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农产品核定抵扣，投入产出法，单价含税吗？成本法里，成本为啥要除以1.13，成本本来就不含税啊
赵老师 | 提问时间：10/20 20:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是这样理解的，核定扣除是依据销售产品的数量计算可以抵扣的进项税额，所以购进农产品入账的时候是没有扣减进项税额的价格，对于购进企业来说是含未抵扣的增值税的，所以最后那种方法都是除以（1+扣除率）来进行价税分离的。祝您学习愉快！

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垃圾处理没产生货物的按专业技术处理6%，产生货物又返给委托方的是按修理劳务的税率吗13%？然后产生货物留下自行销售的，处理的过程按6%还是13%
高辉老师 | 提问时间：09/25 16:22

#税务师#

你好，修理修配的是13%，再销售的也是13%

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这一题，每股股票价值，为什么用，每股的现金股利➗股的资本成本啊?
廖君老师 | 提问时间：07/08 17:03

#税务师#

您好，因为价值是现金流量的现值，股利是流入，资本成本就是折现率

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公司给员工补缴社保，但员工已经离职，个人部分的社保要给他收回来，（12月份已离职，1月份没工资了，但要给他扣社保，工资单就造收回来的社保钱吗？再申报个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 17:18

#税务师#

可以的，可以这么做的。

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会计法规定视同销售收入与成本不计入会计利润吗？
周老师 | 提问时间：04/16 14:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，视同销售收入指会计上不作为销售核算，而在税收上应作应税收入缴纳企业所得税的收入祝您学习愉快！

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老师，被告人自诉人及法定代理人可以独立提起上诉是吗
张老师 | 提问时间：11/18 10:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，根据《刑事诉讼法》的规定，被告人、自诉人及其法定代理人是享有独立上诉权的主体。祝您学习愉快！

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债权方收到非金融资产抵债到底是以资产的成本入账还是以放弃债权的公允价值入账还啊？课件上写的是以放弃债权的公允价值+取得资产相关税费入账，可是老师怎么讲的是以成本记账呢？
卫老师 | 提问时间：04/21 21:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债务人以非金融资产偿债的，债权人受让资产的成本是以放弃债权的公允价值和取得的相关税费构成的。您方便提供一下老师课程的位置吗？我需要听一听再给您详细的回复。祝您学习愉快！

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位于县城的某房地产开发企业开发一幢写字楼，取得土地使用权支付地价款和相关税费共计2000万元，发生房地产开发成本2600万元，其中装修费用600万元；利息支出80万元（能提供金融机构贷款证明且能按转让房地产项目计算分摊）；该写字楼竣工验收后，将总建筑面积的1/2对外销售，签订销售合同，取得销售收入4500万元；剩余的建筑面积对外出租，当年取得租金收入300万元。已知当地省级人民政府规定，房地产开发费用扣除比例为4%，可以扣除的与转让房地产有关的税金为243万元。该房地产开发企业在计算应缴纳的土地增值税时，扣除项目金额合计数为（）万元，这道题怎么坐老师
木木老师 | 提问时间：10/07 11:06

#税务师#

可以扣除的取得土地使用权所支付的金额=2000×1/2=1000（万元）；（2）可以扣除的房地产开发成本=2600×1/2=1300（万元）；（3）可以扣除的房地产开发费用=80/2+（1000+1300）×4%=132（万元）；（4）可以扣除的与转让房地产有关的税金=243万元；（5）加计扣除=（1000+1300）×20%=460（万元）；（6）允许扣除项目金额合计=1000+1300+132+243+460=3135（万元）。

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请问abcd的纳税义务发生时间是什么时候
赵老师 | 提问时间：08/14 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：消费税征收管理情形政策纳税义务发生时间销售赊销和分期收款书面合同约定的收款日期的当天，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天。预收货款结算发出应税消费品的当天托收承付和委托银行收款发出应税消费品并办妥托收手续的当天其他结算收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天自产自用移送使用的当天委托加工纳税人提货的当天进口报关进口的当天您可以参考老师上面总结的表格内容，您在理解一下的。祝您学习愉快！

