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请问老师2021年的经营所得2022年度个人所得税汇算清缴系统能带出来缴税金额吗？
宋生老师 | 提问时间：06/26 11:39

#CPA#

你好！是的，是可以带出来的

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如果以自产产品作为非同一控制下的企业合并的合并对价，则该项企业合并的合并并成本为该自产产品成本？
暖暖老师 | 提问时间：04/18 19:41

#CPA#

借长期股权投资贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 4179

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国库集中制收缴方式？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 20:37

#CPA#

您好，一般是公账或网银支付

阅读 4176

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请问一下老师，我跟公司一个项目的收入跟另一家公司平分，但是钱是全部打到我公司账户，我公司全额开票，之后分一半给合作公司，他们在给我开票，问题是，我公司是一半纳税人开票税率是6%，合作公司是小规模给我开1个点的专票，这样我抵扣了，税率就有差额，本来有一半是合作公司，结果我得帮他们多负担5个点的税和附加税，请问老师，我如果需要那差额税额从合作公司里款扣出来，怎么计算我应该转给他多少，他给我开多少票合适，以收到货款2000元为例
朴老师 | 提问时间：04/19 10:09

#CPA#

以收到货款2000元为例，您可以按照以下步骤进行计算： 1.计算您公司应缴纳的税款：2000元 * 6% = 120元（税款）附加税根据税款计算，假设附加税率为12%（具体税率可能因地区和政策而异），则附加税为120元 * 12% = 14.4元总税款及附加税为120元 + 14.4元 = 134.4元 2.计算合作公司应开具的发票金额：假设合作公司按照1%的税率开票，那么他们可以开具的最大发票金额为（2000元 - 134.4元）/（1 + 1%）= 1856.44元（因为需要从总金额中扣除您公司已经承担的税款和附加税）。 3.计算您应转给合作公司的款项：您应该转给合作公司的款项为合作公司的发票金额加上他们应缴纳的税款，即1856.44元 + 18.56元 = 1875元。

阅读 4175

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第十二题的正确答案急需急需
冉老师 | 提问时间：04/30 16:53

#CPA#

你好，同学，12题选择ABC 证券市场法律法规体系的主要层级包括法律、行政法规、部门规章、自律管理规则

阅读 4174

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请问一下，出差飞机票退票付的退票手续费，开专票，能不能做进项税抵扣
廖君老师 | 提问时间：06/26 17:45

#CPA#

您好，能的哦，这也是正常的业务，他们提供了退票服务

阅读 4173

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老师，图片的各种战略区别是什么
豆豆豆老师 | 提问时间：06/26 14:56

#CPA#

图片里是区别，麻烦给个五星好评

阅读 4173

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标记的这句话该怎么通俗的理解呢
小愛老师 | 提问时间：06/26 20:31

#CPA#

您好，通俗理解就是:利息费用的抵扣方的税负要比对方低，不然可能存在人为抵税的风险

阅读 4171

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1.个税如何申报，申报时间 2.社保/公积金如何申报，申报时间 3.营业执照工商年检如何申报，申报时间
王璐璐老师 | 提问时间：05/12 22:41

#CPA#

你好，个税现在是在自然人电子税务局里面申报的，一般是在15号之前申报就可以

阅读 4171

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与收益相关部分分录是借银行存款 60 贷递延收益 60 借递延收益 20 贷管理费用20 没搞懂怎么抵的
小碧老师 | 提问时间：06/26 13:19

#CPA#

你好同学！本来管理费用发生时是借：管理费用贷：银行存款，费用类增加是在借方，低的时候不是贷：管理费用20吗？费用不是减少了。

阅读 4170

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老师，这个题为什么不是11.58而是11.78？
王晓晓老师 | 提问时间：05/12 15:31

#CPA#

你的11.58怎么算出来的呢

阅读 4170

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老师好，会计里，限制性股票的锁定期，解锁期，禁售期，这三个概念，怎么理解阿？分不清，最好能举例解释
郭老师 | 提问时间：04/23 09:14

#CPA#

限制性股票指上市公司按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限制性股票并从中获益。限制性股票方案的设计从国外的实践来看，限制主要体现在两个方面：一是获得条件；二是出售条件，但一般来看，重点指向性很明确，是在第二个方面。并且方案都是依照各个公司实际情况来设计的，具有一定的灵活性。对于限制性股票，征税时需要关注以下环节： 1.授予日。限制性股票的授予日是指公司根据其经过股东大会的《限制性股票股权激励计划》，在达到计划要求的授予条件时，实际授予公司员工限制性股票的日期。 2.禁售期（锁定期）。禁售期是指公司员工取得限制性股票后不得通过二级市场或其他方式进行转让的期限。根据我国《上市公司股权激励管理办法（试行）》的规定，限制性股票自授予日起，禁售期不得少于1年。 3.解锁期。在禁售期结束后，进入解锁期。在解锁期内，如果公司业绩满足计划规定的条件，员工取得的限制性股票可以按计划分期解锁。解锁后，员工的股票就可以在二级市场自由出售。

