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老师这两题不会 麻烦讲解一下
乐伊老师
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提问时间:03/31 10:36
#初级职称#
同学您好,正在解答,请稍等。
阅读 223
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我们公司有1人,去年工资是24000,残疾人就业保证金怎么计算的?
家权老师
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提问时间:03/31 10:29
#初级职称#
你好,直接按24000*1.6%计算,不足30人的只申报,免交
阅读 133
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老师您好 分公司 企业集团为为什么是会计主体 不是法律主体 ?是不能独立核算吗?那母子公司是法律主体吗?
宋生老师
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提问时间:03/31 10:22
#初级职称#
是的,因为他们在法律上属于同的故事。分公司不具有独立的法人地位
阅读 161
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老师,以前的会计做账有点没有看明白。因为我们计提工资都不是按着工资表计提,是随便一个整数。工资也不是统一发放,是按借款的形式借给员工,按其他应收款冲账。我就是没有看明白怎么还要再做一个工资分配?我接手以来一直没有做过这笔分录。
朴老师
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提问时间:03/31 09:18
#初级职称#
以前会计做法不规范。计提工资应按工资表准确计提,随意整数计提会影响成本费用和利润准确性。以借款形式发工资并冲账也不对,正常应通过 “应付职工薪酬” 核算,否则工资核算不清且可能不合税务规定。工资分配分录是将工资按员工部门和性质分配到不同成本费用科目,如生产车间工人工资入制造费用影响产品成本,研发人员工资入研发支出,管理人员工资入管理费用等。
阅读 148
收藏 1
公司注销,有0.39元的存货,怎么处理呢?
家权老师
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提问时间:03/31 09:11
#初级职称#
那个直接按盘亏,计入管理费用
阅读 125
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你好,电脑端在哪里可以找到我买的课
李老师
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提问时间:03/31 08:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:电脑端网校首页登录点击我的课程-找到购买班次点击进入学习。 祝您学习愉快!
阅读 393
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老师,研发工资计提和结转都是按当月工资吗?
家权老师
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提问时间:03/31 08:34
#初级职称#
是的,计提和结转都是按当月工资
阅读 125
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怎么理解这道题目答案C
董孝彬老师
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提问时间:03/31 04:12
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 175
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零税率和免增值税区别
王辰老师
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提问时间:03/31 02:27
#初级职称#
您好,很高兴能够为您回答问题! 零税率和免增值税虽然都是增值税优惠政策,但它们在税务处理、适用范围和实际影响上有显著区别: **1. 进项税处理方式** - **零税率**:纳税人销售商品/服务时按0%税率计税,**可全额抵扣进项税**(即退还购买原材料等环节已缴纳的增值税)。 *例如:出口企业销售产品适用零税率,不仅能免收销项税,还能申请退回之前环节缴纳的进项税,整体税负为零。* **免税**:仅免除销售环节的增值税,**不可抵扣进项税**。 *例如:农民销售自产农产品免税,但购买种子、化肥时支付的增值税无法退回,导致部分税负可能计入成本。* **2. 适用场景** - **零税率**:常见于**出口贸易**、国际运输等,旨在提升国际竞争力,避免双重征税。 - **免税**:多用于**民生基础领域**,如医疗服务、教育服务、鲜活农产品等,以降低消费者负担。 **3. 对价格和税负的影响** - **零税率**:商品/服务价格中不含增值税,且企业税负完全消除(销项税免+进项税退),通常价格更低。 - **免税**:虽不征收销项税,但企业承担的进项税无法退回,可能通过提高售价转嫁部分税负,最终价格可能高于零税率商品。 **4. 发票开具** - **零税率**:可开具税率为0%的增值税专用发票,购买方可能用于抵扣(如出口企业)。 - **免税**:开具普通发票,税率栏标注“免税”,购买方无法抵扣进项税。 **简记公式** - **零税率 = 销项税0% + 进项税全退 → 完全无税** - **免税 = 销项税0% + 进项税自理 → 税负部分留存** **实际例子**: - 某出口手机厂商(零税率):售价1000元,进项税80元。销项税为0,可退回80元,实际成本920元。 - 某医院提供医疗服务(免税):采购药品支付进项税20元,无法退回,可能将20元计入服务成本,导致收费增加。 理解两者差异有助于企业合理规划税务,选择更有利的优惠政策。
阅读 472
收藏 2
一般存款账户能不能取现?不能像银行卡一样吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 22:07
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 185
收藏 1
你好老师,想问一下委托加工应税消费品的消费税,受托方有同类价格是不是直接按同类不含增值税的价格✖️消费税比例税率就可以了?
