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请问有些移装，增加设备都是写一项的总金額，做成本时把货物名称，人工明细表列出来可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:02

#实务#

您好，可以的，这样更明细些

阅读 15

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老师您好，没有通过以前年度损益调整调去年的账会影响资产负债表年初数吗？
杨老师 | 提问时间：04/17 14:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果没有通过以前年度损益调整调去年的账，一般不会影响资产负债表年初数。因为以前年度损益调整主要用于核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。若不使用该科目调整去年的账，意味着没有对以前年度的损益进行追溯调整，资产负债表年初数就会维持原来的状态，不会因未进行以前年度损益调整而改变。不过，如果存在其他影响年初数的因素，如会计政策变更等，资产负债表年初数可能会发生变化。祝您学习愉快！

阅读 68

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老师，要是补房产税怎么补呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:01

#税务#

您好，在电子税务局里面补申报

阅读 63

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您好，老师，我想问一下我在2025年9月份计提了一部分奖金，现在公司又决定不发了，我需要冲回，我需要去改25年3季度的报表吗？还是直接调整25年4季度的报表就可以？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:00

#实务#

您好，现在把账冲了，汇算清缴调增处理

阅读 18

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老师，同一个市内分支机构季度所得税也要填写总分机构汇总数据吗？我查资料说不用，但分支机构的税务局系统中，我的待办里需要填写，麻烦老师帮我解惑下
金老师 | 提问时间：04/17 13:59

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然您提到查资料说同一市内分支机构季度所得税不用填写总分机构汇总数据，但税务局系统待办里要求填写，这可能是由于当地税务政策或征管要求。通常，对于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收有“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的办法。不过这里主要指跨省市总分机构企业。同一市内总分机构是否要汇总申报缴纳企业所得税，各地政策可能存在差异。建议您直接联系分支机构所在地的主管税务机关，咨询具体要求和政策依据，以他们的答复为准来进行操作。祝您学习愉快！

阅读 77

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税务app 上个人代开具的发票交完税后如何发出完税凭证？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:58

#实务#

直接在电子税务局 APP 或个税 APP 里下载打印，两步搞定。电子税务局 APP（通用）登录 → 办 & 查 → 发票使用 → 代开发票查询，找到已缴款代开记录。进入该笔记录 → 查看完税证明 → 下载 PDF，可打印。或：办 & 查 → 证明开具 → 开具税收完税证明（表格式）→ 查询并勾选对应税款 → 开具下载个人所得税 APP（仅劳务报酬代开）登录 → 待办 → 劳务费发票代开申请 → 完成缴款。查看发票 → 查看完税证明 → 下载保存

阅读 36

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辞退员工补偿金，属于工资薪金支出嘛？就是企业所得税季报，那边要填的
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:58

#实务#

您好，辞退补偿金是用人单位因解除劳动合同给予劳动者的经济补偿，并非基于劳动关系存续期间的劳动报酬。因此，在企业所得税申报中，不得将其归入“工资薪金”类别进行填报

阅读 20

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老师，本年度利润分配后，利润表上净利润就和资产负债表未分配利润期末数就会不一致，对吧？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 13:57

#实务#

您好利润分配后勾稽关系会产生变化

阅读 61

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单位销售使用过的固定资产怎么账务处理？分录及税金？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:55

#实务#

1. 转入清理借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产 2. 收到卖款借：银行存款贷：固定资产清理贷：应交税费 — 应交增值税（销项） 3. 结转损益赚钱：借：固定资产清理贷：资产处置损益亏钱：借：资产处置损益贷：固定资产清理税率（一句话）一般纳税人：抵扣过进项 → 13% 没抵扣过 / 小规模 → 2%/1% 简易计税

阅读 28

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知识产权的摊销是必须10年，还是可以大于十年？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:55

#实务#

您好，根据《企业所得税法实施条例》第六十七条，知识产权的摊销年限不得低于10年

阅读 15

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老师，工商年报中纳税总额包含外贸企业增值税出口退税的金额不？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:55

#实务#

同学你好不包含的哦

阅读 13

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老师，公司用的是小企会计准则，公里有待摊费用，应该放在资产负债表的哪个项目里合同
朴老师 | 提问时间：04/17 13:54

#实务#

小企业会计准则下，待摊费用放在资产负债表的： “预付款项” 项目里填列。

阅读 13

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我们工厂2月份请了好多临时工，有好几个年纪是2011年和2010年的，未成年的，我申报个税从业类型全部填雇员，这样会有影响吗？我现在申报的临时工有82人，薪资一共八万多,都是没社保没签合同的
朴老师 | 提问时间：04/17 13:52

#实务#

就是现在账正常做，个税申报把这几个人摘出来，等来年汇算清缴的时候调增是吗？

阅读 104

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老师您好。这样做对吗？
朴老师 | 提问时间：04/17 13:51

#实务#

整体框架对，只有社保缴纳的分录错了：不该把个税放里面，且个人社保部分的处理逻辑也不对。您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

