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老师个体工商户未开通税务，现要注销，流程是什么
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:10

#税务#

同学，你好对于未开通税务登记的个体工商户，注销流程相对简化，但必须确保无涉税遗留问题。根据当前政策，若个体户确实未办理过税务登记、未领用发票、无经营收入且无欠税，可直接向市场监管部门申请注销，无需单独办理税务清税手续。

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公司之前是代账公司的代账，很乱。成本跟往来都对不上现在能不能重新建账？再更正申报
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 14:08

#税务#

您好，可以的，以他的期初，然后再调账

阅读 65

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老师，收到个税手续费如果发给会计人员，合并工资申报怎么做账？如果发会计人员交了个税是不是就不用申报增值税？如果不发给会计人员，申报增值税按6个点吗？做账怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:08

#税务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 87

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老师，我们是国际货运代理公司，发生的垫板费，客户要求开票，开票项目是经纪代理服务**代理服务，垫板费怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:06

#税务#

同学，你好金额一起合并进去

阅读 44

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公司是小规模纳税人，请问发票内容能开其他机械设备*加工费吗？详见截图
朴老师 | 提问时间：03/17 14:01

#税务#

可以开，但税收分类编码选错了。规范品名应为：*劳务*加工费，而不是 *其他机械设备*加工费。若发票未跨月，建议作废重开；若已交付 / 跨月，留存好业务凭证即可，风险较低

阅读 103

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老师你好，查账征收的个人独资企业，法人平时申报缴纳的经营所得税，现在个人所得税申报的时候经营所得算上吗，申报退税吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:58

#税务#

同学，你好经营所得个税和综合所得个税，是分开的

阅读 43

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老师为啥注销说是所得税25%为啥呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:56

#税务#

同学，你好企业注销时清算期间的所得税按25%法定税率征收，是因为清算期被视为一个独立纳税年度，且不能享受小型微利企业等税收优惠政策

阅读 44

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老师，请问物业公司收取得停车费，开票品名怎么开，税率多少？帮忙分一般纳税人和小规模纳税人解答，谢谢
朴老师 | 提问时间：03/17 13:50

#税务#

一般纳税人：9% 小规模纳税人：3%/1% 品名：* 不动产经营租赁服务 * 停车位出租

阅读 119

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25年已暂估成本，计入主营业务成本，未付款未收到发票，26年收到发票，应该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：03/17 13:48

#税务#

2025 年暂估（已做）借：主营业务成本贷：应付账款—暂估 2026 年收票冲暂估：借：主营业务成本（红字）贷：应付账款—暂估（红字）按发票入账（含进项税）：借：主营业务成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款—供应商付款借：应付账款—供应商贷：银行存款

阅读 42

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老师，查小规模连续12个月别超500万还是多少，我这个查，给从去年几月份到现在啊
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:42

#税务#

同学，你好小规模纳税人连续12个月或连续4个季度累计应税销售额超过500万元，将被强制转为一般纳税人。你提到的“从去年几月份到现在”，税务上采用的是滚动12个月计算方式，即从任意月份往前推12个月，只要这期间累计销售额超500万，就触发转登记义务。

阅读 70

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网约车电子普通发票（滴滴/高德/携程等）能不能抵扣
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:36

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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山西的总公司，既有省内的分公司也有省外的分公司，在选择跨地区转移类型时应该怎么选择，是选跨省一级的还是跨市一级的，有相关政策依据吗
朴老师 | 提问时间：03/17 13:33

#税务#

选择结论：应选跨省、自治区、直辖市、计划单列市（并将 “否” 改为 “是”），这个选项已覆盖省内跨市的汇总纳税场景。政策依据：依据国家税务总局公告 2012 年第 57 号，跨省经营汇总纳税企业需按规定汇总申报，省内跨市分支机构的汇总管理由各省参照该办法执行，系统中选 “跨省” 即可包含省内跨市情况。注意：山西大同天镇县的省内跨市分公司，同样要纳入汇总范围并完整维护信息。

阅读 102

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老师，个税系统里面申报的人员工资4900每个月，这个人需要交个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:17

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 53

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员工把车，房租给公司，每个月租金 1000，保险费公司承担，以后公用的发票都是开公司抬头吗？动产租赁的个税计算不动产租赁的个税计算分别有什么不同
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:10

