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老师，请问一下我们是小微企业收商户水电费应该怎么做分录，是做收入还是预收款
玲老师 | 提问时间：04/18 17:36

#实务#

你好，这个收款计入收入要是提前收款计入预收账款。

阅读 17740

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老师工程简易计税项目，扣减班组分包劳务费，详细的计提及缴税分录，麻烦指导一下
易老师 | 提问时间：01/04 16:09

#税务师#

同学您好，借:应收账款贷:应交税费--简易计税贷:主营(其他)业务收入（借：应交税金-简易计税贷：银行存款

阅读 17739

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老师，这题不理解为什么我40000➕3000✖2 这个P等于二怎么求来的，我不明白
罗雯老师 | 提问时间：06/22 16:15

#实务#

学员，市场均衡即qd=qs, 50000－2000p＝40000+3000P 解得p=2 此时qd=qs=46000 即市场均衡价格为2,产量为46000

阅读 17739

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现在我开了一张增值税专票，刚开始税额没有打印出来，那张票我就作废了。现在是税额调整过来，但是这个数字超出了密码区，现在怎么办老师
小天老师 | 提问时间：04/29 13:38

#中级职称#

下午好啊，没有关系的，现在抵扣都是勾选的，客户一般也不会要求这么高，都是财务同行，我们都收的

阅读 17738

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老师，这个题目怎么做的呢额？
微微老师 | 提问时间：12/25 09:57

#税务师#

由于2023年甲公司亏损，不适用市盈率模型；该公司为家政服务公司，企业主要依靠人工，资产较少，不适用市净率模型，所以应选择市销率模型。

阅读 17737

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利润表反映企业在一定期间的经营成果的形成和分配情况。这句话哪里错了呢？
耿老师 | 提问时间：05/26 16:02

#初级职称#

利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，不能反映经营成果的分配情况

阅读 17736

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专业老师做专业的事，请认真回答问题普通诉讼时效可以中止、中断，但不能延长，问题：“不能延长”，不能延长是什么意思？举个例子
余倩老师 | 提问时间：05/22 18:18

#CPA#

你好，一般普通诉讼时效是3年 3年就是3年，不能延长到5年。比如发生了中断5个月，这5个月不算，总的时间还是3年。

阅读 17733

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老师，这个题是不是不严谨，分别是委托加工物资、在途物资，虽然最终都会转存货
向阳老师 | 提问时间：04/15 08:40

#实务#

您好，同学！题目没问题哦

阅读 17731

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某公司资产总额为6万元，负债总额为3万元，以银行存款2万元偿还短期借款，并以银行存款1.5万元购买设备，则上述业务入账后，该公司的资产总额为多少呢？
廖君老师 | 提问时间：06/18 18:22

#实务#

您好，资产总额=6-2=4，银行存款1.5万元购买设备是资产科目内部

阅读 17729

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940万怎么来的这里的900是上年的年末摊余成本，对吗?
乐悠刘老师 | 提问时间：04/22 14:30

#实务#

是的，同学，900是少年末的摊余成本，922是本年的痰盂成本。

阅读 17729

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老师，请问公司仓库的围墙倒了，维修计入什么费用
微微老师 | 提问时间：05/21 16:28

#实务#

您好，计入制造费用-维修费

阅读 17728

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公司中标后交给招标代理公司的招标代理费，1、取得专票能不能抵扣？2、招标代理费的专票抵扣有没有标准，超过多少就不能抵扣；3、有没有规定建筑施工企业招标代理费不能抵扣
东老师 | 提问时间：07/12 10:36

#建筑#

第一专票是可以抵扣的

阅读 17728

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老师自己单位有工会那交的工会经费怎么返呢
家权老师 | 提问时间：05/26 09:24

#实务#

上级工会组织返还60%

阅读 17727

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老师，我请问一下收据这样开可以吗
bamboo老师 | 提问时间：05/20 10:36

#实务#

您好请问是银行收到的款项吗

阅读 17727

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多选第一题为什么C不选
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 11:13

#初级职称#

你好，需要盖的是公章

阅读 17725

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请问老师，我们是中介公司，帮甲方公司代售车库，合同签订固定单价，至于实际售价多少，我们公司自己规定，高出部分都归我们公司代销费，并且暂时帮甲方代收款项。当业务完成后将代收款再转给甲方，同时扣除我们应确认的收入，请问这样处理可以吗，会计分录怎么写呢
薇老师 | 提问时间：04/20 00:01

