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社保的个人部分做会计分录，是不是在工资和社保里都要分别体现出来？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 13:04

#实务#

您好，是的，分别计入工资或社保里面

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老师，公司融资租赁购买一台设备，设备总价395000元，预付定金79000元，收到机器设备发票不含税金额349557.52元，税额45442.48元。融资金额316000元，融资利息24626元。本月支付租赁费23500元，未开票。老师，这个分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：06/07 14:17

#实务#

借：预付账款 79,000元贷：银行存款 79,000元借：固定资产 349,557.52元应交税费 - 应交增值税（进项税额） 45,442.48元贷：预付账款 79,000元长期应付款（或其他相关科目） 316,000元（融资金额）（假设此利息在收到发票时或稍后的某个时点确认）借：财务费用 24,626元贷：长期应付款（或其他相关科目） 24,626元（假设计入预提费用）借：预提费用 23,500元贷：银行存款 23,500元（假设之前计入了预提费用）借：长期应付款（或其他相关科目） 23,500元贷：预提费用 23,500元

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老师，后面固定资产借应付账款贷银存，发票对方不给了，现在怎样入固定资产？借固定资产贷什么？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:30

#实务#

借固定资产贷应付账款

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你好老师，我们公司商贸公司然后有很多往来单位，在五月中旬的时候，我们换了新的财务软件，然后老系统有五月份上旬的业务往来，然后下旬的业务是在新系统，那我把五月中旬老系统结账以后的科目余额表录到新系统的期初，那应收账款的明细科目也要录进去吗
郭老师 | 提问时间：06/07 18:09

#实务#

对的是的，这个科目余额表里面就包含的应收账款的

阅读 13444

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老师，自然人扣缴客户端，给员工缴纳个人所得税的明细都没有了，要去税局下载，网上预约，不知道选择一项预约
郭老师 | 提问时间：06/07 08:01

#实务#

第一个申报纳税个人所得税

阅读 13444

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老师，物业公司园区的绿植费用，金额很大，计入成本还是费用
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:47

#实务#

你好！这个计入费用了

阅读 13443

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学堂老师您好，一般纳税人，零收入，每月还需要申报印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:14

#实务#

你好！这个0申报就行

阅读 13440

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老师你好，请问以奖金形式发放的钱，怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:17

#实务#

你好，这个进入工资交个税。当然如果是公司外面的人，就看具体业务

阅读 13440

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老师，我们是房地产开发企业，电梯属于基础设施费用，还是公共配套设施费用？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:00

#实务#

是公共配套设施费用

阅读 13440

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老师，我们单位有员工宿舍，付款是线上一个账单提醒，付了后，有个账单查询，回单还没有，要跟发票一起问一下房东。他们这种公寓是线上收款的，但是主体又是个人，手续不是很全。现在有押金收据，租房合同，我们是不是每个月付房租的时候还要房东开个收据，如果他是个人的话，可以去税局代开发票是吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 13:52

#实务#

是的，个人可以去代开发票的了。开发票就不用收据了

阅读 13439

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老师你好！因同甲企业要款，他说之前161297.38元开票税率是16%的，让我公司多抵扣，3个点的税需要补给甲企业，怎么化算？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:06

#实务#

你好，不含增值税的金额乘以3%。

阅读 13439

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这个月收到去年劳务收入并开票，汇算清缴已经提交了，需要做账吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:31

#实务#

您好，你汇算清缴的时候已经扣除了，是不是？

阅读 13439

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老师好，我们现在变成个人独资企业了，要交生产经营所得这个按多少交税呀，增值税是季度不超30万吗，清老师详细解答，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：06/07 14:10

#实务#

所得税是按毛利来计算缴纳的

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企业所得税汇算清缴中关联业务报告如果没有，可以不申报吗还是零申报？
邹老师 | 提问时间：05/26 14:43

#实务#

你好，需要看你当地税局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我这边是如果没有，也需要按0申报的（而不是不填写）

阅读 13438

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老师，请问：务工费和误工费有什么区别？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:42

#实务#

前边是正常上班的费用，后边是因耽误了工期计算的人工费

阅读 13437

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老师好，我公司2021年未按照权责发生制确认收入和结转成本，现2024年6月需要进行更正申报，我想问一下，是不是只需要更正2021年所得税汇算清缴年报就可以？由此产生的滞纳金从那一天开始呢？2022年1月1日？还是2022年6月1日？
东老师 | 提问时间：06/07 10:20

#实务#

您好，更正2021年年报，滞纳金从6月1号开始算

阅读 13436

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银行回单打印的比较长，下面部分回单编号和打印的银行章部分能裁掉么？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

你好，这样子切了就不完整了

阅读 13435

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老师我们顺丰是月结的公司员工发了私人快递忘记给顺丰了、就把钱付给公司了这个账怎么做呀
meizi老师 | 提问时间：02/16 13:34

