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我们25年开的建筑发票，对应成本发票这个月刚来，但我们25的时候还是小规模纳税人，请问现在收到的成本发票可以抵扣进项吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:49

#税务#

你好，小规模纳税人期间采用简易计税，所有进项均不得抵扣。你2025年为小规模，此期间发生的采购（对应建筑业务成本），属于小规模身份下的业务，不得抵扣。

阅读 48

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请问老师，过年购买的发财树，拜神用品，水果等计入什么费用？有发票可以税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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未分配利润期初数在借方，在录入期初数据是未分配利润只有贷方，需要在贷方带上负号吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 20:44

#财务软件#

你好，需要带上负号的，表示借方的未分配利润余额。

阅读 51

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承租人在租赁期开始日以银行存款支付租赁谈判人员佣金5万元，另外，发生差旅费1万元，因取得该租赁合同发生的其他相关费用3万元。这个差旅费是放在管理费用，如果题目改为谈判人员的差旅费呢，还是管理费用吗？
汪老师 | 提问时间：04/15 20:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，谈判人员的差旅费依然计入管理费用。租赁发生的差旅费不管租赁是否成功都会发生，不属于增量费用，因此不计入使用权资产成本，而是直接计入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 86

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从租房产税，收了一年的房租，选择时间期间，选了1年所属期，每个月房产税申报系统自动弹出数据，一年的房租分摊到了12个月申报计税，请问老师这样申报有误没有
张老师 | 提问时间：04/15 20:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样申报没有错误。房产税申报时，税款所属期需明确且不重叠。若申报租金所属租赁期为一年，将这段期间的租金按月分摊，逐月申报房产税是合理的做法。只要税款所属期不重复，申报时间可以滞后，但必须在税务规定的期限内完成。祝您学习愉快！

阅读 82

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境外股东减资退股，汇款后做账汇率，是用国家外汇局的上当天汇出的汇率做账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:41

#税务#

你好也可以用中国人民银行当天的中间牌价

阅读 21

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@朴老师，这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:40

#实务#

你好，肯定的学堂的实操都是付费的

阅读 51

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关于资产评估报告中的评估结论，表述错误的是（）。 A.投资价值可以采用数值区间，或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务，可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务，要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目，要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师 | 提问时间：04/15 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选D，涉及国有资产的企业价值评估，准则要求两种及以上方法评估，并对结果进行分析，综合确定评估结论，而非仅选择其中一种方法的结果，因此表述错误。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师好，4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了，是不是应该先把这个金额更正后，再做年度汇缴呢？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#实务#

是的对的，是这么做的

阅读 52

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老师，个体户工商年报资产总额，是指注册资金还是说2025年资产负债表上的资产总额
郭老师 | 提问时间：04/15 20:35

#税务#

你好，他说的是资金吧这里是注册资本的金额

阅读 45

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（2）每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250，30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个案例中，30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销，而合同为期2年，所以先将30000元平均分摊到2年中，再进一步除以12个月，从而得出每月合同取得成本摊销额。祝您学习愉快！

阅读 83

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企业收到转账支票未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师 | 提问时间：04/15 20:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业收到转账支票未送存银行，不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，是因为站在企业角度，企业还未将该转账支票送存银行，也就没有进行相应的账务处理，企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务，所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账，或者银行已入账而企业未入账等情况，才会导致两者余额不符。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保，这一块需要给他申报个税吗？在个税系统申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:30

#实务#

你好需要申报否则没法扣除

阅读 31

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老师你好，租赁公司租车，车的保险费用记入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

你好，计入主营业务成本保险费

阅读 37

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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗，是否要加上税额？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:29

#实务#

对的是的，按照不含税的金额来就可以打，不用加上增值税

阅读 36

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老师小规模税率是1%，核算税额是按照1来算还是3呢中间那个差额转营业外收入吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:23

#税务#

按照2的税率转营业外收入

阅读 35

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老师，小规模季度开了1%普票15万，减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

你好按照1%来计算的

阅读 32

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公司买的整箱酒和整条烟，还有茶叶，能报销入账吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

