
在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该如何录入？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:34

#会计实务#

在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该按照以下步骤录入： 1. 首先，确定电脑的购买价值。这包括电脑的购买价格、税费、运输费用等。将这些成本加总得到电脑的总购买价值。 2. 根据公司的政策和会计准则，确定电脑的使用寿命和折旧方法。使用寿命是指电脑预计使用的年限，折旧方法可以选择直线折旧法、加速折旧法等。 3. 根据购买价值和折旧方法，计算出电脑的年折旧额。年折旧额等于购买价值除以使用寿命。 4. 创建一张会计凭证，包括以下信息： - 借方：固定资产账户，金额为电脑的购买价值。 - 贷方：银行账户或应付账款账户，金额为电脑的购买价值。 5. 根据折旧方法，每年录入一张会计凭证来处理电脑的折旧。这张凭证包括以下信息： - 借方：折旧费用账户，金额为电脑的年折旧额。 - 贷方：累计折旧账户，金额为电脑的年折旧额。以上是一般情况下电脑入固定资产的会计处理方法，具体操作还需根据公司的具体情况和会计准则进行调整和处理。建议在实际操作中，遵循公司的内部控制和会计政策，并咨询专业会计师的建议。

阅读 1286

收藏 0
资产负债表日后事项中，如何调整已发生但尚未确认的收入或费用？
李老师 | 提问时间：12/24 08:26

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已发生但尚未确认的收入或费用需要进行调整。具体的调整方法如下： 1. 确认已发生但尚未确认的收入：如果已发生的收入尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与客户或供应商的沟通，核实相关交易的完成情况，以及确认收入已经实现。 2. 确认已发生但尚未确认的费用：如果已发生的费用尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与供应商或员工的沟通，核实相关交易的发生情况，以及确认费用已经发生。 3. 调整资产负债表：一旦已发生但尚未确认的收入或费用被确认，需要将其调整到资产负债表中的相应项目。如果是收入，应该增加相关的应收账款或其他应收款项；如果是费用，应该增加相关的应付账款或其他应付款项。需要注意的是，资产负债表日后事项的调整需要严格遵循会计准则和规定，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，应该保留相关的凭证和证据，以备审计和核查之用。

阅读 1056

收藏 0
净利润和企业所得税之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：12/24 08:19

#会计实务#

净利润和企业所得税之间存在着直接的关系。企业所得税是根据企业的净利润来计算的，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业所得税是根据企业的税前利润来计算的，税前利润是指企业在扣除各种费用之前的利润。税前利润减去各种费用，如营业费用、管理费用、财务费用等，得到净利润。然后根据企业所在地的税率，计算出应缴纳的企业所得税额。因此，净利润是企业所得税的基础，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业在经营过程中需要合理规划和管理净利润，以降低企业所得税的负担。

阅读 4415

收藏 19
打折销售的会计分录如何影响销售收入和应收账款？
李老师 | 提问时间：12/24 08:15

#会计实务#

打折销售是指在销售商品或提供服务时，以低于标价的价格进行销售。这种情况下，会计分录会影响销售收入和应收账款。首先，假设标价为100元的商品以90元的价格进行销售。在这种情况下，会计分录如下：借：应收账款 90元贷：销售收入 90元这个分录反映了销售收入减少了10元，同时应收账款增加了90元。当客户支付账款时，会计分录如下：借：现金（或银行存款） 90元贷：应收账款 90元这个分录反映了应收账款减少了90元，同时现金（或银行存款）增加了90元。需要注意的是，打折销售的会计处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计政策和相关准则进行正确的会计处理。

阅读 1020

收藏 4
折旧是在会计中如何处理固定资产的价值衰减的？
周老师 | 提问时间：12/24 08:14

#会计实务#

折旧是会计中处理固定资产价值衰减的一种方法。固定资产在使用过程中会随着时间的推移和使用程度的增加而逐渐失去价值，折旧是将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧的处理方式通常采用直线折旧法、加速折旧法或减余价值法。在直线折旧法中，固定资产的成本减去其估计残值后，按照其预计使用寿命平均分摊到每个会计期间。例如，一项成本为100,000美元、使用寿命为10年、估计残值为10,000美元的固定资产，每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。加速折旧法则在前几年分摊更多的折旧费用，后几年分摊较少的折旧费用。这种方法通常适用于那些在使用初期价值迅速下降的资产。减余价值法则根据固定资产在使用寿命结束时的估计残值，每年分摊一个固定比例的折旧费用。折旧费用会在每个会计期间计入损益表，同时在资产负债表中减少固定资产的账面价值。这样可以反映固定资产的价值衰减，并在会计报表中提供准确的信息。需要注意的是，折旧的处理方式需要遵守会计准则和税法的规定，并根据企业的实际情况进行合理的估计。此外，不同国家和地区可能对折旧的处理方式有所不同，需要根据当地的会计规定进行处理。