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用股利现金流模型估计公司本年的股票价值d1/r-g对吗？如果是估计下一年的公司股票价值就用d2/r-g对吗？
王晓晓老师 | 提问时间：04/20 13:06

#CPA#

是的，就是这样做的了呢

阅读 4169

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2x19年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2x20年10月20日，甲公司从二级市场以每股15 元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2x20年12月 31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2x20年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为()万元，这个题分录怎么写啊
朴老师 | 提问时间：06/26 16:36

#CPA#

首先，计算等待期内确认的管理费用： 50 名高管人员每人授予 2 万份股票期权，每份期权公允价值为 12 元，服务期限为 2 年。 2019 年应确认的管理费用 = 50×2×12×1/2 = 600（万元） 2020 年应确认的管理费用 = 50×2×12×2/2 - 600 = 600（万元） 2020 年 10 月 20 日回购股票时：借：库存股 1500（100×15）贷：银行存款 1500 2020 年 12 月 31 日高管行权时：借：银行存款 600（50×2×6）资本公积——其他资本公积 1200（600 + 600）贷：库存股 1500 资本公积——股本溢价 300 所以，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为 300 万元。

阅读 4166

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老师，合作公司给他打一次款，他换一个账号，有风险吗？
小锁老师 | 提问时间：04/22 22:34

#CPA#

您好，这个的话，是有风险的，有

阅读 4163

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这题是选a吗？请解答一下
廖君老师 | 提问时间：06/04 21:17

#CPA#

您好，您把工作带入考试太多了，当月应缴是在下月申报，业务发生的当月，应交还是在当月的应纳城建税和教育费附加=[15+(2940-1050)/1.05×5%]×(7%+3%+2%)=12.6

阅读 4161

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问题：根据上述解答，那么，撤销权的形式我认为也属于无相对人的意思表示，因为只要一方行使撤销权，合同就无效，那么也不用对方同意，为啥讲义所撤销权的行使属于有相对人的意思表示呢请详细解答一下或者举例子
CC橙老师 | 提问时间：04/20 21:48

#CPA#

你好，不需要同意，但需要告知的

阅读 4161

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老师，服务费收入要交印花税吗
东老师 | 提问时间：04/18 16:13

#CPA#

您好，您这个是什么服务呢？

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实际资产损失和法定有什么区别？解释的意思是只有实际损失是追补至发生年度扣除？其余的向法定，已经扣除的收回和多缴的都在当期？
小小霞老师 | 提问时间：04/25 15:19

#CPA#

你好，实际资产损失和法定资产损失在定义、确认条件及税务处理方面均存在显著区别。首先，实际资产损失是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这包括股权处置和转让损失，毁损、报废的存货、固定资产、生产性生物资产的损失，以及因债务人破产、关闭、解散等原因清算后无法偿还的应收和预付款项等。这些损失在发生年度可以根据相关证据和资料向税务机关申报扣除。相对地，法定资产损失是指企业虽未实际处置、转让资产，但符合特定财税法规规定的条件，并经过计算确认的损失。例如，逾期三年以上无法收回的应收和预付账款损失，因被投资方财务状况严重恶化导致的股权投资损失，以及被盗的存货等，都可能被认定为法定资产损失。这些损失在会计上已经作了损失处理，且符合税务部门的相关规定后，可以在申报纳税时予以扣除。在税务处理方面，实际资产损失和法定资产损失也存在差异。对于实际资产损失，如果企业在某一年度未能及时向税务机关申报扣除，那么在后续年度内，只要符合相关规定，企业仍然可以向税务机关申请追补至损失实际发生的年度进行扣除。这种追补扣除的期限一般不得超过五年。然而，对于法定资产损失，由于其损失确认和扣除是基于特定法规的规定，因此其处理方式可能与实际资产损失有所不同。一旦法定资产损失在某一纳税年度已经得到扣除，那么后续如果因为某种原因需要收回这部分损失或者多缴了税款，通常会在当期进行相应的调整和处理。举例来说，假设某企业2022年因债务人破产导致一笔应收账款无法收回，形成实际资产损失。由于某种原因，该企业在2022年并未及时向税务机关申报扣除该损失。在2023年进行税务审计时，企业发现这一遗漏，并决定向税务机关申请追补扣除。只要符合相关规定，该企业可以将2022年的实际资产损失追补至该年度进行扣除。相对地，如果这笔损失被认定为法定资产损失，并在2022年已经得到扣除，那么在后续年度，如果因为某种原因需要收回这部分损失或者多缴了税款，企业将在当期进行相应的调整和处理，而不是追溯至之前的年度。综上所述，实际资产损失和法定资产损失在定义、确认条件及税务处理方面存在明显差异。在税务实践中，企业需要根据自身情况和税务规定，准确区分并妥善处理这两类损失。