#税务#

同学，你好发票都是开公司抬头动产租赁的个税计算不动产租赁的个税计算分别有什么不同个税没有区别

阅读 56

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老师们好2025年12月多计提了印花税2026年1月怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 13:07

#税务#

您好，把多计提的红冲掉就可以

阅读 46

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利润百分之10日是留给公司吗
朴老师 | 提问时间：03/17 13:00

#税务#

对，10% 利润就是留给你公司的。通俗说：这是帮别人走账、中标干活时，公司留的管理费 + 税费 + 利润，剩下的成本款再转给对方。

阅读 78

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老师，最后那几个人工资是不是要交个人所得税啊
小菲老师 | 提问时间：03/17 12:56

#税务#

同学，你好有截图吗？

阅读 76

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老师，外贸出口征税13 ％的普票，视同内销，需开出口货物转内销证明吗？
郭老师 | 提问时间：03/17 12:53

#税务#

如果他本来是计划出口，实际并没有出口在国内销售的需要出口商品属于取消退税率的，或者是违反出口退税免税规定不能享受退税免税的或者是货物出口以退税，后续退运转国内销售的这些需要开转内销的证明，其他的不用

阅读 69

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企业所得税汇算清缴，其中减免所得税额这项还需要在哪里的表中填写吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 12:52

#税务#

同学，你好《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第31行“减免所得税额”中填报

阅读 46

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A 公司指派打包人员至我司开展甘蔗渣打包作业，产生不含税劳务费 120000 元；该批人员在我司食堂就餐，产生伙食费 10600 元（其中销项税额 600 元）。A 公司就上述 120000 元打包劳务费及 600 元伙食费销项税额合并向我司开具发票，我司已就该笔业务申报收入并计提对应销项税额，现需明确该笔与伙食费相关的 600 元销项税额应计入哪个会计科目。
苏晓燕老师 | 提问时间：03/17 12:37

#税务#

您好稍等，我给您分析编辑

阅读 60

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电梯销售及安装，之前分开按销售13%，安装3%计税，今年财税13号文件是不规定统一按13%开具发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:16

#税务#

您好，是的，根据2026年13号公告，此类业务被视为“一项应税交易”，需按主要业务（即货物销售）统一适用13%税率，安装服务不再单独计税

阅读 80

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存在不同税率，开票系统不允许同时增加折扣，折扣如何开具？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:59

#税务#

分别在不同的商品名称后增加折扣行

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老师你好，我想问一下每个月需要缴交的房产税是每个月都计提到税金及附加？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:54

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 57

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请问，返利+回款价+保证金=开票价，返利金额为什么要红冲呢
家权老师 | 提问时间：03/17 11:39

#税务#

因为没法接受返利方开票的，只能红冲销售

阅读 26

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我公司辞退一个员工，上了9个月，需要怎么赔偿员工，怎么开辞退证明
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:38

#税务#

同学，你好赔偿一个月的工资。开具辞退证明需要包含员工基本信息、工作经历和辞退原因等内容，并加盖公司公章。

阅读 54

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老师公司销售玉石的但是很多都是买的石料然后找个人或者个体户加工成成品后然后再销售的像这种是不是需要委托加工公司自己缴纳消费税的。
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:38

#税务#

同学，你好将石料交由“个人或个体户”加工，于“委托个人加工”，因此你公司是纳税义务人，必须在收回成品后主动申报。

阅读 38

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小规模纳税人，老板朋友用我公司中了学校的标，让我公司维修学校，这个该算这个项目多少税金，利润做多少合理啊，人工材料之类有控制率吗
朴老师 | 提问时间：03/17 11:37

#税务#

税金：按收入 5.5%左右留利润：做到收入 10% 左右最安全成本比例：人工 45%、材料 35%、其他 10% 按这个做，税务不预警、合理。

阅读 97

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公司的注册资本能随便改吗？从1000万改到10万？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:37

#税务#

需要办理减资登记，还得先公示

阅读 50

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1、法人个人进行贷款，款第三方进行收款，然后再把钱打进本公司进行公司运营。 2、还款时，由本公司给法人打本金和利息，让法人进行还款。这样怎么进行处理
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:34

#税务#

同学，你好 1 借：银行存款贷：其他应付款 2 借：其他应付款贷：银行存款

阅读 54

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企业捐资给个人可以税前扣除吗？需要注意什么
家权老师 | 提问时间：03/17 11:31

#税务#

那个不能税前扣除的

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