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郭老师，个体户需要申报个税吗，之前都没有申报会罚款吗
郭老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

工资个税你去看一下税种认定里面大部分是没有没有不需要申报

阅读 17

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当时开错，当时就红冲了，需要做账和留存发票嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

您好，不需要，这个不影响的

阅读 30

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新办公司购买厂房900万，法人个人转款，贷款也都还完了，现在厂房发票都已经开出，房本上会显示是公司所有，账务处理是个人借款公司购房，金额较大汇法人私户会有影响吗？有什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：02/04 12:47

#实务#

容易冻结账户，最好是分次转给他有属于个人收入的风险

阅读 12

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你好，老师，第一个问题计提：应收账款坏账准备计提借：信用减值损失贷：坏账准备。固定资产减值准备借：资产减值损失贷：固定资产减值准备。存货跌价借：资产减值损失贷：存货跌价准备。无形资产减值准备借：资产减值损失贷：无形资产减值准备，我这几个计提的分录对吗？第2个问题，这些计提后，会影响利润表的利润总额，那这些计提的信用减值损失和资产减值损失在汇算清缴是要调减吗？来增加利润，毕竟这个计提准备只是计提没有实际发生，就比如应收账款只是计提，但还没有真的收不回来了。第3个问题，这几个计提是每月都要计提，还是每年年末计提一次。第4个问题，这些计提是基于什么来进行计提，是基于财务制度吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 12:45

#实务#

你的计提分录全部正确。这些计提的损失在汇算清缴时需要全额纳税调增，因为税法只认实际发生的损失，不认可计提的部分。没有强制月度计提要求，通常每年年末做一次减值测试并计提，如果资产出现明显减值迹象时才需要及时计提。计提的依据是 **《企业会计准则》**，核心是遵循谨慎性原则，要求企业在资产负债表日对相关资产进行减值测试。

阅读 14

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请问2026年新增值税法是不是取消了劳务派遣5%差额征税？如果是，原来这个劳务派遣5%差额现在该如何征税
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:44

#实务#

您好，现在差额是6%，按6%来收税

阅读 60

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老师，公司拿到营业执照有两三个月了，说是没有做税务登记，税务登记是啥
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:41

#实务#

您好，就是开通税务，可以开票

阅读 40

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当时就红冲的蓝字和红字发票需要留存和做账嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:40

#实务#

您好，如果是跨月的是要做的

阅读 26

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每次公户钱不够付货款然后都是从私户用周转金方式转入那如果还的话要备注什么用途从公户转到私户去
小菲老师 | 提问时间：02/04 12:31

#实务#

同学，你好备注：还款

阅读 13

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老师股东要是退股，应该怎么结算啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:30

#实务#

您好，你是指怎么做股权转让的价格吗

阅读 22

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采购商品，报销的费用是100，发票是120元要怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:29

#实务#

您好，按100元入账就可以

阅读 17

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老师，建筑业缺进项，怎么弄呀
朴老师 | 提问时间：02/04 12:28

#实务#

这个没有办法哦只能交税

阅读 11

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老师请问已知25年本年欠费和25年初往年欠费、25本年收费、25本年收往年及25本年预收26年这三项每个月的综合收缴率怎么算？是当月实收/（25本年欠费＋往年欠费）还是当月实收/（25本年欠费＋往年欠费＋26年欠费）？ 1-12月每个月的综合收缴率是累计计算还是单独计算？比如一月就只用一月实收÷（应收＋往欠），二月也是这么算还不是（一月＋二月）÷（应收＋往欠）？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 12:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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代发工资可以么？就是我们给甲方干活，甲方把钱直接给工人，我们可以把甲方给工人的钱作为人工成本么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:26

#实务#

您好，你们开发票给对方，然后你们申报人员工资

阅读 14

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北京地区公积金最低标准是多少？
小菲老师 | 提问时间：02/04 12:25

#实务#

同学，你好根据北京市住房公积金管理中心于2025年9月发布的官方通知，2025住房公积金年度（2025年7月1日至2026年6月30日）的月缴存基数下限已调整为2540元，该调整自2025年9月1日起执行

阅读 43

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老师，你好，新增值税下，我公司食堂是员工充值到餐卡，再刷卡消费，未消费的充值金额在员工离职时会退给员工，这种情况是按充值金额缴纳增值税还是按实际消费金额缴纳增值税呀？
郭老师 | 提问时间：02/04 12:23

#实务#

你好，按照实际消费的金额缴纳

阅读 65

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这张表我要怎么填，我公司没有欠对方钱哦
朴老师 | 提问时间：02/04 12:23