阅读 4158

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完整题目和要求在图片中
apple老师 | 提问时间：06/26 19:14

#CPA#

同学你好，不知道是什么题目，不知道能否帮忙。没有题目图片

阅读 4154

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转让固定资产计算应缴增值税，之前交的契税可以扣吗，计算土地增值税时交的契税可以扣不？
小锁老师 | 提问时间：06/17 19:55

#CPA#

您好，这个的话，契税是可以抵扣的，能

阅读 4153

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老师，这道题如果是成本模式下的，就是买完以后直接出租他是怎么算折旧呢？是按出租年限算，折旧是按还是按这个资产的本身算折旧呢？
bamboo老师 | 提问时间：05/12 09:30

#CPA#

您好请问您说的题在哪里

阅读 4153

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如何分析消耗定额执行情况
沈洁老师 | 提问时间：05/12 22:14

#CPA#

你好，给我5分钟，马上给你具体答案，刚做了一半被别人接手了

阅读 4150

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麻烦老师看下29题，谢谢
峰峰老师 | 提问时间：04/20 11:07

#CPA#

您好，同学，这个题具体是哪里不明白。对于纳税人购买农产品后，用于销售13%的产品，实际领用时，可以再加计1%

阅读 4149

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老师，我这个题选的对吗
丁小丁老师 | 提问时间：04/19 13:16

#CPA#

您好！这个是对的哦

阅读 4149

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题目根据先进先出法，若原材料不是一次投入，而假设投料比例70%，请问计算直接材料的“本月投入本月完工产品产量”时，其公式“本月全部完工产品数量－月初在产品数量”的月初在产品数量会不会改变？
廖君老师 | 提问时间：06/26 21:52

#CPA#

您好，这个公式不会影响的，本月全部完工产品数量－月初在产品数量=月投入本月完工产品产量，这是恒等式，假设投料比例70%就是我们的成本构成的料会计算很复杂

阅读 4148

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老师请问！非同一控制下企业合并，实际支付的价款小于取得被投资方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额也要也要计入营业外收入吗？不是只有权益法下才会比较吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/26 10:32

#CPA#

同一控制下企业合并，实际支付的价款小于取得被投资方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额不哟做窥觊处理

阅读 4146

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老师可以讲一下报税流程和填写数字依据吗？先报哪个税，再报哪个税？
东老师 | 提问时间：04/17 06:55

#CPA#

您好，报税主要就是增值税附加税企业所得税个人所得税

阅读 4146

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老师，该题我怎么读者是乙应付甲200，甲应付乙50呢
朝朝老师 | 提问时间：04/23 18:52

#CPA#

亲，老师也认为是乙应付甲200，甲应付乙50。这题的最后结果是啥？

阅读 4144

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@小天老师不要接，根据物权法律制度的规定，下列物权变动中，以登记为生效要件的有（　　）。（根据2021年、2020年考题编制） A.在在建房屋上设定抵押权 B.在生产设备上设定抵押权 C.在土地上设定地役权 D.在已建成房屋上设定抵押权 E.转让土地承包经营权 F.设立建设用地使用权【答案】ADF 【解析】（1）选项B：动产抵押权适用“登记对抗”；（2）选项CE：地役权、土地承包经营权，均为“登记对抗”的用益物权；（3）选项F：建设用地使用权、居住权，均为“登记生效”的用益物权。问题：动产抵押登记对抗的理解 b选项，动产抵押登记对抗，是因为抵押不交付所以跟普通动产以交付占有为要件不同，只能以登记作为对抗的条件？
朴老师 | 提问时间：04/19 13:25

#CPA#

如果动产抵押权未经登记，那么在抵押人与第三人进行交易时，第三人可能因不知情而遭受损失。此时，由于抵押权未经登记，抵押权人不能对抗善意第三人，即不能主张抵押权的优先受偿权。相反，如果动产抵押权已经登记，那么登记信息将公示于众，第三人可以通过查询登记信息了解动产上已设定的抵押权情况，从而避免不必要的风险。动产抵押登记对抗的理解可以概括为：由于动产抵押不转移占有，为了保护交易安全和第三人的利益，法律规定了动产抵押权的登记对抗制度。未经登记的动产抵押权不得对抗善意第三人，而已经登记的动产抵押权则可以对抗未经查询登记信息的第三人。这种制度设计既保证了动产抵押的灵活性，又维护了交易秩序和公平原则。

阅读 4144

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