财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 49

收藏 0
老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 31

收藏 0
个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

收藏 0
老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 11

收藏 0
你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 64

收藏 0
跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 17

收藏 0
去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 44

收藏 0
老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 40

收藏 0
当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

收藏 0
发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 19

收藏 0
现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 90

收藏 0
这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 43

收藏 0
给我一套excel财务运动表格
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#Excel#

同学你好，你要的财务【运动】表格，是打错字了吗

阅读 37

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 32

收藏 0
员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 32

收藏 0
快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 27

收藏 0
老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 16

收藏 0
请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 33

收藏 0
老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 25

收藏 0
出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 17

收藏 0
缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益的影响如下： 1. 资产：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会减少现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会增加应付账款或预付账款等流动负债。 3. 所有者权益：缴纳社会保险费并不直接影响所有者权益，但会影响净利润。如果将社会保险费列为费用，在损益表上会减少净利润。如果将社会保险费列为预付费用，在资产负债表上会增加预付账款，但不会影响净利润。总结起来，缴纳上月社会保险费的会计处理会导致资产减少、负债增加，对所有者权益的影响取决于将社会保险费列为费用还是预付费用。

阅读 1279

收藏 5
2021年劳务报酬个人所得税税率表中，劳务报酬的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为20%； - 超过3000元至12000元的部分，税率为30%； - 超过12000元至25000元的部分，税率为40%； - 超过25000元至35000元的部分，税率为45%； - 超过35000元至55000元的部分，税率为50%； - 超过55000元至80000元的部分，税率为55%； - 超过80000元的部分，税率为60%。请注意，以上税率仅适用于劳务报酬个人所得税，不包括其他类型的个人所得税。具体应纳税额的计算需要根据个人实际收入情况进行计算。建议在报税前咨询专业税务机构或税务专业人士以获得准确的计算结果。

阅读 1949

收藏 0
广州120方契税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 09:32

#会计实务#

广州120方契税的计算公式如下： 1. 首先，计算房屋的契税基数。契税基数等于房屋的成交价款或评估价值中较高的一个。 2. 确定税率。广州市契税的税率为1%。 3. 计算契税金额。契税金额等于契税基数乘以税率。举例说明：假设房屋的成交价款为100万元，那么契税基数为100万元。契税金额等于100万元乘以1%（即0.01），所以契税金额为1万元。

阅读 1095

收藏 5
为什么选择中国建设银行账户理财更轻松？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:31

#会计实务#

选择中国建设银行账户进行理财有以下几个原因： 1. 健全的金融体系：中国建设银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。其金融体系完善，可以提供多样化的理财产品，满足不同客户的需求。 2. 稳定的收益：中国建设银行推出的理财产品通常具有相对较低的风险，收益相对稳定。这对于一些风险偏好较低的投资者来说是非常吸引人的。 3. 便捷的操作：中国建设银行提供了全面的互联网银行服务，客户可以通过手机或电脑轻松进行账户管理和理财操作。这使得投资者可以随时随地进行投资和赎回，提高了理财的便捷性。 4. 专业的服务：中国建设银行拥有专业的理财团队，他们会根据客户的风险偏好和投资需求，提供个性化的投资建议和服务。客户可以得到专业的理财规划和咨询，提高投资的成功率。需要注意的是，选择理财产品时，投资者应该根据自身的风险承受能力和投资目标进行评估，并仔细阅读产品的相关文件和风险提示，以做出明智的投资决策。

阅读 1066

收藏 0
公司购进的车辆按照何种方法计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/24 09:30