#实务#

你好；借管理费用- 快递费贷其他应付款- 员工

阅读 13433

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老师，帮忙解答下这个题目
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 19:27

#实务#

你好，稍等看下题先

阅读 13432

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学堂老师您好，印花税减半吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:06

#实务#

是的，现在印花税减半

阅读 13427

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老师好，22年公司债转股260万，当时做的分录是借其他应付款贷实收资本，我们公司执照注册资本是30万，现在公司准备注销，还有100多万银行存款不知道通过什么方式提出来，还能少见税款，请老师指导，
郭老师 | 提问时间：05/22 10:32

#实务#

你好，你这个实数资本可以退回。

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在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该如何录入？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:34

#会计实务#

在会计处理中，电脑入固定资产的会计凭证应该按照以下步骤录入： 1. 首先，确定电脑的购买价值。这包括电脑的购买价格、税费、运输费用等。将这些成本加总得到电脑的总购买价值。 2. 根据公司的政策和会计准则，确定电脑的使用寿命和折旧方法。使用寿命是指电脑预计使用的年限，折旧方法可以选择直线折旧法、加速折旧法等。 3. 根据购买价值和折旧方法，计算出电脑的年折旧额。年折旧额等于购买价值除以使用寿命。 4. 创建一张会计凭证，包括以下信息： - 借方：固定资产账户，金额为电脑的购买价值。 - 贷方：银行账户或应付账款账户，金额为电脑的购买价值。 5. 根据折旧方法，每年录入一张会计凭证来处理电脑的折旧。这张凭证包括以下信息： - 借方：折旧费用账户，金额为电脑的年折旧额。 - 贷方：累计折旧账户，金额为电脑的年折旧额。以上是一般情况下电脑入固定资产的会计处理方法，具体操作还需根据公司的具体情况和会计准则进行调整和处理。建议在实际操作中，遵循公司的内部控制和会计政策，并咨询专业会计师的建议。

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资产负债表日后事项中，如何调整已发生但尚未确认的收入或费用？
李老师 | 提问时间：12/24 08:26

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已发生但尚未确认的收入或费用需要进行调整。具体的调整方法如下： 1. 确认已发生但尚未确认的收入：如果已发生的收入尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与客户或供应商的沟通，核实相关交易的完成情况，以及确认收入已经实现。 2. 确认已发生但尚未确认的费用：如果已发生的费用尚未确认，需要根据相关凭证和证据进行确认。这可能涉及到与供应商或员工的沟通，核实相关交易的发生情况，以及确认费用已经发生。 3. 调整资产负债表：一旦已发生但尚未确认的收入或费用被确认，需要将其调整到资产负债表中的相应项目。如果是收入，应该增加相关的应收账款或其他应收款项；如果是费用，应该增加相关的应付账款或其他应付款项。需要注意的是，资产负债表日后事项的调整需要严格遵循会计准则和规定，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，应该保留相关的凭证和证据，以备审计和核查之用。

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净利润和企业所得税之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：12/24 08:19

#会计实务#

净利润和企业所得税之间存在着直接的关系。企业所得税是根据企业的净利润来计算的，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业所得税是根据企业的税前利润来计算的，税前利润是指企业在扣除各种费用之前的利润。税前利润减去各种费用，如营业费用、管理费用、财务费用等，得到净利润。然后根据企业所在地的税率，计算出应缴纳的企业所得税额。因此，净利润是企业所得税的基础，净利润越高，企业所得税支出也会相应增加；净利润越低，企业所得税支出也会相应减少。企业在经营过程中需要合理规划和管理净利润，以降低企业所得税的负担。

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打折销售的会计分录如何影响销售收入和应收账款？
李老师 | 提问时间：12/24 08:15

#会计实务#

打折销售是指在销售商品或提供服务时，以低于标价的价格进行销售。这种情况下，会计分录会影响销售收入和应收账款。首先，假设标价为100元的商品以90元的价格进行销售。在这种情况下，会计分录如下：借：应收账款 90元贷：销售收入 90元这个分录反映了销售收入减少了10元，同时应收账款增加了90元。当客户支付账款时，会计分录如下：借：现金（或银行存款） 90元贷：应收账款 90元这个分录反映了应收账款减少了90元，同时现金（或银行存款）增加了90元。需要注意的是，打折销售的会计处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计政策和相关准则进行正确的会计处理。

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折旧是在会计中如何处理固定资产的价值衰减的？
周老师 | 提问时间：12/24 08:14