#实务#

你直接在 “信息证明无误” 处盖公章或财务专用章并签字，然后回函给致同会计师事务所就可以了，因为你们没有任何往来欠款，不需要在 “信息不符” 栏填写内容

阅读 42

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老师，地址变更是需要多久？，跨区经营地址变更，需要怎么弄？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:21

#实务#

您好，这个一个星期就差不多了，直接做工商变更就可以

阅读 13

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郭老师，郭老师接下，建安异地预缴，有三个项目，都是一个甲方，一个地方，进去其中一个项目申报时，填表的地方三个项目都跳出来，我可以直接把另一个在这里面填了联合申报吗
郭老师 | 提问时间：02/04 12:20

#实务#

可以一个项目地一块申报就行

阅读 21

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过节发的福利费计入哪里？只是转现金，这个需要什么凭证做账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:19

#实务#

您好，这个并入到工资申报个税的

阅读 13

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水费可以做成本吗？会计分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:18

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 27

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请问代理报税的，300一个月需要帮忙报工资不？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:18

#实务#

您好，公司是一般人还是小规模？

阅读 18

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一年摊销的费用通常指的是固定资产或无形资产的摊销费用。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:58

#会计实务#

一年摊销的费用是指将固定资产或无形资产的成本分摊到其使用寿命内的每一年所产生的费用。这种费用通常用于反映资产的价值逐渐减少或消耗的情况。摊销费用的计算通常基于以下几个因素： 1. 资产成本：即购买或取得资产时的实际成本。 2. 使用寿命：资产的预计使用寿命，通常由管理层根据经验和专业判断确定。 3. 残值：资产在使用寿命结束后的预计剩余价值，即折旧后的资产价值。 4. 摊销方法：常用的摊销方法包括直线法、加速折旧法、减值法等。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，使用寿命为5年，残值为1,000美元。采用直线法进行摊销，每年的摊销费用为：摊销费用 = (资产成本 - 残值) / 使用寿命 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元因此，每年摊销的费用为1,800美元。这意味着公司每年应该在财务报表中记录1,800美元的摊销费用，以反映机器的价值逐年减少的情况。需要注意的是，摊销费用是一种非现金费用，它只是在财务报表中反映资产价值减少的情况，而不是实际支付的费用。

阅读 1517

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利润公式如何计算净利润？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:57

#会计实务#

利润公式是一个会计中常用的公式，用于计算净利润。净利润是指企业在一定期间内，扣除所有费用和税收后的盈余金额。净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 营业税金及附加 - 利润分配其中，各项指标的具体定义如下： 1. 营业收入：指企业在一定期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入金额。 2. 营业成本：指企业在一定期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业费用：指企业在一定期间内进行经营活动所发生的除营业成本以外的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。 4. 营业税金及附加：指企业在一定期间内应缴纳的各种税金和附加费用。 5. 利润分配：指企业在一定期间内将利润分配给股东、留作未分配利润或用于其他用途的金额。通过以上公式，可以计算出企业的净利润，从而评估企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1272

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折旧费计提的原则有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

折旧费计提的原则主要有以下几个： 1. 会计准则原则：根据会计准则的规定，按照合理、公允、真实的原则计提折旧费用。 2. 成本匹配原则：折旧费用应按照相关资产的使用期限分摊到各个会计期间，以实现相关资产的成本与其所产生的收益相匹配。 3. 经济实用原则：折旧费用的计提应基于资产的经济实用寿命。经济实用寿命是指资产在正常使用条件下能够提供经济效益的预期时间。 4. 稳定性原则：折旧费用的计提应保持稳定，以便在多个会计期间内平均分摊资产的成本。 5. 公允价值原则：对于按公允价值计量的资产，折旧费用应按照公允价值的变动情况进行计提。需要注意的是，不同的资产可能适用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法、减余价值法等。具体的折旧方法应根据资产的性质和使用情况来确定。

阅读 1377

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银行5年利率是按照复利计算还是简单利息计算的？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

银行的利率计算通常是按照复利计算的。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。这意味着随着时间的推移，利息将会不断增加。相比之下，简单利息计算只是将利息计算为固定的百分比乘以本金，不考虑利息的累积。因此，银行的利率通常是按照复利计算的，这样可以使存款或贷款的利息更加准确和公平。但是具体的利率计算方式可能会因银行和产品而有所不同，建议您在使用银行产品之前仔细阅读相关协议或咨询银行工作人员以获取准确的信息。

阅读 1856

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为什么会计上要对固定资产进行折旧处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:49