可以的为了企业业务发生的可以

阅读 28

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老师，是这样子的，我们公司有一个老板，他的工资3月不是16500吗？公司今年才成立的，他一直这几个月跟着装修车间，意思他之前几个月，都没有发工资，他想了一个办法，就是，用自己的妹妹的工资卡发了5千，然后再把剩余的11500元，分二月和三月的，然后二月就是5750元和三月5750元，就是拆分了，然后，给外账说了，外账说的，去更正了2月份的申报，然后又申报了3月的，我咋搞不懂，他到底是咋申报的是？老师，我描述的，您能听懂吗？现在我迷糊了，外账也不告诉我，具体咋做的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:19

#税务#

分拆申报为了多扣2月5000费用

阅读 79

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酒店业，有第三方充电桩，酒店是否可以加价转售电给第三方？转售电的收入是按全额入收入，还是按差额入收入？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:18

#税务#

按照全额来确认收入

阅读 36

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老师，建筑行业简易计税开票3个点，保险费进项发票可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:16

#税务#

不可以简易计税对应的进项不能抵扣

阅读 41

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缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益的影响如下： 1. 资产：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会减少现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会增加应付账款或预付账款等流动负债。 3. 所有者权益：缴纳社会保险费并不直接影响所有者权益，但会影响净利润。如果将社会保险费列为费用，在损益表上会减少净利润。如果将社会保险费列为预付费用，在资产负债表上会增加预付账款，但不会影响净利润。总结起来，缴纳上月社会保险费的会计处理会导致资产减少、负债增加，对所有者权益的影响取决于将社会保险费列为费用还是预付费用。

阅读 1279

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2021年劳务报酬个人所得税税率表中，劳务报酬的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为20%； - 超过3000元至12000元的部分，税率为30%； - 超过12000元至25000元的部分，税率为40%； - 超过25000元至35000元的部分，税率为45%； - 超过35000元至55000元的部分，税率为50%； - 超过55000元至80000元的部分，税率为55%； - 超过80000元的部分，税率为60%。请注意，以上税率仅适用于劳务报酬个人所得税，不包括其他类型的个人所得税。具体应纳税额的计算需要根据个人实际收入情况进行计算。建议在报税前咨询专业税务机构或税务专业人士以获得准确的计算结果。

阅读 1949

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广州120方契税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 09:32

#会计实务#

广州120方契税的计算公式如下： 1. 首先，计算房屋的契税基数。契税基数等于房屋的成交价款或评估价值中较高的一个。 2. 确定税率。广州市契税的税率为1%。 3. 计算契税金额。契税金额等于契税基数乘以税率。举例说明：假设房屋的成交价款为100万元，那么契税基数为100万元。契税金额等于100万元乘以1%（即0.01），所以契税金额为1万元。

阅读 1095

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为什么选择中国建设银行账户理财更轻松？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:31

#会计实务#

选择中国建设银行账户进行理财有以下几个原因： 1. 健全的金融体系：中国建设银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。其金融体系完善，可以提供多样化的理财产品，满足不同客户的需求。 2. 稳定的收益：中国建设银行推出的理财产品通常具有相对较低的风险，收益相对稳定。这对于一些风险偏好较低的投资者来说是非常吸引人的。 3. 便捷的操作：中国建设银行提供了全面的互联网银行服务，客户可以通过手机或电脑轻松进行账户管理和理财操作。这使得投资者可以随时随地进行投资和赎回，提高了理财的便捷性。 4. 专业的服务：中国建设银行拥有专业的理财团队，他们会根据客户的风险偏好和投资需求，提供个性化的投资建议和服务。客户可以得到专业的理财规划和咨询，提高投资的成功率。需要注意的是，选择理财产品时，投资者应该根据自身的风险承受能力和投资目标进行评估，并仔细阅读产品的相关文件和风险提示，以做出明智的投资决策。

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公司购进的车辆按照何种方法计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/24 09:30