阅读 46

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老师，财务费用2025年多记了，现在汇算清缴表怎么调整，显示在调增上，还是在期间费用表上直接填写正确的
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:51

#实务#

您好，汇算清缴表凋增就可以

阅读 18

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老师，进来的货有进项税的票，卖出去的货不含税，我做无票收入，无票收入的金额，也是含税金额吧，
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:50

#实务#

您好，无票收入不不含税的，你要价税分离的

阅读 104

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老师好，个税申报更正了，在哪里可以查询更正之前的申报表
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 13:50

#税务#

个税申报更正后，一般系统只保留最新数据

阅读 26

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老师，你好，我25年企业所得税汇算清缴缴税后，发现去年暂估的一些进项发票不没开出来，请问我现在让对方开过来，我更正申报，这种情况要不要把这部分成本调减？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 13:49

#税务#

您在25年汇算清缴调增了吗

阅读 65

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个税手续费返还，怎么算增值税，收到了3607.74元，怎么填写增值税纳税申报表
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 13:47

#实务#

您好，一般人是6%，小规模是1%

阅读 34

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老师，这个季度支付了25年未发放的工资，请问企业所得税实际支付给职工的应付职工薪酬包含吗
朴老师 | 提问时间：04/17 13:47

#实务#

包含。这个季度支付的 2025 年未发放工资，计入企业所得税 “实际支付给职工的应付职工薪酬”。

阅读 33

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你好老师，我们是一般纳税人，租入一个停车场，对方是老项目按照5%的租金发票开给我们，我们开给客户就是车主的时候，能按照5%的税率开经营租赁发票吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 13:47

#税务#

看是否符合看您取得租入时间，不看出租方

阅读 26

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一年摊销的费用通常指的是固定资产或无形资产的摊销费用。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:58

#会计实务#

一年摊销的费用是指将固定资产或无形资产的成本分摊到其使用寿命内的每一年所产生的费用。这种费用通常用于反映资产的价值逐渐减少或消耗的情况。摊销费用的计算通常基于以下几个因素： 1. 资产成本：即购买或取得资产时的实际成本。 2. 使用寿命：资产的预计使用寿命，通常由管理层根据经验和专业判断确定。 3. 残值：资产在使用寿命结束后的预计剩余价值，即折旧后的资产价值。 4. 摊销方法：常用的摊销方法包括直线法、加速折旧法、减值法等。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，使用寿命为5年，残值为1,000美元。采用直线法进行摊销，每年的摊销费用为：摊销费用 = (资产成本 - 残值) / 使用寿命 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元因此，每年摊销的费用为1,800美元。这意味着公司每年应该在财务报表中记录1,800美元的摊销费用，以反映机器的价值逐年减少的情况。需要注意的是，摊销费用是一种非现金费用，它只是在财务报表中反映资产价值减少的情况，而不是实际支付的费用。

阅读 1602

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利润公式如何计算净利润？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:57

#会计实务#

利润公式是一个会计中常用的公式，用于计算净利润。净利润是指企业在一定期间内，扣除所有费用和税收后的盈余金额。净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 营业税金及附加 - 利润分配其中，各项指标的具体定义如下： 1. 营业收入：指企业在一定期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入金额。 2. 营业成本：指企业在一定期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业费用：指企业在一定期间内进行经营活动所发生的除营业成本以外的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。 4. 营业税金及附加：指企业在一定期间内应缴纳的各种税金和附加费用。 5. 利润分配：指企业在一定期间内将利润分配给股东、留作未分配利润或用于其他用途的金额。通过以上公式，可以计算出企业的净利润，从而评估企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1342

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折旧费计提的原则有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

折旧费计提的原则主要有以下几个： 1. 会计准则原则：根据会计准则的规定，按照合理、公允、真实的原则计提折旧费用。 2. 成本匹配原则：折旧费用应按照相关资产的使用期限分摊到各个会计期间，以实现相关资产的成本与其所产生的收益相匹配。 3. 经济实用原则：折旧费用的计提应基于资产的经济实用寿命。经济实用寿命是指资产在正常使用条件下能够提供经济效益的预期时间。 4. 稳定性原则：折旧费用的计提应保持稳定，以便在多个会计期间内平均分摊资产的成本。 5. 公允价值原则：对于按公允价值计量的资产，折旧费用应按照公允价值的变动情况进行计提。需要注意的是，不同的资产可能适用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法、减余价值法等。具体的折旧方法应根据资产的性质和使用情况来确定。

阅读 1457

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银行5年利率是按照复利计算还是简单利息计算的？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

银行的利率计算通常是按照复利计算的。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。这意味着随着时间的推移，利息将会不断增加。相比之下，简单利息计算只是将利息计算为固定的百分比乘以本金，不考虑利息的累积。因此，银行的利率通常是按照复利计算的，这样可以使存款或贷款的利息更加准确和公平。但是具体的利率计算方式可能会因银行和产品而有所不同，建议您在使用银行产品之前仔细阅读相关协议或咨询银行工作人员以获取准确的信息。