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卷烟出口，是在国内的环节免征增值税和消费税吗？还是说国内照征，只是出口环节免税，而且不退税？
嘟嘟老师 | 提问时间：06/25 14:53

#税务师#

同学你好国内环节正常征收，免税是指免出口环节的税，符合条件的可以退税

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不是很明白分母是什么意思，通常除以一个数就明白(即年金系数)，为什么是两个数，两个数就不明白了
若言老师 | 提问时间：09/17 13:31

#税务师#

学员你好这个题目你可以翻一下就是建设期两年，使用期6年正好收回成本，问每年的的收益是多少，这相当于一个递延2期的年金，它是从第3年才开始产生现金流入的，所以多乘了一个复利现值系数

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2019年12月某酒厂增值税一般纳税人生产白酒100万吨全部对外销售取含税销售额480万元同时收取品牌使用费15万元销售白酒时收取包装物押金5万本月没收三个月前销售白酒时收取的包装物押金3万元该酒厂当月应纳消费税多少元
一鸣老师 | 提问时间：06/17 16:45

#税务师#

该酒厂当月应纳消费税多少元=(480+15+5)/1.13*20%+100*0.5*2/10=98.50

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我卖自己的一套住房，不是唯一的一套，超过2年了，我要交什么税？我需要带什么东西去开，可以开专票么？如果是专票税率多少？
青老师 | 提问时间：02/01 13:51

#税务师#

你好；你是个人去销售住房；还是公司名下的住房要去销售；这样好判断税率的

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老师，请问一下，那个卷烟，判断是属于甲类还是乙类是以70为限么？就是≥70就是56%么？到底包不包含70呢？≤30为36%吗？到底包不包含30呢
若言老师 | 提问时间：10/26 17:19

#税务师#

同学你好 ≥70就是56%，甲类卷烟包括70，70以下就是乙类卷烟，税率36%

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拿了留底退税，就不能申请即征即退。是多久不能申请？永远不能申请了？还是多久内不能申请？
周老师 | 提问时间：10/26 12:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是在申请留抵退税的当期是不能申请的即征即退的。祝您学习愉快！

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净资产收益率=总资产报酬率*权益乘数=销售（营业）净利润*总资产周转率*权益乘数，这个题的总资产周转率怎么算啊，答案也看不懂
周老师 | 提问时间：06/28 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总资产周转率=销售收入/总资产平均数祝您学习愉快！

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一般纳税人23年转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价500万元，该企业选择简易计税办法，请问增值税如果处理
范老师 | 提问时间：05/16 09:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业可以选择简易计税，（1000-500）/1.05*5%=23.81万元祝您学习愉快！

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老师，这题是2019年9月1日解禁的，2019年11月1日是解禁后取得股息红利200万元，也是暂减按50%计入应纳税所得额吗？应该是800*50%*20%+200*20%=120吧？麻烦老师解答一下谢谢
范老师 | 提问时间：08/18 12:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，要减按50%计入所得额。应该是（800+200）×50%×20%=100（万元）。祝您学习愉快！

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工会经费现政策还需要交吗
宋生老师 | 提问时间：07/08 16:13

#税务师#

你好，是的，是需要交的。

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老师，购入材料（现购-银行汇票），验收入库这个业务是用付款凭证还是转账凭证
桂龙老师 | 提问时间：03/21 15:18

#税务师#

同学，你好，购入材料，用付款凭证验收入库，用转账凭证

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老师，小微企业有没有政策免工会经费？
郭老师 | 提问时间：01/02 07:07

