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托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

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公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

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26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 25

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 51

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 31

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 49

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 39

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 21

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 17

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 34

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老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 18

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请问老师，个体查账征收和有限公司哪个更好些
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

你好，没有绝对的！销售额120万下个体户更好免增值税季度

阅读 20

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事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

阅读 41

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填工商年报里的，营业税是指哪些税？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:33

#实务#

营业税早就已经取消了，现在都交增值税

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对公积存金买入1025.02，对公积存金赎回1023.37，买入和赎回怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:29

#实务#

买入借短期投资1025.02 贷银行存款1025.02

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题干表达缺了一点，A集团持股B公司95%份额股份，属于绝对控股大股东，现在是A集团和B公司同时向A集团全资控股的C公司注资，最后达成C公司70%股权在A，30%股权在B，问A集团的合并报表如何体现抵消与变动
王一老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，A集团编制合并报表时，需要考虑以下抵消与变动： 1.首先，由于A集团对B公司绝对控股（95%），对C公司控股70%，在合并报表层面，要将内部交易和内部持股关系进行抵消。 2.A集团和B公司向C公司注资，这属于集团内部的资本投入。对于A集团而言，其对C公司的长期股权投资增加。假设A集团注资X，B公司注资Y，使得C公司股权结构变为A占70%，B占30%。 -在A集团合并报表中，要抵消A集团对C公司的长期股权投资与C公司的所有者权益。假设C公司所有者权益为Z，则抵消分录为：借：实收资本等（C公司所有者权益项目）Z 贷：长期股权投资——C公司（A集团对C公司的投资，按70%计算）0.7Z 少数股东权益（B公司对C公司的权益，按30%计算）0.3Z 3.同时，因为A集团对B公司有95%的股权，B公司对C公司的投资也需要在合并报表中进行相应处理。B公司对C公司的投资在A集团合并报表中属于内部投资，要进行抵消。 -假设B公司对C公司的投资成本为Y，在合并报表中要抵消B公司对C公司的投资与A集团对B公司投资中包含的这部分间接投资影响。不过由于A集团对B公司是绝对控股，B公司的大部分权益已经在A集团合并报表中体现，这里的抵消主要是为了避免重复计算。总体来说，A集团合并报表要综合考虑各公司之间的持股关系和资本投入，通过抵消分录消除内部交易和重复计算，准确反映集团整体的财务状况和经营成果。祝您学习愉快！

阅读 83

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请问餐饮内账，酒水过期扔了我做的分录是借待处理损益 -酒水报废待库存商品借营业外支出贷待处理损益这样对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

你好，你的会计分录是对的没问题

阅读 47

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老师好，请问装修公司小规模季度小于30万，开票如何做分录
朴老师 | 提问时间：04/15 18:24

#实务#

同学你好开的是普票吗

阅读 47

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一年摊销的费用通常指的是固定资产或无形资产的摊销费用。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:58

#会计实务#

一年摊销的费用是指将固定资产或无形资产的成本分摊到其使用寿命内的每一年所产生的费用。这种费用通常用于反映资产的价值逐渐减少或消耗的情况。摊销费用的计算通常基于以下几个因素： 1. 资产成本：即购买或取得资产时的实际成本。 2. 使用寿命：资产的预计使用寿命，通常由管理层根据经验和专业判断确定。 3. 残值：资产在使用寿命结束后的预计剩余价值，即折旧后的资产价值。 4. 摊销方法：常用的摊销方法包括直线法、加速折旧法、减值法等。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，使用寿命为5年，残值为1,000美元。采用直线法进行摊销，每年的摊销费用为：摊销费用 = (资产成本 - 残值) / 使用寿命 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元因此，每年摊销的费用为1,800美元。这意味着公司每年应该在财务报表中记录1,800美元的摊销费用，以反映机器的价值逐年减少的情况。需要注意的是，摊销费用是一种非现金费用，它只是在财务报表中反映资产价值减少的情况，而不是实际支付的费用。

阅读 1602

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利润公式如何计算净利润？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:57

#会计实务#

利润公式是一个会计中常用的公式，用于计算净利润。净利润是指企业在一定期间内，扣除所有费用和税收后的盈余金额。净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 营业税金及附加 - 利润分配其中，各项指标的具体定义如下： 1. 营业收入：指企业在一定期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入金额。 2. 营业成本：指企业在一定期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业费用：指企业在一定期间内进行经营活动所发生的除营业成本以外的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。 4. 营业税金及附加：指企业在一定期间内应缴纳的各种税金和附加费用。 5. 利润分配：指企业在一定期间内将利润分配给股东、留作未分配利润或用于其他用途的金额。通过以上公式，可以计算出企业的净利润，从而评估企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1343

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折旧费计提的原则有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

折旧费计提的原则主要有以下几个： 1. 会计准则原则：根据会计准则的规定，按照合理、公允、真实的原则计提折旧费用。 2. 成本匹配原则：折旧费用应按照相关资产的使用期限分摊到各个会计期间，以实现相关资产的成本与其所产生的收益相匹配。 3. 经济实用原则：折旧费用的计提应基于资产的经济实用寿命。经济实用寿命是指资产在正常使用条件下能够提供经济效益的预期时间。 4. 稳定性原则：折旧费用的计提应保持稳定，以便在多个会计期间内平均分摊资产的成本。 5. 公允价值原则：对于按公允价值计量的资产，折旧费用应按照公允价值的变动情况进行计提。需要注意的是，不同的资产可能适用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法、减余价值法等。具体的折旧方法应根据资产的性质和使用情况来确定。