#实务#

你好，客户那边的发票是由你们开吧吧，甲公司也会给你们开票做结算是么？

阅读 17724

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租入再转租的建筑物属于什么资产？
小锁老师 | 提问时间：05/25 15:05

#CPA#

因为以经营租赁方式租入后再转租的建筑物，本身并不属于企业拥有或控制的并预期为企业带来利益经济资源，所以，不属于投资性房地产。这个是计入其他业务收入

阅读 17723

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发票未及时入账，跨年了。普票还有用吗？专票呢
宋生老师 | 提问时间：05/20 11:31

#实务#

你好！可以补充入账了

阅读 17723

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为什么第一题计算入账价值需要加上税额，而第二题计算成本时不需要加上消费税额
邹刚得老师 | 提问时间：04/20 21:02

#实务#

你好因为第一题是针对小规模纳税人的购进材料，入账成本当然包括进项税额（因为小规模纳税人的进项不可以抵扣啊）而第二题，是收回后继续加工应税消费品，消费税可以抵扣（计入应交税费—消费税），所以不计入收回材料的成本。

阅读 17721

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2.向兴发公司销售乙产品50件，每件售价1200元，代垫运费2000元，增值税税率为13%。产品已发出，但款项尚末收到。怎么写分录
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:01

#初级职称#

同学你好，借：应收账款，67800元，其他应收款，2000元，贷：主营业务收入，60000元，应交税费应交增值税销项，7800元，银行存款，2000元。

阅读 17720

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如何查询空白票作废是否上传成功的？
向阳老师 | 提问时间：04/14 10:01

#实务#

点击【发票管理】---【发票查询】，即可查询对应月份的已开发票明细。

阅读 17719

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缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益的影响如下： 1. 资产：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会减少现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会增加应付账款或预付账款等流动负债。 3. 所有者权益：缴纳社会保险费并不直接影响所有者权益，但会影响净利润。如果将社会保险费列为费用，在损益表上会减少净利润。如果将社会保险费列为预付费用，在资产负债表上会增加预付账款，但不会影响净利润。总结起来，缴纳上月社会保险费的会计处理会导致资产减少、负债增加，对所有者权益的影响取决于将社会保险费列为费用还是预付费用。

阅读 1179

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2021年劳务报酬个人所得税税率表中，劳务报酬的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为20%； - 超过3000元至12000元的部分，税率为30%； - 超过12000元至25000元的部分，税率为40%； - 超过25000元至35000元的部分，税率为45%； - 超过35000元至55000元的部分，税率为50%； - 超过55000元至80000元的部分，税率为55%； - 超过80000元的部分，税率为60%。请注意，以上税率仅适用于劳务报酬个人所得税，不包括其他类型的个人所得税。具体应纳税额的计算需要根据个人实际收入情况进行计算。建议在报税前咨询专业税务机构或税务专业人士以获得准确的计算结果。

阅读 1817

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广州120方契税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 09:32

#会计实务#

广州120方契税的计算公式如下： 1. 首先，计算房屋的契税基数。契税基数等于房屋的成交价款或评估价值中较高的一个。 2. 确定税率。广州市契税的税率为1%。 3. 计算契税金额。契税金额等于契税基数乘以税率。举例说明：假设房屋的成交价款为100万元，那么契税基数为100万元。契税金额等于100万元乘以1%（即0.01），所以契税金额为1万元。

阅读 1027

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为什么选择中国建设银行账户理财更轻松？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:31

#会计实务#

选择中国建设银行账户进行理财有以下几个原因： 1. 健全的金融体系：中国建设银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。其金融体系完善，可以提供多样化的理财产品，满足不同客户的需求。 2. 稳定的收益：中国建设银行推出的理财产品通常具有相对较低的风险，收益相对稳定。这对于一些风险偏好较低的投资者来说是非常吸引人的。 3. 便捷的操作：中国建设银行提供了全面的互联网银行服务，客户可以通过手机或电脑轻松进行账户管理和理财操作。这使得投资者可以随时随地进行投资和赎回，提高了理财的便捷性。 4. 专业的服务：中国建设银行拥有专业的理财团队，他们会根据客户的风险偏好和投资需求，提供个性化的投资建议和服务。客户可以得到专业的理财规划和咨询，提高投资的成功率。需要注意的是，选择理财产品时，投资者应该根据自身的风险承受能力和投资目标进行评估，并仔细阅读产品的相关文件和风险提示，以做出明智的投资决策。