#税务师#

你好这个都是地方政策的最好是看当地广东省总工会发文，明确开始实施小额缴费工会组织经费全额返还工作。也就是说，符合条件的小额缴费工会，所缴的工会经费，可以全额返还了！具体怎么做，往下看↓ PART.01 政策实施时限支持政策暂定两年，自2023年6月1日起，至2025年5月31日止。 PART.02 政策支持对象全年按时足额上缴工会经费（扣除基层工会留成部分）低于1万元（不含，下同）的小额缴费工会组织。即：经费年度计算区间内（10月1日至第二年9月30日）申报缴交工会经费低于28571.43元的工会组织。缴费单位应按照全部职工工资总额2%足额计提工会经费。未按时足额上缴经费导致年度上缴经费低于1万元的单位，不享受工会经费全额返还支持政策。国有及国有控股企业和由财政保障基本支出的党政机关、事业单位中的小额缴费工会组织不适用全额返还支持政策。同时符合25人以下小微企业全额返还和此项支持政策的工会组织只能办理一次全额返还。

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老师比如我给别人卖牛我开票的话怎么开牛是活的
文文老师 | 提问时间：11/14 10:54

#税务师#

买进来再卖，还是赚取经纪代理费

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这里问题3房开企业合并，交土地增值税，不是因为原投资主体不存续，所以要交土地增值税吗？
税法老师 | 提问时间：11/09 12:06

#税务师#

您说的那个规定房地产开发企业不适用，所以要交土地增值税

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必刷550题，第111题的第3小题，为什么只减了350*10%没有减300*8%？？
财会老师 | 提问时间：12/17 15:45

#税务师#

甲产品投产后第1年每股收益增加＝（152－350×10%）×（1－25%）/200＝0.44（元）【说明】比如说筹资之前的息税前利润是a，那么原来的每股收益=（a－300×8%）/200 筹资之后，每股收益=（a+152－300×8%－350×10%）/200＝（a－300×8%）/200+（152－350×10%）/200 那么每股收益的增加额=（a－300×8%）/200+（152－350×10%）/200－（a－300×8%）/200＝（152－350×10%）/200

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污水处理设备是否需要交房产税
范老师 | 提问时间：12/20 14:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要，房产税是对房产征税，设备不交房产税祝您学习愉快！

阅读 1374

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固定资产转为投资性房地产，如果是贷差，记入其他综合收益了，就不会影响当年利润了吧？
周老师 | 提问时间：09/14 16:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解正确。祝您学习愉快！

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甲集团出资2000万拥有A公司100%股权，现甲集团以A公司100%股权评估作价4500加现金1450万，成立B集团，甲集团拥有B集团100%股权。请问甲集团和B集团的账务处理？
小王老师 | 提问时间：05/24 10:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司：借：长期股权投资——B　　贷：长期股权投资——A　　　　银行存款 B公司：借：银行存款　　长期股权投资——A　　贷：实收资本祝您学习愉快！

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apple老师老师不是说收入成本配比选择，遇到这个公允没有成本怎么理解
薇老师 | 提问时间：05/07 18:04

#税务师#

您好，正的解答中请稍等。

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转让一处办公用房，取得含税金额520万元，该房产购置于2013年8月，购买价300万，契税9万元，使用简易计税方法，问应缴纳增值税是（520－300）/（1+5%）*5%，使用简易计税，契税不可以扣除对吗
辜老师 | 提问时间：11/10 16:01

#税务师#

你这个增值税不可以减购买价的哦，应交增值税就是520/1.05*0.05

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重组交易中，适用特殊性规定时，对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失，其非股权支付仍应该在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。非股权支付对应的资产转让所得或损失＝（被转让资产的公允价值－被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额÷被转让资产的公允价值）这句话能通俗易懂的解释下吗？
小周周老师 | 提问时间：12/13 08:20

#税务师#

打个比方：A公司共有股权100万股，计税基础5元。将80%股权卖给B公司，按每股公允价值8元出售。B公司以股权方式支付600万，以现金方式支付40万。简单来讲：A公司将计税基础400万（500万*0.8）的股权买给B公司640万（因为公允价值100万*8*80%=640万）。如果将400万看成是成本，640万看成是收入。那A公司因出售股权所得即为240万。那么对应的“非股权支付对应的资产转让所得”（这里就是现金所得）=240万*40/640=15万。

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