小锁老师
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提问时间:03/30 21:26
#初级职称#
您好,对的,这个有同类价格,就直接按照同类不含税的价格乘以就行
阅读 138
收藏 1
你好老师,这个题分录怎么写:6月10日,以公司生产的产品对外捐赠,该批产品的实际成本为 200000元,市场不含税售价为250 000元,开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为32 500元
董孝彬老师
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提问时间:03/30 20:50
#初级职称#
您好 借:营业外支出-捐赠支出 282500 贷:主营业务收入 250000 应交税费-应交增值税(销项税额) 32500 借:主营业务成本 200000 贷:库存商品 200000 若企业执行《小企业会计准则》可直接按成本转账但增值税仍需按公允价值计提 借:营业外支出 232500 贷:库存商品 200000 应交税费-应交增值税(销项税额) 32500
阅读 206
收藏 0
你好老师,想问一下自产的产品送给外部人员不是视同销售吗?为什么这里没有主营业务收入或其他业务收入呢?直接结转了成本
小锁老师
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提问时间:03/30 20:29
#初级职称#
您好,这个是税法上视同销售,做应交税费,会计上正常成本转出
阅读 124
收藏 1
这道题为什么不选B?谢谢老师
贾老师
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提问时间:03/30 19:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B是离职后福利,不是辞退福利,强调的是员工退休后,不是辞退 祝您学习愉快!
阅读 355
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初级不是说权益不能转成本吗,怎么到中级就可以转了
董孝彬老师
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提问时间:03/30 19:15
#初级职称#
您好,是的,有变化,在初级会计实务中,长期股权投资的核算方法确实存在一些限制,其中之一是权益法不能转换为成本法。然而,在中级会计实务中,情况发生了变化,允许权益法转换为成本法,
阅读 123
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初级 初级 初级多选得分吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/30 19:13
#初级职称#
您好,如果有四个,选对三个或两个就有分的
阅读 137
收藏 1
老师,我想问一下,考试的时候如果多选题只选了一个答案的话,可以得少许的分吗?还是说,必须要选2个或两个以上的才得分?就是拿不准的时候,如果只选一个的话,会有分吗?
sara张老师
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提问时间:03/30 17:37
#初级职称#
您好同学请问是什么考试?
阅读 129
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消费税适用的从价从量计税分别适用什么产品
小赵老师
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提问时间:03/30 14:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计税方法 适用税目 计税公式 从量定额 啤酒、黄酒、成品油 应纳税额=销售数量×定额税率 复合计税 卷烟、白酒 应纳税额=销售数量×定额税率+销售额或组成计税价格×比例税率 从价定率 其他应税消费品 应纳税额=销售额或组成计税价格×比例税率 祝您学习愉快!
阅读 555
收藏 2
损益类科目都有哪些?
刘艳红老师
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提问时间:03/30 14:38
#初级职称#
收入类科目: 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 公允价值变动损益
阅读 103
收藏 0
初级多选是按照答对几个给的分数吗
刘艳红老师
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提问时间:03/30 14:18
#初级职称#
您好,是的,如果是四个答对两个就是一分
阅读 153
收藏 1
这两题不会,麻烦老师讲解一下
董孝彬老师
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提问时间:03/30 13:18
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 377
收藏 2
怎么理解材料成本差异借方是发出的节约
金老师
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提问时间:04/07 17:21
#初级职称#
材料成本差异 = 实际成本 - 计划成本,大于0是超支,小于0是节约,入库 时借方超支贷方登记节约,而领用时相反,借节贷超,余额和入库方向保持一致;
阅读 673
收藏 3
房产税从价计征包含取得土地时的价款吗?
