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全年一次性收入奖金里面,免税收入指什么
梦瑶老师
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提问时间:02/05 15:38
#税务师#
这里面没有免税收入,不要填写
阅读 1429
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请问公司设施农用地上的自建厂房需要缴纳土地增值税,房产税等税款吗?
王超老师
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提问时间:11/26 20:01
#税务师#
对于公司设施农用地上的自建厂房,需要缴纳土地增值税和房产税。 对于土地增值税,如果该农用地的性质为非耕地,则不需缴纳土地增值税。但是,如果该农用地的性质为耕地或其他更特殊的土地类型(如林地、牧草地等),则可能需要根据相关规定缴纳土地增值税。 对于房产税,根据现行税法规定,企业自用房屋房产税的计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-减除比例)×1.2%。此外,企业自建房计算房产税,房产原值是以该房屋的入账价值为计算基数的。
阅读 1429
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5%减按1.5%这个是什么意思?
税法老师
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提问时间:10/06 22:35
#税务师#
出租住房适用5%的征收率,但是实际是按照不含税销售额的1.5%征收率计算缴纳增值税。
阅读 1429
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老师好 我想咨询一下22年的材料进项票需做进项税转出处理,所得税也要调整,我是应在22年所得税汇算清缴申报表做更正申报呢 还是可以在23年所得税汇算清缴中做调整
郭老师
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提问时间:05/20 15:14
#税务师#
你好,严格来说,应该修改2022年的所得税
阅读 1428
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我想问一下,公司有一笔开票收入,因为成本暂未核算出来,上月报表的时候预估计提的成本;但后面核算出实际成本比预估的要大;现在是不是需要按实际成本更正申报
郭老师
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提问时间:02/22 09:34
#税务师#
对的,是的,需要红冲之前的再做正确的。
阅读 1428
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个税里,经营所得 和综合所得的 应纳税所得额计算公式是一模一样的吗?
刘倩老师
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提问时间:06/28 08:34
#税务师#
你好!不是的。这个不同了
阅读 1428
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我公司银行收到付款人是待处理电子票据款项户,账务处理:借:银行存款,贷:应收票据,那么应收票据一直挂账上吗?收的是设备款。还是冲减该企业的应收帐款?
青老师
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提问时间:12/13 15:03
#税务师#
你好; 是的; 你之前挂了应收账款在借方没有; 挂了在 做; 借应收票据 贷应收账款
阅读 1428
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您好老师,职工教育经费是不超过工资比例的8%,我在做题中还遇到过一个2.5%,这是什么情况
周老师
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提问时间:11/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8%是企业所得税中计算企业所得税扣除的标准,2.5%是个人所得税,针对个体工商户生产经营所得中扣除说的。 祝您学习愉快!
阅读 1428
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注册税务师的发展前景怎么样?
一鸣老师
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提问时间:02/06 10:57
#税务师#
这个难说哈,任何证书都是靠个人,比如现在的注册会计师,有领了证还是没多大收入的
阅读 1427
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老师,这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:01/23 09:55
#税务师#
您好,这个题目选的是AC的呢。
阅读 1427
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公司给员工补缴社保,但员工已经离职,个人部分的社保要给他收回来,(12月份已离职,1月份没工资了,但要给他扣社保,工资单就造收回来的社保钱吗?再申报个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:01/17 17:18
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 1427
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ABD为什么不是行政法律行为
税剑法盾
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提问时间:07/10 16:27
#税务师#
您好,正确答案C.处罚对特定人的权益产生直接影响属于行政行为;B属于内部行为对外无效力。其他两项不会对特定人的权益造成影响。
阅读 1427
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老师:在建工程已达到使有状态,已经出租太概有一年了。但是工程尾款发票没有收到,骏工验收没有完成。房产证没有办下来,所以一直没有转入固定资产。我现在可以按现有价值先转入固定资产,可以补计提前一年的折旧吗?如果并提今年可否在企业所得税前扣除呢?
朴老师
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提问时间:07/27 14:28
#税务师#
同学你好、 有发票就可以的
阅读 1427
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合伙企业支付2000万购买价值1个亿的不良资产包,现收回4000万,另外的无法收回,分录是否如下: 购买时:借,应收账款2000万, 贷:银行存款2000万 收回时:借:银行存款2000万 贷:应收账款2000万 营业外收入2000万
金金老师
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提问时间:09/24 09:48
#税务师#
您好,你第二个分录不平啊
阅读 1427
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稽查查补的销售额和纳税评估调整的销售额应计入税款所属期销售额,计入查补税款申报当月或当季的销售额。如:2023年1月查补2021年10月的销售额,请问该销售额算2023年1月还是2021年10月?
范老师
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提问时间:11/06 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是算2023年1月的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1427
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D.企业负有应客户要求回购商品义务的,若客户不具有行使该要求权的重大经济动因,应当将其作为附有销售退回条款的销售交易 这个不理解是啥意思?
