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老师，个税社保录错月份金额相差18.29元对财务做账会有什么影响吗需要去更正吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:44

#实务#

您好，这个建议更正下，会好些

阅读 16

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老师，比如员工2月份新入职，他之前没有交过社保，给新员工怎样开通社保流程？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:42

#实务#

您好，你直接在你们公司增员，下月就可以交了

阅读 19

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在做出口企业账务处理时，一定要以FOB价确认出口收入吗，可以以cif价直接确认出口收入吗
家权老师 | 提问时间：02/04 11:42

#实务#

企业可以按照CIF计价方式确认出口收入，但在税务处理上需调整为FOB价。以下是具体说明：会计收入确认：根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业可以按照已收或应收的合同或协议价款的公允价值来确定销售商品的收入金额。这意味着，如果合同或协议中采用的是CIF计价方式，并且该价款公允价值能够可靠计量，那么企业可以按照CIF价来确认出口收入。税法计税依据：然而，在税务处理方面，特别是涉及到增值税退税时，情况有所不同。根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》的规定，增值税退税的计税依据通常为出口货物的实际离岸价。这意味着，即使会计上按照CIF价确认了收入，但在办理出口退税时，仍需将收入调整为FOB价后计算退免税额。

阅读 45

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销售外购的蔬菜，客户要求开具专票，税率应该是多少
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

您好，一般人是9%，小规模是1%

阅读 33

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老师，请问个人独资企业要报哪些税？除了要报增值税、附加税，是不是小规模还要每个季度报个人经营所得的所得税？？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

是的，每个季度报个人经营所得的所得税

阅读 14

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老师，湖南公司水利建设专项收入-地方水利建设基金这个入什么科目？管理费用还是税金及附加
家权老师 | 提问时间：02/04 11:39

#实务#

那个计入税金及附加

阅读 39

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如果委托施工单位建的厂房，然后自己装修的部分呢，要入原值还是摊销呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:38

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用，平摊就可以

阅读 213

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老师你好，12月底结账时印花税和城建税教育费这几个税种没有计提，可以不计提在1月份吗？分录各怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 11:38

#实务#

您好，印花税不用计提，其他两个要的，你补计提就可以

阅读 45

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单位农业银行是基本户，通过农行转对方户名是：企业网银非基本户待发工资过度性款项支付了1万，我看转入的是工行，但是工行里边为什么没有这1万的流水呢？是不是这个工行是指的另外一个虚拟的对公账户呢？会计分录如何做
家权老师 | 提问时间：02/04 11:38

#实务#

借：银行存款-工行贷:银行存款-农行

阅读 14

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老师您好，办理税控盘注销的人把空白发票拿过去之后还给我说空白发票剪角自己留着，是不是发票已经被税局作废了呀
家权老师 | 提问时间：02/04 11:31

#实务#

是的，那个已经作废了

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在同一个大市，但不同的小市，承接建筑工程服务，需要预交增值税吗？和企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:27

#实务#

在同一个地级市的不需要预交

阅读 34

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抖音的佣金返还怎么做账？返还的佣金冲减了软件服务费开票金额
家权老师 | 提问时间：02/04 11:25

#实务#

那个是计入销售费用，不能直接冲开票收入

阅读 49

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老师生产企业为节约电做的光伏设备要算入房产原值吗？准则有规定吗
郭老师 | 提问时间：02/04 11:24

#实务#

伏设备若以建筑物为载体（如安装在厂房、办公楼屋顶或墙体上），与房屋结构融为一体，属于为维持或提升房屋使用功能而设置的配套设施，符合“不可随意移动”的特征，则应视为房产原值的一部分。这与中央空调、智能化楼宇设备等的处理原则一致

阅读 148

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老师，小规模有个优惠政策，3%的税率减按1%，这个包含农产品吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 11:23

#实务#

销售自产的农产品享受免税

阅读 79

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老师，研发费用增值税加计抵减当年申请只能用于当年还是可以用几个月
小菲老师 | 提问时间：02/04 11:22

#实务#

同学，你好是用于当年的

阅读 15

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老师我们公司打算保持小型微利企业，就涉及三个指标不可超过。其中之一就是年度应纳税所得额不超过300万，分解就是一个季度保持在50到62万左右。我司每季度营业收入在1100万左右，1100-50=1050万，即成本要控制在1050万左右，这样年度才能保证控制在300万内，是这样计算吗
家权老师 | 提问时间：02/04 11:13

#实务#

核心原则就是累计的利润总额不能超过300万

阅读 15

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老师，工资里面扣的罚款，1200平常做到营业外收入，下个月有补回去了，这笔怎么做啊，
家权老师 | 提问时间：02/04 11:12

