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一般纳税人,有没有1%的专票?
暖暖老师
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提问时间:05/28 13:52
#税务#
你好,一般纳税人,没有1%的专票
阅读 10623
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老师你好,我们企业23年有张劳务费发票我做账了,那张票现在作废,我的账要怎么改,还有企业所得税汇算清缴报表怎么修改
余倩老师
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提问时间:05/28 14:31
#税务#
你现在这发票只能红冲了,你拿红字发票把原分录给冲了,损益类的用以前年度损益调整科目代替,汇算清缴的时候不要扣除该成本
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个税需要计提吗,是在什么时候计提呢?
小菲老师
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提问时间:05/28 15:23
#税务#
同学,你好 发工资的时候计提
阅读 10623
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老师,3个村委会投资办的公司,说好不管公司是盈利还是亏损都要分红给2个村委会,现在公司亏401070.2,然后分红给2个村委会合计137412元,在资产负债表上未分配利润里有显示分红合计亏损金额,但是年末利润表上没有显示,就是利润表里的净利润没有分红的金额显示,这有问题吗,是科目不对吗,分红会计分录是 借:利润分配—未分配利润 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 o请问老师是对的吗
朴老师
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提问时间:05/28 08:41
#税务#
分红决定时: 借:利润分配—未分配利润 137,412 贷:应付股利 137,412 实际支付分红时: 借:应付股利 137,412 贷:银行存款 137,412 利润表和资产负债表的关系: 利润表反映的是公司在一定会计期间(如一个季度或一年)内的收入、费用和净利润。而资产负债表反映的是公司在某一特定日期(如年末)的资产、负债和所有者权益的状况。 当公司决定分红时,这一决定会减少“利润分配—未分配利润”的余额,这将在资产负债表的“所有者权益”部分中反映出来。但是,分红本身并不直接影响利润表,因为分红是基于之前会计期间已经确定的净利润进行的分配。因此,在利润表上不会直接显示分红的金额,但分红的决定和支付会影响资产负债表中的“利润分配—未分配利润”和“应付股利”科目。 问题的本质: 从您提供的信息来看,问题不在于会计分录或科目使用不正确,而在于对利润表和资产负债表的理解。利润表展示的是公司的经营成果,而资产负债表展示的是公司的财务状况。分红是一个财务决策,它影响的是公司的财务状况(通过资产负债表反映),而不是经营成果(利润表)。 其他考虑: 如果公司亏损严重,并且继续分红给股东(在这里是村委会),这可能是一个需要关注的问题。因为这可能意味着没有足够的资金来支持其未来的运营和发展
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个人所得税可以进去其他应收款吗?
小锁老师
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提问时间:05/27 22:21
#税务#
您好,这个是可以的,能
阅读 10623
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老师,请教个问题,麻烦问下普票销售方红冲不了,我们购买方提交入账,入账状态0税率的应该选择 已入账(企业所得税睡前扣除)还是选择 已入账(企业所得税不扣除),还是0税率的选哪个都行,不影响
meizi老师
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提问时间:05/23 09:55
#税务#
你好;你是购买方;这个发票是什么业务来的; 你这个为啥红冲; 是税率开错了吗? 有区别的
阅读 10623
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老师:您好!转让自用车辆需要全额缴纳企业所得税是吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 18:58
#税务#
您好,是全额交企业所得税
阅读 10623
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本题: 借:银行存款 贷:合同负债 怎么是其他应付款 只有工程业务 用合同负债吗
廖君老师
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提问时间:05/22 09:58
#税务#
您好, 合同负债,与业务(签合同)有关 ,不是工程业务专有的
阅读 10623
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在分包工程下,自产门窗+安装,是分别开票还是我主页开票
家权老师
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提问时间:06/05 17:25
#税务#
安装费占比不高,按主业开票
阅读 10622
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老师 我想问一下 去年新成立的企业 还没有盈利 现在亏损状态 五月份流水两千万 利润2万元左右 进项销项发票可以抵扣 增值税不需要缴纳 这样的情况我还需要缴纳企业所得税吗 和印花税是吗???
微微老师
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提问时间:06/02 20:40
#税务#
您好,利润是正数,需要缴纳所得税,也需要缴纳印花税。
阅读 10622
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老师,委拖境内研发的剩余的20%如何入账
廖君老师
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提问时间:06/02 07:52
#税务#
您好,剩余的20%记入管理费用中,不记入研发费用了
阅读 10622
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我们有批货物客户是在5月31号没我们公司下班时间回的款,5月来不及开票了,在六月初开了票。能不能在6月报增值税的时候先不把这笔货款申报无票收入,在7月报增值税的时候申报有票收入呢(该笔货款发票已在6月开具)
冉老师
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提问时间:06/01 14:58
#税务#
你好,同学 可以的 在7月报增值税的时候申报有票收入
阅读 10622
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老师,养老保险 医疗保险怎么算?工资薪金按多少发放最合理?