阅读 1458

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银行5年利率是按照复利计算还是简单利息计算的？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

银行的利率计算通常是按照复利计算的。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。这意味着随着时间的推移，利息将会不断增加。相比之下，简单利息计算只是将利息计算为固定的百分比乘以本金，不考虑利息的累积。因此，银行的利率通常是按照复利计算的，这样可以使存款或贷款的利息更加准确和公平。但是具体的利率计算方式可能会因银行和产品而有所不同，建议您在使用银行产品之前仔细阅读相关协议或咨询银行工作人员以获取准确的信息。

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为什么会计上要对固定资产进行折旧处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:49

#会计实务#

会计上对固定资产进行折旧处理的原因有以下几点： 1. 消耗性质：固定资产是企业长期使用的资产，随着时间的推移和使用频率的增加，其价值会逐渐减少。折旧处理可以反映固定资产的消耗性质，将其价值逐年分摊到多个会计期间中。 2. 公平原则：折旧处理可以使企业在不同会计期间中公平地分摊固定资产的成本。如果不进行折旧处理，企业在购置固定资产时将会在当期发生巨额支出，而在未来几年内没有相应的费用分摊，这会导致财务报表信息失真。 3. 资产价值反映：折旧处理可以使企业财务报表中的固定资产价值更准确地反映其实际价值。通过按照固定资产的预计使用寿命和残值进行折旧处理，可以使资产的账面价值逐年减少，与其实际价值更加接近。 4. 税收影响：折旧处理可以减少企业的税负。在许多国家和地区，企业可以将固定资产的折旧费用作为税前扣除项目，从而减少应纳税所得额，降低企业的税收负担。综上所述，会计上对固定资产进行折旧处理是为了反映其消耗性质、公平分摊成本、准确反映资产价值和减少税收负担等原因。

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差额征税的应交税费会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于某些特定行业或企业，其核心是以差额（即销售收入减去可抵扣费用）作为应纳税额的计算基础。差额征税的应交税费会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：应交税费会计分录的借方会增加应交税费的金额，从而增加负债项目中的应交税费。同时，贷方会减少应交税费的金额，从而减少负债项目中的应交税费。 2. 利润表：应交税费会计分录的借方会减少利润，从而降低净利润。这是因为应交税费是税前利润的一部分，减少应交税费会增加税前利润。同时，贷方会增加利润，从而增加税后利润。 3. 现金流量表：应交税费会计分录的借方会减少现金流入，从而减少经营活动现金流入的金额。同时，贷方会减少现金流出，从而减少经营活动现金流出的金额。需要注意的是，差额征税的应交税费会计分录只是税务处理的一部分，实际上税务处理可能还涉及其他税收科目的会计分录。因此，在编制财务报表时，还需要综合考虑其他税收科目的影响。

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财务费用的发生原因主要包括借款融资、外汇交易、信用卡使用等。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资和外汇交易等相关的费用。下面是对财务费用发生原因的详细解答： 1. 借款融资：企业为了满足资金需求，常常会选择向银行或其他金融机构借款。借款所产生的利息费用就是一种财务费用。借款融资可以帮助企业扩大规模、增加投资、支付日常运营费用等。 2. 外汇交易：如果企业进行国际贸易或跨国经营，就需要进行外汇交易。外汇交易涉及到不同货币之间的兑换，可能会产生汇率差异、手续费等费用。这些费用也属于财务费用的一部分。 3. 信用卡使用：企业在日常经营中可能会使用信用卡进行支付。信用卡使用所产生的手续费、利息等费用也属于财务费用的范畴。除了上述原因，财务费用还可能包括其他方面的费用，如租赁费用、保险费用等。这些费用的发生原因与企业具体的经营活动和财务管理方式有关。在会计实务中，财务费用需要根据会计准则进行核算和记录，以准确反映企业的财务状况和经营成果。企业应该合理控制财务费用，以降低企业的财务成本，提高盈利能力。

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以55W的销售额计算，23%的毛利是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:37

#会计实务#

要计算以55W的销售额为基础的23%的毛利，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，将销售额55W乘以23%的毛利率，即55W * 0.23 = 12.65W。所以，以55W的销售额计算，23%的毛利为12.65W。

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增值税加计抵扣会计分录是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税额加计到固定资产或者不动产成本中，并在后续抵扣期内逐年抵扣的会计处理方式。请问增值税加计抵扣的会计分录是怎样做的？
李老师 | 提问时间：12/24 08:35

#会计实务#

增值税加计抵扣的会计分录是根据具体情况而定的，下面是一种常见的情况示例：假设企业购买一台固定资产，增值税税率为13%，增值税加计抵扣比例为40%。购买固定资产的金额为10,000元。 1. 首先，根据购买固定资产的金额计算增值税额：增值税额 = 购买固定资产金额 × 增值税税率增值税额 = 10,000元 × 13% = 1,300元 2. 然后，根据增值税加计抵扣比例计算应加计到固定资产成本中的增值税额：加计抵扣增值税额 = 增值税额 × 加计抵扣比例加计抵扣增值税额 = 1,300元 × 40% = 520元 3. 最后，进行会计分录：固定资产（或不动产）账户（借）：10,000元应交增值税（或其他应交税费）账户（借）：1,300元应计增值税（或其他应计税费）账户（贷）：520元银行（或应付账款）账户（贷）：10,000元以上是一种常见的增值税加计抵扣的会计分录做法，具体会计处理应根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和会计准则，咨询会计专业人士进行指导。

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