#会计实务#

公司购进的车辆可以按照以下两种方法计提折旧： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计提方法之一。按照直线法计提折旧，每年折旧费用相同，即固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元，每年的折旧费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。 2. 平均年限法：平均年限法是一种加速折旧方法，适用于资产在早期使用寿命内价值下降较快的情况。按照平均年限法计提折旧，每年折旧费用递减。计算方法是将固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限的加权平均。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元。第一年折旧费用为(10,000 - 1,000) × 5/15 = 3,000美元，第二年为(10,000 - 1,000) × 4/15 = 2,400美元，以此类推。选择何种折旧方法取决于公司的实际情况和管理需求。一般来说，直线法适用于资产价值相对稳定的情况，而平均年限法适用于资产价值在早期使用寿命内迅速下降的情况。公司应根据实际情况选择适合自己的折旧方法，并在财务报表中明确披露所采用的折旧方法。

阅读 2377

收藏 10
个人独资企业的税前利润为100万，需要根据适用的税率表计算出应纳税额。
秦老师 | 提问时间：12/24 09:26

#会计实务#

根据适用的税率表，我们可以计算个人独资企业的应纳税额。假设适用的税率表如下：税率税额 0% 0 5% 10,000 10% 20,000 20% 40,000 30% 60,000 首先，我们需要确定税前利润所属的税率区间。根据题目中的信息，税前利润为100万，属于最高的税率区间，即30%的税率。然后，我们可以按照以下步骤计算应纳税额： 1. 计算税前利润所属税率区间的应纳税额：100万 × 30% = 300,000元。因此，个人独资企业的应纳税额为300,000元。

阅读 1058

收藏 4
个体工商户季度报税的纳税期限是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:07

#会计实务#

个体工商户季度报税的纳税期限是每季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限是4月30日，第二季度的纳税期限是7月31日，第三季度的纳税期限是10月31日，第四季度的纳税期限是次年1月31日。

阅读 4774

收藏 0
企业所得税申报表A类中，哪些项目需要填写资产负债表的期末数和期初数？
周老师 | 提问时间：12/24 09:05

#会计实务#

在企业所得税申报表A类中，需要填写资产负债表的期末数和期初数的项目有以下几项： 1. 货币资金：包括现金、银行存款等。 2. 短期投资：包括短期投资证券、应收票据等。 3. 应收票据：包括企业在经营活动中收到的应收票据。 4. 应收账款：包括企业在经营活动中形成的应收账款。 5. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 6. 其他应收款：包括企业在经营活动中形成的其他应收款项。 7. 长期股权投资：包括企业在其他企业中持有的股权投资。 8. 固定资产：包括土地、房屋、设备等。 9. 在建工程：包括企业正在建设中的工程项目。 10. 无形资产：包括专利权、商标权等。 11. 长期待摊费用：包括企业在经营活动中形成的长期待摊费用。 12. 应付账款：包括企业在经营活动中形成的应付账款。 13. 预收账款：包括企业在经营活动中收到的预收账款。 14. 应付职工薪酬：包括企业应付给职工的薪酬。 15. 应交税费：包括企业应交的各项税费。以上是企业所得税申报表A类中需要填写资产负债表期末数和期初数的主要项目，具体填写要根据企业实际情况进行。

阅读 636

收藏 3
存款天数计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:01

#会计实务#

在计算存款天数时，需要考虑以下因素： 1. 存款起始日期：确定存款开始计算的日期。 2. 存款到期日期：确定存款结束计算的日期。 3. 存款金额：确定存款的金额，因为存款金额可能会影响利息的计算。 4. 存款利率：确定存款的利率，因为利率会决定存款的利息。 5. 存款类型：根据存款类型的不同，存款天数的计算方式也可能不同。常见的存款类型包括活期存款、定期存款、通知存款等。 6. 存款期限：确定存款的期限，不同期限的存款会有不同的计算方式。 7. 存款方式：根据存款的方式不同，存款天数的计算方式也可能不同。例如，如果存款是按照月份计算的，那么存款天数的计算方式就会与按照天数计算的存款不同。以上是计算存款天数时需要考虑的主要因素，具体的计算方法可以根据实际情况进行调整。

阅读 963

收藏 4

没有找到问题？直接来提问