邹刚得老师
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提问时间:06/01 10:46
#税务#
你好 养老保险 医疗保险=缴费基数*对应的比例 工资是多少,就按多少就是了
阅读 10622
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请问老师,公司与自然人发生的付费业务,公司必须要代扣代缴个人所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/01 11:04
#税务#
您好,是劳务方面的业务吗?
阅读 10622
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小林老师,您所说的借贷发生额是截图上边的数据吗
小林老师
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提问时间:05/31 16:31
#税务#
是的,这个与纳税申报表填写的差的太多了
阅读 10622
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员工离职后公积金还在公司缴纳,个人跟公司部分公司全部承担这块,我在账套上入的是个人跟公司部分都入营业外支出了,那在汇算清缴职工薪酬公积金部分应该怎么填写呢
郭老师
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提问时间:05/31 12:28
#税务#
纳税调整明细表扣除项目30 账在金额
阅读 10622
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这个是22年所得税汇算的表,当时的工会经费按工资奖金计提,有部分奖金是23年4月支付,所以这部分奖金对应的工会经费有6504.64元是在23年7月缴款,我们是季度申报,在22年汇算做了调增,这样处理对吗,23年汇算这笔工会经费能做调减吗,实际是交了款的
廖君老师
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提问时间:05/31 14:57
#税务#
您好,6504.64是在22年计提了,但在23年7月缴款, 22年汇算做了调增,汇缴前申报是这样操作,但在23年7月缴款了,我们还是更正申报22年,把这个调增给更正了 不能跨年调的,如果这样可以财务人员也太厉害了,能自已想什么时候交所得税就调哪年了,是不是呀。 政策 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 10622
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老师,药店不用汇算清缴吗?每个季度不用报企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/31 14:58
#税务#
您好,要的,用汇算清缴,每个季度也要申报
阅读 10622
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非自然人法人独资有限责任公司,要注销,账上有存货,有应付账款,把未结货款的存货转到法人公司,视同销售吗?需要开增值税发票吗?
郭老师
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提问时间:05/29 08:50
#税务#
对的,是的,需要开发票,你销售给对方。
阅读 10622
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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/29 11:12
#税务#
同学你 好, 我来给你解答,
阅读 10622
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老师这个麻烦老师说下谢谢哦
apple老师
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提问时间:05/29 11:28
#税务#
同学你好,我给你继续解答
阅读 10622
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您好,老师,想咨询一个问题,我公司现在对近三年的账务进行一个自查,如果2020年企存在当期未按照纳税义务发生时间申报纳税,滞后确认申报的情况,但是后期都把增值税给交了,现在税局来查,还有权利让我们补交滞纳金吗?
廖君老师
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提问时间:05/28 16:43
#税务#
您好,当然有这个权利的,我们延期申报了。但也交得少,从20年应申报日下一天开始计算到我们补申报的日期
阅读 10622
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老师,您好,请问申报企业所得税年报的, 有职工薪酬的是要填这个表的
东老师
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提问时间:05/28 17:15
#税务#
你好,这张表格是需要填写的。
阅读 10622
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计提工资在下年度发放,资产负债表应付职工薪酬有余额,会影响企业所得税汇算清缴吗
东老师
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提问时间:05/28 12:18
#税务#
你好,只要这个工资在汇算清缴前发放就没有影响。
阅读 10622
收藏 29
老师,请问在电子税务局如何查找统计不同税率的开票合计金额
venus老师
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提问时间:05/28 10:53
#税务#
电子税务局,我要查询,里面有税收数字账户,在这里面有发票查询
阅读 10622
收藏 10
汇缴清算中这个亏损表上的当年所得额和我资产负债表中的期末数对不上,是否正常?
东老师
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提问时间:05/27 16:59
#税务#
你好,这个肯定是正常的。
阅读 10622
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企业所得税,直接法里的不征税收入,在间接法里没有体现吗
小菲老师
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提问时间:05/27 12:37
#税务#
同学,你好 没有体现
阅读 10622
收藏 28
老师,21年,22年,23年各有一笔错账,把应申报增值税的一笔外汇劳务报酬,错报了非居民个人个税的劳务报酬,今年发现后补报了增值税及滞纳金,错报的个税税款也退了回来,账务上如何处理,以前年度的汇算清缴申报表需要更改吗?多谢指教
冉老师
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提问时间:05/26 17:50
#税务#
你好,同学, 账务的话缴纳 借以前年度损益调整 贷银行存款 借银行存款 贷以前年度损益调整 汇算清缴附表105000里面纳税调整
阅读 10622
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23年初有个凭证应收账款100万转到营业外收入了 没有附单据,也没有说明.汇算清缴调到A105090表里,具体怎么填需要调增吗?
暖暖老师
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提问时间:05/26 07:56
#税务#
你好,单纯收入结转不需要纳税调增的
阅读 10622
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老师所得税汇算清缴这个表金额以元为单位,是吧
小菲老师
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提问时间:05/24 14:36
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
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