秦老师
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提问时间:04/07 17:01
#初级职称#
一般不这样考查的哈。 从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征。房产原值是指在账簿固定资产科目中记载的房屋原价。这个题目会直接给出的哈。
阅读 481
收藏 2
计算出应付给投资者利润,为什么利润分配是减少了而不是增加了
赵老师
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提问时间:04/07 16:20
#初级职称#
因为利润分配是所有者权益类科目,在没有分配前,是我们的所有者权益组成部分,当企业宣告分配利润时,企业的利润分配金额减少了,同时形成了一项负债。
阅读 408
收藏 2
购进的货物用于集体福利或者个人消费,为什么不是视同销售
卫老师
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提问时间:04/07 16:05
#初级职称#
比如:甲公司将购进的饼干用于单位职工食堂,不视同销售。那是因为增值税是流转税,只在流转环节缴纳增值税。购进的货物在购买时单位已经负担了增值税,单位将其用于最终消费,当然不用重复缴纳税款。其次,因购进的货物未用于生产经营方面,故购进时负担的增值税税额不得作进项抵扣。
阅读 1167
收藏 5
影响所有者权益总额的科目是什么?影响所有者权益总额和影响所有者权益变动表的内容是一样的吗?
周老师
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提问时间:04/07 15:57
#初级职称#
非常多的,资本公积,股本或实收资本,盈余公积,利润分配,本年利润,其他综合收益等科目,都会影响所有者权益; 总结一下: 项目 会计处理 对所有者权益总额影响 对留存收益总额影响 提取盈余公积 借:利润分配—提取××盈余公积 贷:盈余公积 不影响 不影响 宣告分配现金股利 借:利润分配—应付现金股利 贷:应付股利 减少 减少 宣告分配股票股利 不做账务处理 不影响 不影响 实际发放股票股利 借:利润分配 贷:股本 不影响 减少 资本公积、盈余公积转增资本 借:资本公积 盈余公积 贷:股本/实收资本 不影响 资本公积转增资本,不影响留存收益; 盈余公积转增资本,留存收益减少 盈余公积补亏 借:盈余公积 贷:利润分配—盈余公积补亏 不影响 不影响 税后利润补亏 不做账务处理,利润分配科目借贷相互抵销 不影响 不影响 回购股票 借:库存股 贷:银行存款 所有者权益减少,库存股是所有者权益的备抵科目 不影响 注销库存股 回购股票支付的价款高于面值总额: 借:股本 资本公积 盈余公积 利润分配—未分配利润 贷:库存股 不影响 涉及盈余公积以及未分配利润时,减少留存收益 回购股票支付的价款低于面值总额: 借:股本 贷:库存股 资本公积—股本溢价 不影响 不影响 而所有者权益类科目发生变动,会按一定的规定,记入所有者权益变动表中
阅读 1206
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进口生产设备的关税和增值税怎么计算的
汪老师
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提问时间:04/07 15:55
#初级职称#
增值税应纳税额=组成计税价格×增值税税率。组成计税价格=关税完税价格+关税。 关税应纳税额=进口货物数量×单位完税价格×税率
阅读 1025
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会计分期是对持续经营假设的有效延续对吗
秦老师
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提问时间:04/07 15:52
#初级职称#
是的,持续经营是会计分期的前提。所以说会计分期是持续经营的有效延续。
阅读 1306
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合同资产与合同负债 合同负债是针对收入准则的,非收入准则对应预收账款。合同资产有没有针对收入准则呢?非收入准则有对应科目吗?
张老师
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提问时间:04/07 14:29
#初级职称#
合同资产,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 它是应收账款的前序账户,销售商品使用,一般是用于收入准则下使用,但没有规定对应的非收入准则科目
阅读 673
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为什么自产应税消费品,转在建工程,消费税要交呢
张老师
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提问时间:04/07 13:15
#初级职称#
属于消费税的视同销售,需要缴纳消费税。
阅读 926
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