阅读 1969

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为什么会计上要对固定资产进行折旧处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:49

#会计实务#

会计上对固定资产进行折旧处理的原因有以下几点： 1. 消耗性质：固定资产是企业长期使用的资产，随着时间的推移和使用频率的增加，其价值会逐渐减少。折旧处理可以反映固定资产的消耗性质，将其价值逐年分摊到多个会计期间中。 2. 公平原则：折旧处理可以使企业在不同会计期间中公平地分摊固定资产的成本。如果不进行折旧处理，企业在购置固定资产时将会在当期发生巨额支出，而在未来几年内没有相应的费用分摊，这会导致财务报表信息失真。 3. 资产价值反映：折旧处理可以使企业财务报表中的固定资产价值更准确地反映其实际价值。通过按照固定资产的预计使用寿命和残值进行折旧处理，可以使资产的账面价值逐年减少，与其实际价值更加接近。 4. 税收影响：折旧处理可以减少企业的税负。在许多国家和地区，企业可以将固定资产的折旧费用作为税前扣除项目，从而减少应纳税所得额，降低企业的税收负担。综上所述，会计上对固定资产进行折旧处理是为了反映其消耗性质、公平分摊成本、准确反映资产价值和减少税收负担等原因。

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差额征税的应交税费会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于某些特定行业或企业，其核心是以差额（即销售收入减去可抵扣费用）作为应纳税额的计算基础。差额征税的应交税费会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：应交税费会计分录的借方会增加应交税费的金额，从而增加负债项目中的应交税费。同时，贷方会减少应交税费的金额，从而减少负债项目中的应交税费。 2. 利润表：应交税费会计分录的借方会减少利润，从而降低净利润。这是因为应交税费是税前利润的一部分，减少应交税费会增加税前利润。同时，贷方会增加利润，从而增加税后利润。 3. 现金流量表：应交税费会计分录的借方会减少现金流入，从而减少经营活动现金流入的金额。同时，贷方会减少现金流出，从而减少经营活动现金流出的金额。需要注意的是，差额征税的应交税费会计分录只是税务处理的一部分，实际上税务处理可能还涉及其他税收科目的会计分录。因此，在编制财务报表时，还需要综合考虑其他税收科目的影响。

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财务费用的发生原因主要包括借款融资、外汇交易、信用卡使用等。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资和外汇交易等相关的费用。下面是对财务费用发生原因的详细解答： 1. 借款融资：企业为了满足资金需求，常常会选择向银行或其他金融机构借款。借款所产生的利息费用就是一种财务费用。借款融资可以帮助企业扩大规模、增加投资、支付日常运营费用等。 2. 外汇交易：如果企业进行国际贸易或跨国经营，就需要进行外汇交易。外汇交易涉及到不同货币之间的兑换，可能会产生汇率差异、手续费等费用。这些费用也属于财务费用的一部分。 3. 信用卡使用：企业在日常经营中可能会使用信用卡进行支付。信用卡使用所产生的手续费、利息等费用也属于财务费用的范畴。除了上述原因，财务费用还可能包括其他方面的费用，如租赁费用、保险费用等。这些费用的发生原因与企业具体的经营活动和财务管理方式有关。在会计实务中，财务费用需要根据会计准则进行核算和记录，以准确反映企业的财务状况和经营成果。企业应该合理控制财务费用，以降低企业的财务成本，提高盈利能力。

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以55W的销售额计算，23%的毛利是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:37

#会计实务#

要计算以55W的销售额为基础的23%的毛利，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，将销售额55W乘以23%的毛利率，即55W * 0.23 = 12.65W。所以，以55W的销售额计算，23%的毛利为12.65W。

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增值税加计抵扣会计分录是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税额加计到固定资产或者不动产成本中，并在后续抵扣期内逐年抵扣的会计处理方式。请问增值税加计抵扣的会计分录是怎样做的？
李老师 | 提问时间：12/24 08:35

#会计实务#

增值税加计抵扣的会计分录是根据具体情况而定的，下面是一种常见的情况示例：假设企业购买一台固定资产，增值税税率为13%，增值税加计抵扣比例为40%。购买固定资产的金额为10,000元。 1. 首先，根据购买固定资产的金额计算增值税额：增值税额 = 购买固定资产金额 × 增值税税率增值税额 = 10,000元 × 13% = 1,300元 2. 然后，根据增值税加计抵扣比例计算应加计到固定资产成本中的增值税额：加计抵扣增值税额 = 增值税额 × 加计抵扣比例加计抵扣增值税额 = 1,300元 × 40% = 520元 3. 最后，进行会计分录：固定资产（或不动产）账户（借）：10,000元应交增值税（或其他应交税费）账户（借）：1,300元应计增值税（或其他应计税费）账户（贷）：520元银行（或应付账款）账户（贷）：10,000元以上是一种常见的增值税加计抵扣的会计分录做法，具体会计处理应根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和会计准则，咨询会计专业人士进行指导。

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