#实务#

没明白为啥要补回去呢？

阅读 34

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公司在西安，去商洛属于出差吗？都是陕西省
家权老师 | 提问时间：02/04 11:09

#实务#

跨市都属于是出差的哈

阅读 15

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郭老师，个体户的，a表是预缴申报表吗，b表是什么表
家权老师 | 提问时间：02/04 11:09

#实务#

个体户的，a表是预缴申报表，B表是年度汇算表

阅读 15

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留抵可以抵扣注销是要交纳的个税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/04 11:08

#实务#

同学，你好你是什么留抵？？增值税？

阅读 46

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老师你好：请问以往年度的销售额里的业务提成，提成过的账后来发生坏账，可以在今年扣除原来的提成吗，
家权老师 | 提问时间：02/04 11:06

#实务#

可以的，业务员有收款的责任

阅读 77

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一年摊销的费用通常指的是固定资产或无形资产的摊销费用。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:58

#会计实务#

一年摊销的费用是指将固定资产或无形资产的成本分摊到其使用寿命内的每一年所产生的费用。这种费用通常用于反映资产的价值逐渐减少或消耗的情况。摊销费用的计算通常基于以下几个因素： 1. 资产成本：即购买或取得资产时的实际成本。 2. 使用寿命：资产的预计使用寿命，通常由管理层根据经验和专业判断确定。 3. 残值：资产在使用寿命结束后的预计剩余价值，即折旧后的资产价值。 4. 摊销方法：常用的摊销方法包括直线法、加速折旧法、减值法等。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，使用寿命为5年，残值为1,000美元。采用直线法进行摊销，每年的摊销费用为：摊销费用 = (资产成本 - 残值) / 使用寿命 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元因此，每年摊销的费用为1,800美元。这意味着公司每年应该在财务报表中记录1,800美元的摊销费用，以反映机器的价值逐年减少的情况。需要注意的是，摊销费用是一种非现金费用，它只是在财务报表中反映资产价值减少的情况，而不是实际支付的费用。

阅读 1517

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利润公式如何计算净利润？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:57

#会计实务#

利润公式是一个会计中常用的公式，用于计算净利润。净利润是指企业在一定期间内，扣除所有费用和税收后的盈余金额。净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 营业税金及附加 - 利润分配其中，各项指标的具体定义如下： 1. 营业收入：指企业在一定期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入金额。 2. 营业成本：指企业在一定期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业费用：指企业在一定期间内进行经营活动所发生的除营业成本以外的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。 4. 营业税金及附加：指企业在一定期间内应缴纳的各种税金和附加费用。 5. 利润分配：指企业在一定期间内将利润分配给股东、留作未分配利润或用于其他用途的金额。通过以上公式，可以计算出企业的净利润，从而评估企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1272

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折旧费计提的原则有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

折旧费计提的原则主要有以下几个： 1. 会计准则原则：根据会计准则的规定，按照合理、公允、真实的原则计提折旧费用。 2. 成本匹配原则：折旧费用应按照相关资产的使用期限分摊到各个会计期间，以实现相关资产的成本与其所产生的收益相匹配。 3. 经济实用原则：折旧费用的计提应基于资产的经济实用寿命。经济实用寿命是指资产在正常使用条件下能够提供经济效益的预期时间。 4. 稳定性原则：折旧费用的计提应保持稳定，以便在多个会计期间内平均分摊资产的成本。 5. 公允价值原则：对于按公允价值计量的资产，折旧费用应按照公允价值的变动情况进行计提。需要注意的是，不同的资产可能适用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法、减余价值法等。具体的折旧方法应根据资产的性质和使用情况来确定。

阅读 1377

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银行5年利率是按照复利计算还是简单利息计算的？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

银行的利率计算通常是按照复利计算的。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。这意味着随着时间的推移，利息将会不断增加。相比之下，简单利息计算只是将利息计算为固定的百分比乘以本金，不考虑利息的累积。因此，银行的利率通常是按照复利计算的，这样可以使存款或贷款的利息更加准确和公平。但是具体的利率计算方式可能会因银行和产品而有所不同，建议您在使用银行产品之前仔细阅读相关协议或咨询银行工作人员以获取准确的信息。

阅读 1856

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为什么会计上要对固定资产进行折旧处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:49