阅读 1199

收藏 5
机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定，一般在3年至10年之间。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:13

#会计实务#

是的，机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定。在会计实务中，一般将机器设备的折旧年限定为3年至10年之间。具体确定折旧年限时，可以考虑以下几个因素： 1. 预计使用寿命：根据机器设备的技术性能、质量状况以及使用环境等因素，估计其预计使用寿命。一般来说，机器设备的使用寿命越长，折旧年限就越长。 2. 经济可行性：考虑机器设备的经济可行性，即设备的使用年限是否能够使其产生足够的经济效益。如果设备在3年内就能够产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为3年；如果设备需要10年以上才能产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为10年。 3. 行业标准：可以参考所在行业的标准折旧年限，了解同类机器设备在行业中通常采用的折旧年限。 4. 公司政策：根据公司的财务政策和管理需求，确定机器设备的折旧年限。有些公司可能更倾向于较短的折旧年限，以便更快地更新设备；而有些公司可能更倾向于较长的折旧年限，以减少折旧费用对利润的影响。需要注意的是，折旧年限的确定应该是合理、公正、稳健的，符合会计准则的要求。同时，一旦确定了折旧年限，应该在会计报表中按照该年限计提折旧费用，以反映机器设备的价值逐渐减少的情况。

阅读 3696

收藏 16
劳务费进项税额转出会计分录中的借方科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 08:12

#会计实务#

劳务费进项税额转出是指将已经申报并缴纳的劳务费进项税额转出到其他应交税费科目的过程。在会计分录中，劳务费进项税额转出的借方科目通常是“应交税费”科目。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：劳务费进项税额这样做的目的是将劳务费进项税额从应交税费科目中转出，以便将其用于其他应交税费的支付。

阅读 881

收藏 4
在计算增值税时，消费税税额是否应该被纳入计算？
李老师 | 提问时间：12/24 08:02

#会计实务#

在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。增值税是按照货物或服务的增值额计算的，而消费税是按照销售额计算的。消费税是一种特殊的税收，它是在增值税的基础上征收的，所以在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。

阅读 935

收藏 4
出纳和会计，谁的风险更大？
周老师 | 提问时间：12/20 21:56

#会计实务#

出纳和会计在企业的财务管理中扮演着不同的角色，因此面临的风险也有所不同。出纳的风险更大。出纳主要负责现金管理和支付事务，包括收取和支付现金、银行存款和提款、票据和支票的处理等。出纳处理的是实际的现金和资金流动，因此面临的风险更直接和实际。出纳的风险主要包括以下几个方面： 1. 现金安全风险：出纳负责现金的收付，如果现金管理不善或者没有严格的内部控制，可能会导致现金的丢失或盗窃。 2. 资金流动风险：出纳需要根据企业的资金需求进行资金的调配和支付，如果资金调配不当或者支付错误，可能会导致企业的资金短缺或者支付错误。 3. 内部控制风险：出纳需要负责现金和资金流动的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致现金和资金流动的不正当使用或者滥用。相比之下，会计的风险相对较小。会计主要负责企业财务数据的记录、整理和报告，包括会计凭证的录入、账务的核对和调整、财务报表的编制等。会计的风险主要包括以下几个方面： 1. 会计准则和法规风险：会计需要熟悉并遵守相关的会计准则和法规，如果处理不当或者违反规定，可能会导致财务报表的错误或者不真实。 2. 财务信息管理风险：会计需要负责财务数据的管理和保密，如果财务数据管理不善或者泄露，可能会导致财务信息的不安全或者被滥用。 3. 内部控制风险：会计需要负责财务数据的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致财务数据的不正当使用或者滥用。综上所述，出纳的风险相对较大，因为其直接接触和处理现金和资金流动，而会计的风险相对较小，因为其主要负责财务数据的记录和报告。然而，无论是出纳还是会计，都需要具备严格的职业道德和专业知识，以减少风险并保护企业的财务利益。

阅读 4602

收藏 19

没有找到问题？直接来提问