#会计实务#

会计上对固定资产进行折旧处理的原因有以下几点： 1. 消耗性质：固定资产是企业长期使用的资产，随着时间的推移和使用频率的增加，其价值会逐渐减少。折旧处理可以反映固定资产的消耗性质，将其价值逐年分摊到多个会计期间中。 2. 公平原则：折旧处理可以使企业在不同会计期间中公平地分摊固定资产的成本。如果不进行折旧处理，企业在购置固定资产时将会在当期发生巨额支出，而在未来几年内没有相应的费用分摊，这会导致财务报表信息失真。 3. 资产价值反映：折旧处理可以使企业财务报表中的固定资产价值更准确地反映其实际价值。通过按照固定资产的预计使用寿命和残值进行折旧处理，可以使资产的账面价值逐年减少，与其实际价值更加接近。 4. 税收影响：折旧处理可以减少企业的税负。在许多国家和地区，企业可以将固定资产的折旧费用作为税前扣除项目，从而减少应纳税所得额，降低企业的税收负担。综上所述，会计上对固定资产进行折旧处理是为了反映其消耗性质、公平分摊成本、准确反映资产价值和减少税收负担等原因。

阅读 1062

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差额征税的应交税费会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于某些特定行业或企业，其核心是以差额（即销售收入减去可抵扣费用）作为应纳税额的计算基础。差额征税的应交税费会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：应交税费会计分录的借方会增加应交税费的金额，从而增加负债项目中的应交税费。同时，贷方会减少应交税费的金额，从而减少负债项目中的应交税费。 2. 利润表：应交税费会计分录的借方会减少利润，从而降低净利润。这是因为应交税费是税前利润的一部分，减少应交税费会增加税前利润。同时，贷方会增加利润，从而增加税后利润。 3. 现金流量表：应交税费会计分录的借方会减少现金流入，从而减少经营活动现金流入的金额。同时，贷方会减少现金流出，从而减少经营活动现金流出的金额。需要注意的是，差额征税的应交税费会计分录只是税务处理的一部分，实际上税务处理可能还涉及其他税收科目的会计分录。因此，在编制财务报表时，还需要综合考虑其他税收科目的影响。

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财务费用的发生原因主要包括借款融资、外汇交易、信用卡使用等。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资和外汇交易等相关的费用。下面是对财务费用发生原因的详细解答： 1. 借款融资：企业为了满足资金需求，常常会选择向银行或其他金融机构借款。借款所产生的利息费用就是一种财务费用。借款融资可以帮助企业扩大规模、增加投资、支付日常运营费用等。 2. 外汇交易：如果企业进行国际贸易或跨国经营，就需要进行外汇交易。外汇交易涉及到不同货币之间的兑换，可能会产生汇率差异、手续费等费用。这些费用也属于财务费用的一部分。 3. 信用卡使用：企业在日常经营中可能会使用信用卡进行支付。信用卡使用所产生的手续费、利息等费用也属于财务费用的范畴。除了上述原因，财务费用还可能包括其他方面的费用，如租赁费用、保险费用等。这些费用的发生原因与企业具体的经营活动和财务管理方式有关。在会计实务中，财务费用需要根据会计准则进行核算和记录，以准确反映企业的财务状况和经营成果。企业应该合理控制财务费用，以降低企业的财务成本，提高盈利能力。

阅读 1830

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以55W的销售额计算，23%的毛利是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:37

#会计实务#

要计算以55W的销售额为基础的23%的毛利，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，将销售额55W乘以23%的毛利率，即55W * 0.23 = 12.65W。所以，以55W的销售额计算，23%的毛利为12.65W。

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增值税加计抵扣会计分录是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税额加计到固定资产或者不动产成本中，并在后续抵扣期内逐年抵扣的会计处理方式。请问增值税加计抵扣的会计分录是怎样做的？
李老师 | 提问时间：12/24 08:35

#会计实务#

增值税加计抵扣的会计分录是根据具体情况而定的，下面是一种常见的情况示例：假设企业购买一台固定资产，增值税税率为13%，增值税加计抵扣比例为40%。购买固定资产的金额为10,000元。 1. 首先，根据购买固定资产的金额计算增值税额：增值税额 = 购买固定资产金额 × 增值税税率增值税额 = 10,000元 × 13% = 1,300元 2. 然后，根据增值税加计抵扣比例计算应加计到固定资产成本中的增值税额：加计抵扣增值税额 = 增值税额 × 加计抵扣比例加计抵扣增值税额 = 1,300元 × 40% = 520元 3. 最后，进行会计分录：固定资产（或不动产）账户（借）：10,000元应交增值税（或其他应交税费）账户（借）：1,300元应计增值税（或其他应计税费）账户（贷）：520元银行（或应付账款）账户（贷）：10,000元以上是一种常见的增值税加计抵扣的会计分录做法，具体会计处理应根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和会计准则，咨询会计专业人士进行指导。

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