阅读 984

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公司购进的车辆按照何种方法计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/24 09:30

#会计实务#

公司购进的车辆可以按照以下两种方法计提折旧： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计提方法之一。按照直线法计提折旧，每年折旧费用相同，即固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元，每年的折旧费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。 2. 平均年限法：平均年限法是一种加速折旧方法，适用于资产在早期使用寿命内价值下降较快的情况。按照平均年限法计提折旧，每年折旧费用递减。计算方法是将固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限的加权平均。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元。第一年折旧费用为(10,000 - 1,000) × 5/15 = 3,000美元，第二年为(10,000 - 1,000) × 4/15 = 2,400美元，以此类推。选择何种折旧方法取决于公司的实际情况和管理需求。一般来说，直线法适用于资产价值相对稳定的情况，而平均年限法适用于资产价值在早期使用寿命内迅速下降的情况。公司应根据实际情况选择适合自己的折旧方法，并在财务报表中明确披露所采用的折旧方法。

阅读 2214

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个人独资企业的税前利润为100万，需要根据适用的税率表计算出应纳税额。
秦老师 | 提问时间：12/24 09:26

#会计实务#

根据适用的税率表，我们可以计算个人独资企业的应纳税额。假设适用的税率表如下：税率税额 0% 0 5% 10,000 10% 20,000 20% 40,000 30% 60,000 首先，我们需要确定税前利润所属的税率区间。根据题目中的信息，税前利润为100万，属于最高的税率区间，即30%的税率。然后，我们可以按照以下步骤计算应纳税额： 1. 计算税前利润所属税率区间的应纳税额：100万 × 30% = 300,000元。因此，个人独资企业的应纳税额为300,000元。

阅读 1001

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个体工商户季度报税的纳税期限是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:07

#会计实务#

个体工商户季度报税的纳税期限是每季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限是4月30日，第二季度的纳税期限是7月31日，第三季度的纳税期限是10月31日，第四季度的纳税期限是次年1月31日。

阅读 4147

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企业所得税申报表A类中，哪些项目需要填写资产负债表的期末数和期初数？
周老师 | 提问时间：12/24 09:05

#会计实务#

在企业所得税申报表A类中，需要填写资产负债表的期末数和期初数的项目有以下几项： 1. 货币资金：包括现金、银行存款等。 2. 短期投资：包括短期投资证券、应收票据等。 3. 应收票据：包括企业在经营活动中收到的应收票据。 4. 应收账款：包括企业在经营活动中形成的应收账款。 5. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 6. 其他应收款：包括企业在经营活动中形成的其他应收款项。 7. 长期股权投资：包括企业在其他企业中持有的股权投资。 8. 固定资产：包括土地、房屋、设备等。 9. 在建工程：包括企业正在建设中的工程项目。 10. 无形资产：包括专利权、商标权等。 11. 长期待摊费用：包括企业在经营活动中形成的长期待摊费用。 12. 应付账款：包括企业在经营活动中形成的应付账款。 13. 预收账款：包括企业在经营活动中收到的预收账款。 14. 应付职工薪酬：包括企业应付给职工的薪酬。 15. 应交税费：包括企业应交的各项税费。以上是企业所得税申报表A类中需要填写资产负债表期末数和期初数的主要项目，具体填写要根据企业实际情况进行。

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存款天数计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:01

#会计实务#

在计算存款天数时，需要考虑以下因素： 1. 存款起始日期：确定存款开始计算的日期。 2. 存款到期日期：确定存款结束计算的日期。 3. 存款金额：确定存款的金额，因为存款金额可能会影响利息的计算。 4. 存款利率：确定存款的利率，因为利率会决定存款的利息。 5. 存款类型：根据存款类型的不同，存款天数的计算方式也可能不同。常见的存款类型包括活期存款、定期存款、通知存款等。 6. 存款期限：确定存款的期限，不同期限的存款会有不同的计算方式。 7. 存款方式：根据存款的方式不同，存款天数的计算方式也可能不同。例如，如果存款是按照月份计算的，那么存款天数的计算方式就会与按照天数计算的存款不同。以上是计算存款天数时需要考虑的主要因素，具体的计算方法可以根据实际情况进行调整。

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