#会计实务#

会计上对固定资产进行折旧处理的原因有以下几点： 1. 消耗性质：固定资产是企业长期使用的资产，随着时间的推移和使用频率的增加，其价值会逐渐减少。折旧处理可以反映固定资产的消耗性质，将其价值逐年分摊到多个会计期间中。 2. 公平原则：折旧处理可以使企业在不同会计期间中公平地分摊固定资产的成本。如果不进行折旧处理，企业在购置固定资产时将会在当期发生巨额支出，而在未来几年内没有相应的费用分摊，这会导致财务报表信息失真。 3. 资产价值反映：折旧处理可以使企业财务报表中的固定资产价值更准确地反映其实际价值。通过按照固定资产的预计使用寿命和残值进行折旧处理，可以使资产的账面价值逐年减少，与其实际价值更加接近。 4. 税收影响：折旧处理可以减少企业的税负。在许多国家和地区，企业可以将固定资产的折旧费用作为税前扣除项目，从而减少应纳税所得额，降低企业的税收负担。综上所述，会计上对固定资产进行折旧处理是为了反映其消耗性质、公平分摊成本、准确反映资产价值和减少税收负担等原因。

阅读 1062

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差额征税的应交税费会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于某些特定行业或企业，其核心是以差额（即销售收入减去可抵扣费用）作为应纳税额的计算基础。差额征税的应交税费会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：应交税费会计分录的借方会增加应交税费的金额，从而增加负债项目中的应交税费。同时，贷方会减少应交税费的金额，从而减少负债项目中的应交税费。 2. 利润表：应交税费会计分录的借方会减少利润，从而降低净利润。这是因为应交税费是税前利润的一部分，减少应交税费会增加税前利润。同时，贷方会增加利润，从而增加税后利润。 3. 现金流量表：应交税费会计分录的借方会减少现金流入，从而减少经营活动现金流入的金额。同时，贷方会减少现金流出，从而减少经营活动现金流出的金额。需要注意的是，差额征税的应交税费会计分录只是税务处理的一部分，实际上税务处理可能还涉及其他税收科目的会计分录。因此，在编制财务报表时，还需要综合考虑其他税收科目的影响。

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财务费用的发生原因主要包括借款融资、外汇交易、信用卡使用等。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资和外汇交易等相关的费用。下面是对财务费用发生原因的详细解答： 1. 借款融资：企业为了满足资金需求，常常会选择向银行或其他金融机构借款。借款所产生的利息费用就是一种财务费用。借款融资可以帮助企业扩大规模、增加投资、支付日常运营费用等。 2. 外汇交易：如果企业进行国际贸易或跨国经营，就需要进行外汇交易。外汇交易涉及到不同货币之间的兑换，可能会产生汇率差异、手续费等费用。这些费用也属于财务费用的一部分。 3. 信用卡使用：企业在日常经营中可能会使用信用卡进行支付。信用卡使用所产生的手续费、利息等费用也属于财务费用的范畴。除了上述原因，财务费用还可能包括其他方面的费用，如租赁费用、保险费用等。这些费用的发生原因与企业具体的经营活动和财务管理方式有关。在会计实务中，财务费用需要根据会计准则进行核算和记录，以准确反映企业的财务状况和经营成果。企业应该合理控制财务费用，以降低企业的财务成本，提高盈利能力。

阅读 1830

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以55W的销售额计算，23%的毛利是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:37

#会计实务#

要计算以55W的销售额为基础的23%的毛利，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，将销售额55W乘以23%的毛利率，即55W * 0.23 = 12.65W。所以，以55W的销售额计算，23%的毛利为12.65W。

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增值税加计抵扣会计分录是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税额加计到固定资产或者不动产成本中，并在后续抵扣期内逐年抵扣的会计处理方式。请问增值税加计抵扣的会计分录是怎样做的？
李老师 | 提问时间：12/24 08:35

#会计实务#

增值税加计抵扣的会计分录是根据具体情况而定的，下面是一种常见的情况示例：假设企业购买一台固定资产，增值税税率为13%，增值税加计抵扣比例为40%。购买固定资产的金额为10,000元。 1. 首先，根据购买固定资产的金额计算增值税额：增值税额 = 购买固定资产金额 × 增值税税率增值税额 = 10,000元 × 13% = 1,300元 2. 然后，根据增值税加计抵扣比例计算应加计到固定资产成本中的增值税额：加计抵扣增值税额 = 增值税额 × 加计抵扣比例加计抵扣增值税额 = 1,300元 × 40% = 520元 3. 最后，进行会计分录：固定资产（或不动产）账户（借）：10,000元应交增值税（或其他应交税费）账户（借）：1,300元应计增值税（或其他应计税费）账户（贷）：520元银行（或应付账款）账户（贷）：10,000元以上是一种常见的增值税加计抵扣的会计分录做法，具体会计处理应根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和会计准则，咨询会计专业人士进行指导。

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