#会计实务#

折旧是会计中处理固定资产价值衰减的一种方法。固定资产在使用过程中会随着时间的推移和使用程度的增加而逐渐失去价值，折旧是将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧的处理方式通常采用直线折旧法、加速折旧法或减余价值法。在直线折旧法中，固定资产的成本减去其估计残值后，按照其预计使用寿命平均分摊到每个会计期间。例如，一项成本为100,000美元、使用寿命为10年、估计残值为10,000美元的固定资产，每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。加速折旧法则在前几年分摊更多的折旧费用，后几年分摊较少的折旧费用。这种方法通常适用于那些在使用初期价值迅速下降的资产。减余价值法则根据固定资产在使用寿命结束时的估计残值，每年分摊一个固定比例的折旧费用。折旧费用会在每个会计期间计入损益表，同时在资产负债表中减少固定资产的账面价值。这样可以反映固定资产的价值衰减，并在会计报表中提供准确的信息。需要注意的是，折旧的处理方式需要遵守会计准则和税法的规定，并根据企业的实际情况进行合理的估计。此外，不同国家和地区可能对折旧的处理方式有所不同，需要根据当地的会计规定进行处理。

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机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定，一般在3年至10年之间。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:13

#会计实务#

是的，机器设备的折旧年限通常根据其预计使用寿命来确定。在会计实务中，一般将机器设备的折旧年限定为3年至10年之间。具体确定折旧年限时，可以考虑以下几个因素： 1. 预计使用寿命：根据机器设备的技术性能、质量状况以及使用环境等因素，估计其预计使用寿命。一般来说，机器设备的使用寿命越长，折旧年限就越长。 2. 经济可行性：考虑机器设备的经济可行性，即设备的使用年限是否能够使其产生足够的经济效益。如果设备在3年内就能够产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为3年；如果设备需要10年以上才能产生足够的经济效益，那么折旧年限可以设定为10年。 3. 行业标准：可以参考所在行业的标准折旧年限，了解同类机器设备在行业中通常采用的折旧年限。 4. 公司政策：根据公司的财务政策和管理需求，确定机器设备的折旧年限。有些公司可能更倾向于较短的折旧年限，以便更快地更新设备；而有些公司可能更倾向于较长的折旧年限，以减少折旧费用对利润的影响。需要注意的是，折旧年限的确定应该是合理、公正、稳健的，符合会计准则的要求。同时，一旦确定了折旧年限，应该在会计报表中按照该年限计提折旧费用，以反映机器设备的价值逐渐减少的情况。

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劳务费进项税额转出会计分录中的借方科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 08:12

#会计实务#

劳务费进项税额转出是指将已经申报并缴纳的劳务费进项税额转出到其他应交税费科目的过程。在会计分录中，劳务费进项税额转出的借方科目通常是“应交税费”科目。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：劳务费进项税额这样做的目的是将劳务费进项税额从应交税费科目中转出，以便将其用于其他应交税费的支付。

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在计算增值税时，消费税税额是否应该被纳入计算？
李老师 | 提问时间：12/24 08:02

#会计实务#

在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。增值税是按照货物或服务的增值额计算的，而消费税是按照销售额计算的。消费税是一种特殊的税收，它是在增值税的基础上征收的，所以在计算增值税时，消费税税额应该被纳入计算。

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出纳和会计，谁的风险更大？
周老师 | 提问时间：12/20 21:56

#会计实务#

出纳和会计在企业的财务管理中扮演着不同的角色，因此面临的风险也有所不同。出纳的风险更大。出纳主要负责现金管理和支付事务，包括收取和支付现金、银行存款和提款、票据和支票的处理等。出纳处理的是实际的现金和资金流动，因此面临的风险更直接和实际。出纳的风险主要包括以下几个方面： 1. 现金安全风险：出纳负责现金的收付，如果现金管理不善或者没有严格的内部控制，可能会导致现金的丢失或盗窃。 2. 资金流动风险：出纳需要根据企业的资金需求进行资金的调配和支付，如果资金调配不当或者支付错误，可能会导致企业的资金短缺或者支付错误。 3. 内部控制风险：出纳需要负责现金和资金流动的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致现金和资金流动的不正当使用或者滥用。相比之下，会计的风险相对较小。会计主要负责企业财务数据的记录、整理和报告，包括会计凭证的录入、账务的核对和调整、财务报表的编制等。会计的风险主要包括以下几个方面： 1. 会计准则和法规风险：会计需要熟悉并遵守相关的会计准则和法规，如果处理不当或者违反规定，可能会导致财务报表的错误或者不真实。 2. 财务信息管理风险：会计需要负责财务数据的管理和保密，如果财务数据管理不善或者泄露，可能会导致财务信息的不安全或者被滥用。 3. 内部控制风险：会计需要负责财务数据的内部控制，如果内部控制不严格或者存在漏洞，可能会导致财务数据的不正当使用或者滥用。综上所述，出纳的风险相对较大，因为其直接接触和处理现金和资金流动，而会计的风险相对较小，因为其主要负责财务数据的记录和报告。然而，无论是出纳还是会计，都需要具备严格的职业道德和专业知识，以减少风险并保护企业的财务利益。

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