#会计实务#

公司购进的车辆可以按照以下两种方法计提折旧： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计提方法之一。按照直线法计提折旧，每年折旧费用相同，即固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元，每年的折旧费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。 2. 平均年限法：平均年限法是一种加速折旧方法，适用于资产在早期使用寿命内价值下降较快的情况。按照平均年限法计提折旧，每年折旧费用递减。计算方法是将固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限的加权平均。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元。第一年折旧费用为(10,000 - 1,000) × 5/15 = 3,000美元，第二年为(10,000 - 1,000) × 4/15 = 2,400美元，以此类推。选择何种折旧方法取决于公司的实际情况和管理需求。一般来说，直线法适用于资产价值相对稳定的情况，而平均年限法适用于资产价值在早期使用寿命内迅速下降的情况。公司应根据实际情况选择适合自己的折旧方法，并在财务报表中明确披露所采用的折旧方法。

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个人独资企业的税前利润为100万，需要根据适用的税率表计算出应纳税额。
秦老师 | 提问时间：12/24 09:26

#会计实务#

根据适用的税率表，我们可以计算个人独资企业的应纳税额。假设适用的税率表如下：税率税额 0% 0 5% 10,000 10% 20,000 20% 40,000 30% 60,000 首先，我们需要确定税前利润所属的税率区间。根据题目中的信息，税前利润为100万，属于最高的税率区间，即30%的税率。然后，我们可以按照以下步骤计算应纳税额： 1. 计算税前利润所属税率区间的应纳税额：100万 × 30% = 300,000元。因此，个人独资企业的应纳税额为300,000元。

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个体工商户季度报税的纳税期限是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:07

#会计实务#

个体工商户季度报税的纳税期限是每季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限是4月30日，第二季度的纳税期限是7月31日，第三季度的纳税期限是10月31日，第四季度的纳税期限是次年1月31日。

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企业所得税申报表A类中，哪些项目需要填写资产负债表的期末数和期初数？
周老师 | 提问时间：12/24 09:05

#会计实务#

在企业所得税申报表A类中，需要填写资产负债表的期末数和期初数的项目有以下几项： 1. 货币资金：包括现金、银行存款等。 2. 短期投资：包括短期投资证券、应收票据等。 3. 应收票据：包括企业在经营活动中收到的应收票据。 4. 应收账款：包括企业在经营活动中形成的应收账款。 5. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 6. 其他应收款：包括企业在经营活动中形成的其他应收款项。 7. 长期股权投资：包括企业在其他企业中持有的股权投资。 8. 固定资产：包括土地、房屋、设备等。 9. 在建工程：包括企业正在建设中的工程项目。 10. 无形资产：包括专利权、商标权等。 11. 长期待摊费用：包括企业在经营活动中形成的长期待摊费用。 12. 应付账款：包括企业在经营活动中形成的应付账款。 13. 预收账款：包括企业在经营活动中收到的预收账款。 14. 应付职工薪酬：包括企业应付给职工的薪酬。 15. 应交税费：包括企业应交的各项税费。以上是企业所得税申报表A类中需要填写资产负债表期末数和期初数的主要项目，具体填写要根据企业实际情况进行。

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存款天数计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:01

#会计实务#

在计算存款天数时，需要考虑以下因素： 1. 存款起始日期：确定存款开始计算的日期。 2. 存款到期日期：确定存款结束计算的日期。 3. 存款金额：确定存款的金额，因为存款金额可能会影响利息的计算。 4. 存款利率：确定存款的利率，因为利率会决定存款的利息。 5. 存款类型：根据存款类型的不同，存款天数的计算方式也可能不同。常见的存款类型包括活期存款、定期存款、通知存款等。 6. 存款期限：确定存款的期限，不同期限的存款会有不同的计算方式。 7. 存款方式：根据存款的方式不同，存款天数的计算方式也可能不同。例如，如果存款是按照月份计算的，那么存款天数的计算方式就会与按照天数计算的存款不同。以上是计算存款天数时需要考虑的主要因素，具体的计算方法可以根据实际情况进行调整。

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