卫老师
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提问时间:09/11 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司向乙公司出售商品,售价100,约定2个月以后乙公司可以要求甲公司按80回购 预计商品将来的价格是110,乙公司不会要求甲公司回购的 这里的甲公司应当将其作为附有销售退回条款的销售交易 重大经济动因举例: 比如您购买了甲公司发行的一份可转换公司债券,约定3年后按固定价格比如5元/股转换为甲公司的股票,如果3年后甲公司的股价大涨,涨到15元/股,那么甲公司股价大涨就是您行使转股权的重大经济动因,5元钱买一个15元钱的东西,正常人都会这么干,反之如果没有涨,就是不具有行使该要求权重大经济动因。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1427
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老师,这题答案中租金收入的12.5*(1+9%)*12%。为什么没有乘以月份,(1+9%)
范老师
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提问时间:08/17 07:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的,针对房产税,对于出租的房屋,以租金收人(不含增值税)为计税依据。这里不需要考虑时间问题的。 祝您学习愉快!
阅读 1427
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老师您好:我们单位正常记研发费用了,但是研发费用有点乱,可以不享受加计扣除吗
家权老师
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提问时间:04/04 15:37
#税务师#
没法准确核算研发费用的可以不享受那个
阅读 1426
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为什么带的,是因为我休学了吗?
棉被老师
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提问时间:02/04 16:41
#税务师#
你好,这个具体什么问题呀,如果是网校的课程问题,可以问下网校的客服人员哈
阅读 1426
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能写下7月印花税计算过程吗,这 是2022年考题
张壹老师
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提问时间:05/04 11:10
#税务师#
你好,正在计算中,请稍后
阅读 1426
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这里为什么没有考虑应付利息的40万元呢?
木木老师
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提问时间:07/11 17:17
#税务师#
每年1.1付息,这个利息支付了, 所以不考虑了
阅读 1426
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您好老师,个人转让住房应缴纳增值税是除以(1+5%)*5%对吗,什么情况下是除以(1+5%)*1.5%呢
税法老师
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提问时间:03/09 17:08
#税务师#
个人出租住房可以按着5%减按1.5%计算。
阅读 1426
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营改增以前200万购置的商铺,现在出售价为620万,采用简易计税方法,那么在填增值税申报表时,简易计税方法计税销售额的计算按620-420÷1.05×0.05算还是直接620÷1.05
税法老师
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提问时间:11/11 22:11
#税务师#
填写后者6200000÷1.05。 简易计税方法计税销售额是按照扣除之前的销售额
阅读 1426
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怎么有乘以1加0.06
张老师
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提问时间:08/15 22:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为计算的式子折现到第0年年初了,想要折现到第0年年末就需要再乘以一个复利 祝您学习愉快!
阅读 1426
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老师,对于在劳务派遣单位发或者在劳务外包单位发或者在人力资源外包单位发放工资的,个税申报单位都有什么要求呢?是必须在发放单位申报个税吗?还有就是如果将月度工资中的一部分放到一次性奖金中申报个税可以吗?
郭锋老师
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提问时间:07/05 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个税没有什么特别要求。不管是哪个单位发,对个税来说就是工资薪金所得,发放工资的单位扣缴个税。 对,必须实际发放的单位来扣缴申报个税。 原则上肯定工资是工资、年终奖是年终奖,工资是相对固定、有序的,不能人为去随意调整。 祝您学习愉快!
阅读 1426
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老师,小规模企业,已办理完注销手续,财务的账可以扔掉吗?
艳子老师
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提问时间:02/06 13:47
#税务师#
您好, 建议保存两到三年吧
阅读 1425
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老师,在校大学生最后两年时间,会计科班出身,想考税务师,注会感觉太难了,中级还考不了,请问怎么规划学校时间保证不挂科甚至分数好看点然后还可以提升专业能力
小菲老师
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提问时间:01/25 19:17
#税务师#
同学,你好 你现在想考税务师,可以先报班学习,这个效率高,节约时间
阅读 1425
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老师,我想问一下,研究开发经费不是不能算进去交印花税嘛,怎么这一题是算进去的。
税法老师
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提问时间:10/21 19:23
#税务师#
这里表述不是很严谨,题干中应该是报酬金额是170万元比较严谨。我们会尽快勘误更正
阅读 1425
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老师,开发房地产项目的一般纳税人,在销售房产项目,计算缴纳增值税时,是不是简易计税和一般计税,可以自行选择?还是说一般纳税人,只能选一般计税方法?
庄老师
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提问时间:12/16 22:47
#税务师#
你好,一般纳税人,只能选一般计税方法
阅读 1425
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行政许可只能依申请不能依靠职权?
海贝老师
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提问时间:10/24 08:36
#税务师#
是的,申请人提出申请,是行政许可的前提条件,是申请人从事某种特定行为之前必须履行的法定义务
阅读 1425
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